Bårdesø og Omegns Elforsyning A.m.b.a. Thygesensvej 9, 5450 Otterup CVR

Transkript

1 Bårdesø og Omegns Elforsyning A.m.b.a. Thygesensvej 9, 5450 Otterup CVR Reguleringsregnskab

2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt reguleringsregnskabet med tilhørende redegørelse for behandling af over-/underdækning for Reguleringsregnskabet med tilhørende redegørelse for Bårdesø El-Forsyning, CVR nr , for reguleringsåret 2014 er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse 335 af 15. april 2011 om indtægtsrammer for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder med senere ændringer. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere reguleringsår og er i øvrigt den samme som den regnskabspraksis, der er anvendt i selskabets eksterne årsrapport for regnskabsåret Det er vor opfattelse, at reguleringsregnskabet med tilhørende redegørelse således kan danne grundlag for Energitilsynets kontrol af de i 2015 opkrævede indtægter og Bårdesø El-Forsynings fremtidige reguleringspris. Otterup, den 30. marts 2016 Arne Eriksen Formand 2

3 Erklæring afgivet af uafhængig revisor Til Energitilsynet Vi har revideret reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning for reguleringsåret 2015 for Bårdesø og Omegns Elforsyning, CVR nr , der er udarbejdet efter reglerne i bekendtgørelse 335 af 15. april 2011 om indtægtsrammer for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder. Reguleringsregnskabet udviser driftsmæssige indtægter på kr og tilhørende driftsomkostninger på kr Selskabets ledelse har ansvaret for reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion herom. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning for 2014 for Bårdesø og Omegns Elforsyning i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne i bekendtgørelse 335 af 20. april 2011 om indtægtsrammer for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder med senere ændringer og at væsentlige forhold, der kan påvirke selskabets reguleringspris/rådighedsbeløb er medtaget reguleringsregnskabet og/eller omtalt i ledelsespåtegningen. Otterup, den 30. marts 2016 MS Revision, Registreret Revisionsvirksomhed medlem af FSR Danske Revisorer CVR Mogens Stougaard Registreret Revisor, medlem af FSR- Danske Revisorer 3

4 Den uafhængige revisors erklæring Til Energitilsynet Vi har revideret reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning for reguleringsåret 2015 for Bårdesø og Omegns Elforsyning, CVR-nr , der er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 335 af 15. april 2011 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning samt anvisningerne i Energitilsynets vejledning af marts 2015 om Indberetning af reguleringsregnskab Reguleringsregnskabet udviser følgende hovedtal: 1.1 Driftsmæssige indtægter i 2015 (kr.) Driftsomkostninger i 2015 (kr.) Leveret mængde i 2015 (kwh) Værdi af netaktiver 31. december 2015 (kr.) Ledelsens ansvar for reguleringsregnskabet Ledelsen har ansvaret for reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 335 af 15. april 2011 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning samt anvisningerne i Energitilsynets vejledning af marts 2015 om Indberetning af reguleringsregnskab Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et reguleringsregnskab med tilhørende ledelsespåtegning uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning på grundlag af vores revision. Vi har udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et reguleringsregnskab med tilhørende ledelsespåtegning uden væsentlig fejlinformation. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores revisionskonklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning for 2015 for Bårdesø og Omegns Elforsyning i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne i bekendtgørelse nr. 335 af 15. april 2011 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning samt anvisningerne i Energitilsynets vejledning af marts 2015 om Indberetning af reguleringsregnskab 2014, og at forhold, der kan påvirke virksomhedens reguleringspris, er medtaget i reguleringsregnskabet og/eller omtalt i ledelsespåtegningen. Supplerende oplysninger vedrørende begrænsning i distribution Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning er udarbejdet til brug for Energitilsynet. Som følge heraf kan reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning være uegnet til andet formål. Vores erklæring er alene udarbejdet til brug for Bårdesø og Omegns Elforsyning og Energitilsynet, og bør ikke udleveres til eller anvendes af andre parter. MSTDA83JA4.docx

5 Udtalelse om øvrige rapporteringsforpligtelser i henhold til bekendtgørelse nr. 335 af 15. april 2011 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning Vi skal hermed bekræfte, at vi i forbindelse med vores revision, i overensstemmelse med 28 i bekendtgørelse nr. 335 af 15. april 2011 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning samt Energitilsynets retningslinjer af marts 2015 om Indberetning af afviklingsplaner for differencer" har efterprøvet: virksomhedens dokumentation for afvikling af differencer i forbrugernes favør fra tidligere år på i alt kr. jævnfør punkt 10.4 i reguleringsregnskab Otterup, den 30. marts 2016 MS Revision, Registreret Revisionsvirksomhed, medlem af FSR Danske Revisorer CVR Mogens Stougaard Registreret Revisor, medlem af FSR Danske Revisorer 2

