Sammenfatning og Totaløkonomisk overblik. 3. budgetkontrol 2012.

Transkript

1 3. Budgetkontrol 2012 Senest ajourført den 9. november 2012, Sagsident: 12/32620, lb.nr Sagsbehandler.: Per Juhl Sammenfatning og Totaløkonomisk overblik 3. budgetkontrol Side 1 af 6

2 1. Indledning I henhold til den godkendte procedure for økonomistyring i 2012 består kommunens budgetopfølgning af 3 budgetkontroller, hvoraf fagudvalgenes 3. budgetkontrol fremlægges her. Dette notat sammenfatter konsekvenserne af 3. budgetkontrol 2012 for alle fagudvalg i 2012, samt de afledte konsekvenser for budgetoverslagsår 2013 til Det er jf. proceduren for økonomistyring i 2012 en given forudsætning, at fagudvalgene overholder deres budgetter på såvel drift som anlæg. Behov for tillægsbevillinger afledt af ændret aktivitet eller regulering af serviceniveau, som ikke kan afklares indenfor Den Decentrale Model, skal behandles politisk i særskilte enkeltsager. Den 3. budgetkontrol pr. 30. september 2012 består af en sag på DRIFT, ANLÆG, FINANSIERING og et TOTALØKONOMISK OVERBLIK. I dette notat har Økonomi og Udbud foretaget en samling af fagudvalgenes 3. budgetkontrol 2012 på DRIFT, ANLÆG og FINANSIERING, til et TOTALØKONOMISK OVERBLIK. Budgetkontrollen på DRIFT omfatter først og fremmest en redegørelse for fagudvalgenes udmøntning af effektiviseringer for budget med udgangspunkt i den seneste vurdering heraf fra 2. budgetkontrol Dernæst indgår en beskrivelse af fagudvalgenes aktuelle økonomiske udfordringer. I beskrivelsen af fagudvalgenes aktuelle økonomiske udfordringer skal der redegøres for den afledte effekt i sammen med de iværksatte tiltag for at sikre budgettets overholdelse i Til sidst foretages en bevillingstilpasning, d.v.s. udmøntning af puljer og flytninger mellem udvalg hvor ingen af punkterne påvirker kassebeholdningen. 3. budgetkontrol 2012 på DRIFTEN indeholder både emner på serviceudgifter, de lovbundne områder herunder forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering og den centrale refusionsordning. På ANLÆG indeholder budgetkontrollen en revurdering af, om anlægsprojekter enten skal afsluttes i 2012 med mer-/mindre forbrug eller om der skal overføres rådighedsbeløb fra 2012 til FINANSIRINGSSIDEN består af en bevillingstilpasning. Økonomi og Udbud udarbejder 3. budgetkontrol 2012 på FINANSIERINGSSIDEN. 2. Læsevejledning Dette dokument sammenfatter fagudvalgenes 3. budgetkontrol 2012 og består af denne sammenfatning, samt: o Bilag 1 med aktuelt stade på realisering af effektiviseringer. o Bilag 2 med tabel specifikationer til understøtning af sammenfatningen. o Bilag 3 med forventet regnskabsoversigt for Side 2 af 6

