ÅRSREGNSKAB for Malling Sogns Menighedsråd. i Århus Søndre Provsti. i Århus Kommune. Myndighedskode CVR-nr

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Malling Sogns Menighedsråd i Århus Søndre Provsti i Århus Kommune Myndighedskode 8110 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Malling Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 2

3 Side B-1

4 Side B-2

5 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Formål 2300, Sognegård: I forbindelse med ombygning og renovering er der ekstraordinært anvendt til leje af pavillion, samt ca til vedligehold. Formål 3000, Kirkelige aktiviteter Der anvendt ekstraordinært kr til lønninger i forbindelse med kirkelige aktiviteter. Formål 4000, Kirkegård På baggrund af en stram styring af økonomi og personaleanvendelse er det lykkedes at opnå en forbedring af resultatet for Kirkegården på Formål 5000 På grund af ekstraordinære udgifter til vedligholdelse og istandsættelser er der anvendt ca mere end budgetteret på præsteboliger. Provstiudvalget har til ekstraordinære udgifter bevilget et samlet beløb på kr Formål 6050, Sognegården, generelt Der er i ansat sognekoordinator. Samtidig er løn for sognegårdskoordinator bogført på denne konto. Er tidligere blevet bogført på formål Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 3

6 BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 4

7 1 Fælles indtægter i alt ,44 Øvrig drift i alt ,53 2 Kirkebygning og sognegård ,17 Indtægter Udgifter, løn ,07 Udgifter, øvrig drift ,10 3 Kirkelige aktiviteter ,81 Indtægter ,00 Udgifter, løn ,22 Udgifter, øvrig drift ,59 4 Kirkegård ,50 Indtægter ,78 Udgifter, løn ,12 Udgifter, øvrig drift ,16 5 Præstebolig mv ,20 Indtægter ,20 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift ,40 6 Administration og fællesudgifter ,91 Indtægter Udgifter, løn ,09 Udgifter, øvrig drift ,82 7 Finansielle poster ,94 A Resultat af drift ,91 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) , ,69 B Resultat af anlæg ,31 C Resultatopgørelse ,22 * , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,64 * tet er ikke revideret Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 5

8 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler , , Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde , , , Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler , , Årsafslutning , ,22 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 6

9 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , , , , ,93 751,00 Ultimo , , , , , , ,04 216, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,50 Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 7

10 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf Ligningsbeløb til drift , , ,00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne , ,44 12 Generelt tilskud fra fællesfonden , , ,44 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf Fælles formål , ,89-404, ,87 21 Kirkebygning , , , ,39 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , ,60 23 Sognegård , , , ,24 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård , , , ,10 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf Fælles formål , , ,31 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , , ,93 32 Kirkelig undervisning , , , ,33 33 Diakonal virksomhed -539,70-539,70 34 Kommunikation , , ,31 35 Kirkekor , , , ,41 36 Kirkekoncerter , , , ,41 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , , , ,50 39 Kontingent til DSUK , , , , ,59 4 Kirkegård -- heraf Kirkegården , , , , ,16 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 1.259, , , , Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård , , , , ,16 Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 8

11 Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf Fælles formål Præstebolig , , , ,19 52 Præstebolig , , ,21 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme , , , ,40 6 Administration og fællesudgifter -- heraf Fælles formål , , , ,42 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , , ,75 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , ,10 63 Bygning Økonomi , , , ,90 65 Personregistrering , , , Efteruddannelse , , ,53 67 Forsikringspræmie , , , ,12 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) , , , , ,82 7 Finansielle poster -- heraf Renter af stiftslån , , ,00 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) ,35 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 1.890, , ,68 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 1.870, , , , , , ,00 Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 9

12 Formål 8 Anlægsramme -- heraf Kirkebygning 81 Sognegård , ,69 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg , , , % tillægsbevilling anlæg , , , ,69 Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 10

13 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Malling 3 bf, 2012 Malling 15 dg, 2011 Malling by 15 ap,, 2012 Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig, Malling Kirkevej Præstebolig, Majsvænget Ubebyg. Lundshøjgårdsvej 12A Ejendomsværdi i alt Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 11

14 Bilag 2: Kollektregnskab Julekollekt, ikke uddelt i Folkekirkens nødhjælp Julekollekt Kirkens Korshær Julehjælp Folkekirkens Nødhjælp udbetalt Beløb til udbetaling i Beløb 412,73 366, , , ,00 366, ,23 Malling Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :29 Side 12