6 Bårdesø og Omegns Elforsyning CVR-nr.: Reguleringsregnskab 2014 Se Sekretariatet for Energitilsynets vejledning herom: Kun hvide felter skal udfyldes 1. Indtægter og viderefakturering 1.1 Driftsmæssige indtægter i Heraf andre indtægter 1.3 Er der i 2014 sket et bortfald af andre indtægter? Hvis ja, da udfyldes pkt Tilsvarende indtægter i Viderefakturering til overliggende net- og systemansvar Nej kr. 0 kr. Vælg ja eller nej i listen kr kr. 2. Omkostninger 2.1 Driftsomkostninger i kr. 3. Leveret mængde 3.1 Leveret mængde elektricitet i kwh 4. Netaktiver 4.1 Værdi af netaktiver pr. 1. januar Eventuelle primokorrektioner 4.3 Årets nødvendige nyinvesteringer 4.4 Årets nyinvesteringer 4.5 Årets reinvesteringer 4.6 Årets afskrivninger 4.7 Årets afgang af netaktiver 4.8 Værdi af netaktiver pr. 31. december kr. 0 kr. 0 kr. 0 kr. 0 kr kr. 0 kr kr. 5. Nettab Fysisk nettab kwh 5.2 Nettabsomkostning kr. 5.3 Gennemsnitlig årlig pris for nettab 0,34 0,49 kr./kwh Ja 6. Praksisændringer Nej 6.1 Er der i 2014 foretaget ændringer i regnskabsmæssige skøn eller regnskabsprincipper? Nej Vælg ja eller nej i listen Hvis ja, da vedlægges reguleringsregnskabet en redegørelse for ændringen 6.2 Påvirker praksisændringen opgørelsen af driftsmæssige indtægter eller leveret mængde kwh? Nej Vælg ja eller nej i listen Hvis ja, da udfyldes pkt. 6.4 og/eller 6.6 Praksisændring, der påvirker opgørelsen af driftsmæssige indtægter 6.3 Driftsmæssige indtægter i Driftsmæssige indtægter i 2004 efter korrektion for praksisændring kr. kr. Praksisændring, der påvirker opgørelsen af leveret mængde 6.5 Leveret mængde i Leveret mængde i 2004 efter korrektion for praksisændring kwh kwh 7. Pensionsaktiver 7.1 Pensionsaktiver pr. 1. januar Årets afskrivninger på pensionsaktiver 7.3 Pensionsaktiver pr. 31. december kr. 0 kr. - kr. 8. Opgørelse af differencer 8.1 Årets opståede difference kr. 9. Afviklingsplan for differencer i virksomhedens favør (positiv difference mellem driftsmæssige indtægter og indtægtsramme) Årets opståede difference - kr. 9.2 Midlertidig tarifnedsættelse kr. 9.3 Beholdt difference som ønskes opkrævet 2015 og/eller 2016 kr. 9.4 Opkrævning af difference opstået 2014 kr. 10. Afviklingsplan for differencer i forbrugernes favør (negativ difference mellem driftsmæssige indtægter og indtægtsramme) Forventet indtægtsramme kr Forventede driftsmæssige indtægter* kr Planlagt afviklet difference kr Overført difference (primo) (26.102) ( ) (2.861) kr Forrentning til forbrugerne af overført difference (1. halvår) (1.070) (4.390) (117) kr Årets opståede difference (75.694) kr Årets afviklede difference* kr Difference til beregning af strafrente for 2. halvår ( ) (2.749) (2.979) kr Forrentning til forbrugerne af difference (2. halvår) (4.218) (113) (122) kr Samlet difference inkl. forrentning til forbrugerne (ultimo) ( ) (2.861) (3.101) kr. *Planen udformes således, at differencen opstået 2014, inklusiv forrentning til forbrugerne, er afviklet inden udgangen af Opgørelse af forrentning 11.1 Forrentningsloft 11.2 Virksomhedens forrentningsprocent 11.3 Opnået forrentning 11.4 Merforrentning 4,084 pct. (0,176) pct. (9.866) kr. - kr. 12. Energispareydelse 12.1 Realiseret energibesparelse 12.2 Omkostninger til årets realiserede energibesparelse Heraf administrationsomkostninger Heraf øvrige omkostninger 12.3 Indtægter opkrævet i forbindelse med årets energibesparelse kwh kr kr kr kr. 13. Bemærkninger til reguleringsregnskabet Virksomheden kan tilføje eventuelle bemærkninger her. 14. Ledelsespåtegning og revisorerklæring skal medsendes reguleringsregnskabet Indberetningen af reguleringsregnskabet 2014 registreres først hos Energitilsynet, når virksomhedens ledelse og revisor har påtegnet regnskabet. Virksomhedens ledelse og revisor erklærer derved, at virksomheden har redegjort for alle forhold nævnt i indtægtsrammebekendtgørelsens 29, at regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og Sekretariatet for Energitilsynets vejledning til indberetning af reguleringsregnskab 2014.