3 For at få et samlet overblik anbefales det, at læse fagudvalgenes budgetkontroller med notat pr. fagudvalg med resume, konklusion og aktuelle økonomiske udfordringer igennem. 3. budgetkontrol 2012 er behandlet eller forelagt fagudvalgene på de nedenstående datoer: Arbejdsmarkedsudvalget den 7. november Udvalget for Børn og Familier den 6. november Udvalget for Kultur og Fritid den 31. oktober Udvalget for Plan og Miljø den 5. november Udvalget for Sundhed og Forebyggelse den 8. november Udvalget for Ældre og Handicappede den 5. november Økonomiudvalget den 10. december Beredskabskommissionen den 30. oktober 2012 jf. en formandsbeslutning. 3. Aktuelt stade på realisering af effektiviseringer Serviceområderne har redegjort for, hvor langt man er nået med at realisere fagudvalgenes effektiviseringer ved hjælp af følgende farvekoder og smileys: J K L Med udgangspunkt i det faktum at hovedparten af effektiviseringerne er realiserede og udmøntede og påført en grøn smiley i oversigterne har Økonomi og udbud i præsentationen af 3. budgetkontrol 2012 fokuseret på de effektiviseringer, som endnu ikke realiserede og udmøntede. Af bilag 1 fremgår derfor kun de effektiviseringer for budget , som var påført en gul eller en rød smiley i oversigterne. Det aktuelle stade på realiseringen af effektiviseringer fremgår bemærksningsfeltet i bilag 1. I 1. budgetkontrol 2013 vil der blive fulgt op på effektiviseringer fra bilag 1, som fremadrettet vil danne grundlaget for opfølgningen på effektiviseringerne. 4. Økonomiske udfordringer til den samlede kommune De økonomiske udfordringer for ajourføres løbende og præsenteres for Økonomiudvalget på deres månedlige møde. På nuværende tidspunkt eksisterer en enkelt økonomiske udfordringer i på 2,400 mio. kr. som fagudvalgene ikke forventer at kunne finde indenfor egen budgetramme. Haderslev Kommune er blevet varslet en indfrielse af en tidligere stillet garanti, som følge af tvangsauktion i et andelsboligselskab. Den kommunale garanti udgør omkring 2,4 mio. kr. som skal afholdes af anlægsbudgettet på et endnu ikke fastlagt tidspunkt. Udfordringen hører under Økonomiudvalget. Sammenfatningen af de økonomiske udfordringer i 3. budgetkontrol for årene fremgår af vedlagte bilag 2, tabel 1. Side 3 af 6

4 5. Resume og konklusion Sammenfatningen viser en kassehenlæggelse på i alt 50,060 mio. kr. fordelt med en henlæggelse til kassen på 72,198 mio. kr. i 2012, et kassetræk på 21,295 mio. kr. i 2013, en henlæggelse på 2,777 mio. kr. i 2014, samt et kassetræk i 2015 og 2016 på henholdsvis 1,008 mio. kr. og 2,612 mio. kr. Langt hovedparten af denne kassehenlæggelse er undervejs i budgetlægningen for 2013 allerede forudset, som en del af den forventede primobeholdning. Det vedrører bl.a. kassehenlæggelsen som følge af låneomlægningen i 2012 med 21,497 mio. kr., uforbrugte rådighedsbeløb på anlæg i størrelsesorden 14 mio. kr., henlæggelse på 7 mio. kr. på drift fra eventualforpligtelse m.fl. i alt ca. 45 mio. kr. Merhenlæggelsen på 5 mio. kr. kan hovedsagelig henføres til udskudte afdrag på jordlån, der i 2013 og frem er justeret, som følge af en forsinkelse i en udstykning, der efterfølgende forventes at forsinke salget og afledt deraf afdragene på jordlånet. På anlæg forventes et samlet forbrug i 2012 på ca. 60 mio. kr. til kvalitetsfondsprojekter, at muliggøre en lånefinansiering på 47 mio. kr. Heraf er 25 mio. kr. allerede optaget som en del af låneomlægningen. Resten af låneoptagelsen til regnskab 2012 på 22 mio. kr. overføres til 2013 og optages i forbindelse med regnskabsafslutningen. Endvidere forventes uforbrugte rådighedsbeløb i størrelsesorden 63,340 mio. kr. overført til brug i Heraf forventes der efter ansøgning i ministeriet overført resten af den budgetterede låneoptagelse i 2012 på 16,2 mio. kr fra På drift er tilkendegivet forventninger om en samlet decentral opsparing i størrelsesorden 33,5 mio. kr. fra Det er 11,5 mio. kr. mere end de 22 mio. kr., der er forventet i budget Bliver denne forudsigelse til virkelighed i regnskabet vil kommunen endnu en gang overholde sin andel af den centralt fastsatte ramme på serviceudgifter. Sammenfatningen af de bevillingsmæssige konsekvenser i 3. budgetkontrol fra fagudvalgene i fremgår af vedlagte bilag 2, tabel Drift og refusion Budgetreguleringsbehovet i på drift og refusion er overordnet specificeret i vedlagte bilag 2, tabel budgetkontrol 2012 på DRIFT medfører en kassehenlæggelse på 6,933 mio. kr. i 2012, hvilket primært skyldes, at Udvalget for Ældre og Handicappede henlægger 7,058 mio. kr. i forbindelse med eventualforpligtelse reserveret til verserende sag.. Kassehenlæggelsen er fordelt med en reduktion af serviceudgifterne 3,990 mio. kr., en reduktion af de lovbundne udgifter på 1,105 mio. kr., og med merindtægter på den centrale refusionsordning på 1,838 mio. kr. I årene er der på DRIFTEN tale om kasseneutrale flytninger mellem fagudvalgene. Side 4 af 6

5 7. Anlæg Sammenfatningen af konsekvenserne i 3. budgetkontrol fra fagudvalgene i fremgår af vedlagte bilag 2, tabel 4. I forbindelse med afsluttede og særlige projekter lægges 14,355 mio. kr. til kassen i Derudover ønskes der overført uforbrugte anlægsmidler fra på 63,340 mio. kr. I alt medfører 3. budgetkontrol på anlæg en kassehenlæggelse på 77,695 mio. kr. i 2012 og et kassetræk på 63,340 mio. kr. i 2013 eller netto en besparelse/et mindreforbrug på 14,355 mio. kr. 8. Finansiering Sammenfatning af FINANSIERINGSSIDEN af 3. budgetkontrol 2012 fremgår af bilag 2, tabel 5. I alt er der et træk på kassen på 12,430 mio. kr. i 2012, der modsvares af merindtægter/lavere udgifter i 2013 på 42,045 mio. kr. m.v., som det fremgår af nedenstående tabel: Nr. Tekst (i mio. kr.) Låneomlægningen i , Tilbagebetalt grundskyld inkl. -2, forrentning 3 Renter og afdrag på øvrige finansposter 2,463 3,845 2,777-1,008 4 Grundkapitalindskud 2,350 5 Deponeringsfrigivelse (Madservice) 3,759 6 Mindreindtægter beboerindskud Fr. IX s -2,164 7 Indtægter fra forskerskat 0,229 8 Lavere lånoptagelse til anlæg i ,208 22, Lånedispensation til overførte anlæg 0 16,200 I alt netto finansposter -12,430 42,045 2,777-1,008 Låneomlægningen i 2012 tilfører kassen 21,497 mio. kr. i 3. budgetkontrol. Der er dels tale om lavere renteudgifter på 4,649 mio. kr., dels lavere afdrag på 16,848 mio. kr. Første afdrag efter låneomlægningen er aftalt til marts måned Der er taget højde for konsekvenserne af omlægningen i det godkendte budget Bevillingsmæssige konsekvenser De bevillingsmæssige konsekvenser af 3. budgetkontrol 2012 er vist i vedlagte bilag 2 tabel 6 og fremgår af bevillingspåtegningen: Side 5 af 6

6 Bevillingspåtegning Bevillingsniveau Budgetår Budgetoverslagsår Nettobeløb i kr. D Drift A Anlæg F Finans Tillægsbev. og effekt på overslagsår: Udvalget for Arbejdsmarked og Erhverv (S) D UAE Udvalget for Børn og Familier (S) D UBF Udvalget for Børn og Familier (L) D - L UBF Udvalget for Børn og Familier (CR) D - C UBF Udvalget for Plan og Miljø (S) D UPM Udvalget for Sundhed og Forebyggelse (S) D USF Udvalget for Ældre og Handicappede (S) D UÆH Udvalget for Ældre og Handicappede (L) D - L UÆH Økonomiudvalget (S) D ØK Udvalget for Børn og Familier A UBF Udvalget for Kultur og Fritid A UKF Udvalget for Plan og Miljø A UPM Udvalget for Sundhed og Forebyggelse A USF Udvalget for Ældre og Handiceppede A UÆH Økonomiudvalget A ØK Renter F ØK Balanceforskydninger F ØK Afdrag på lån F ØK Finansiering F ØK Kassebeholdningen F Forventet regnskab 2012 Det forventede regnskab 2012 på fagudvalgsniveau fremgår af: Bilag 3 - Forventet regnskabsoversigt for Derudover fremgår også det forventede regnskab 2012 på serviceudgifter, lovbundne udgifter, aktivitetsbestemt medfinansiering og den centrale refusionsordning. Side 6 af 6