7 Bårdesø & Omegns Elforsyning Thygesensvej Otterup CVR-nummer: ÅRSRAPPORT 1. januar december 2015 (104. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den 6. april 2016 Dirigent Kasper Solberg Hansen

8 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Bårdesø & Omegns Elforsyning Thygesensvej Otterup Bestyrelse Pengeinstitut Revisor Telefon: Telefax: CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Kundenr.: 338 Arne Eriksen, formand Søren Dyssemark Anæus Nielsen Bent Andersen John Christensen Kristian Iversen Danske Bank A/S Flakhaven Odense C MS Revision Registreret Revisionsvirksomhed Mogens Stougaard, registreret revisor medlem af FSR - Danske Revisorer Thygesensvej Otterup Telefon [email protected] CVR nr Side 2

9 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Ledelsesberetning mv. Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse Balance Noter Side 3

10 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar december 2015 for Bårdesø & Omegns Elforsyning. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Otterup, den 23. marts 2016 Bestyrelse Arne Eriksen Formand Søren Dyssemark Anæus Nielsen Bent Andersen John Christensen Kristian Iversen Side 4

11 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Bårdesø & Omegns Elforsyning for perioden 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Otterup, den 29. marts 2016 MS Revision Registreret Revisionsvirksomhed medlem af FSR - Danske Revisorer CVR-nr.: Mogens Stougaard Registreret Revisor, medlem af FSR - Danske Revisorer Side 5

12 LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år været, på den mest hensigtsmæssige måde, at transportere tilstrækkelig energi og effekt til andelshaverne. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Bårdesø og Omegns Elforsyning har med virkning pr. 1. januar 2016 indgået aftale med Energi Fyn om fusion. Bestyrelsen har samtidig truffet beslutning om, at selskabet likvider tilbagebetales til forbrugerne i form af ikke varig tarif nedsættelse. Dette kommer til udtryk ved, at omsætningen i 2016 er reduceret til t. kr. 85 fra sidste år omsætning på t. kr Årets resultatopgøelse Årsrapporten for 2015 udviser et underskud på kr mod et overskud på kr sidste år. Årsagen hertil skal søges i ikke varige tarifnedsættelser med kr , som led i påbegyndt fusion med Energi Fyn. Årets resultat ville således have været positivt med kr , uden den ikke varige tarifnedsættelse, hvorfor resultatet betegnes som tilfredsstillende. Afvigelser til sidste år er i hovedtrækt følgende: Resultat forringelse t. kr. 931: Omsætningen t. kr. 908 Administration t. kr. 10 Finansielle indtægter t. kr. 12 Finansielle omkostninger t. kr. 1 Resultat forbedring t. 128: Udgifter til net mm. t. kr. 26 Øvrige personale udgifter t. kr. 10 Øvrige kapacitetsomkostninger t. kr. 17 Skat af årets resultat t. kr. 75 Svind procenten er opgjort til ca. 3,72 mod 4,37 % sidste år og betragtes som tilfredsstillende. PSO afgift: Der er en meropkrævning for PSO på kr , der skal udbetales i det kommende års opkrævning. Primo kr anses som afregnet i Differencen på PSO opstår ved, at PSO bliver opkrævet med faktisk forbrug pr. kvartal, ved omregning ultimo til et gennemsnitlig pris opstår der differencer, idet forbruget ikke er ligeligt fordelt på de enkelte kvartaler. Indtægtsrammen: Regulering for 2014 er udlignet i 2015, der er ingen reguleringer til Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Pr. 1. januar 2016 har selskabet indgået fusionsaftale med Energi Fyn. Årsagen hertil er den yderligere adminsitrative krav der lægges på netselskaberne med Engros-modellen. Bestyrelsen har vurderet mulighederne for anvendelse af selskabets nettoformue og kommet frem til, at man udbetaler formuen ved ikke varig tarifnedsættelse. Side 6

13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Bårdesø & Omegns Elforsyning for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er ingen ændringer i anvendt regnskabspraksis.: Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af transportydelser og abonnement indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og Side 7

14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Tekniske anlæg (ledningsnet og transformere) Brugstid Restværdi 40 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Aktiver med en kostpris under kr omkostningsføres i anskaffelsesåret under posten "Andre eksterne omkostninger" Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer Andre værdipapirer, som består af værdipapirer optaget til handel på et reguleret marked, indregnes til Fondsbørsens salgsværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Side 8

15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter deposita, gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Side 9

16 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger BRUTTORESULTAT Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver DRIFTSRESULTAT Indtægter af andre kapitalandele mv Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat DISPONERET I ALT Side 10

17 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 AKTIVER Produktionsanlæg og maskiner Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Selskabsskat Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Side 11

18 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 PASSIVER Virksomhedskapital Overført resultat EGENKAPITAL Hensættelse til udskudt skat HENSATTE FORPLIGTELSER Modtagne forudbetalinger fra kunder Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet andel af langfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Side 12

19 NOTER Personaleomkostninger Lønninger Andre omkostninger til social sikring Egenkapital Forslag til resul- Primo tatdisponering Ultimo Virksomhedskapital Overført resultat Side 13

20 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Tage Anæus Nielsen bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: kl. 13:09:59 UTC Kristian Iversen bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: kl. 14:54:05 UTC Bent Demuth Andersen bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: kl. 05:51:58 UTC Arne Eriksen bestyrelsesformand Serienummer: PID: IP: kl. 14:28:58 UTC Søren Dyssemark Knudsen bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: kl. 13:52:13 UTC Mogens Stougaard registreret revisor Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 08:41:59 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <[email protected]>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: