Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012/2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 656 LBF's afdelingsnr. 101 Kommunenr. 190 Furesø Kommune v/kab Farum Hovedgade 10A - 10G Stiager 2 Vester Voldgade Farum 3500 Værløse 1552 København V Matrikel nr. 18as, ar m.fl. Farum By, Farum BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-nordvaenget furesoe@furesoe.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 2 rum rum rum Øvrige lejemål: Kældre/lagerrum m.v /20 0,3 Øvrige lejemål i alt 0 6 0,3 Lejeoplysninger i alt ,3 Udarbejdet den 7. oktober 2013 af Anne Brønnum Kristensen, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 10. oktober 2013 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt af afdelingsbestyrelsen den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 822,23 Iværksat lejeregulering: Dato for lejeregulering Regulering pr. m² i kr. -80,02 Regulering i % -8,87% Regulering i alt på årsbasis Iværksat lejeregulering: Dato for lejeregulering Regulering pr. m² i kr. -14,32 Regulering i % -1,74 Regulerng i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Noter UDGIFTER Resultat terne er ikke underlagt revision 2013/2014 ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital (stillet i bero) sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/ Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 176, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 11, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 9, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 2, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse driftsstøtte sum EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 12 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Kældre m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 3 Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 30/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 14 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Forudbetalte prioritetsydelser Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 30/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Andre lån Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD 418 Gæld til KAB Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Byggelån, driftskredit Anden kortfristet gæld: 19 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Eventuel periodiseringsudgift o. lign Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,3 lejemålsenheder á 48 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,0 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,3 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,3 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,3 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme Honorar vandregnskab - grundregnskab, ejend afl ,3 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere vand

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Lønrefusion sygdom/kurser Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel VVS-anlæg

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Telefonomkostninger Magnetkort, vaskekort og nøgler Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3001 Andel, prioritetsydelser Vandafgift Bygningsforsikring Øvrige forsikringer El Varme Andel i brændselsudgifter Diverse renholdelse Vedligeholdelse Inventar og udstyr Nyanskaffelser Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Kontorartikler Kopimaskine Telefon/Fax/Internet Diverse Andre udgifter: 8990 Diverse

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 3002 Renter af byggelånskonti Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE 5100 Lån, KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Vand og vandafledning f.t. 1/1-30/ Overfinansierng vedr indv. moderniseringer

13 Noter 12 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

14 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 53 Tagrenovering Afdrag lån Afdrag Realkredit DK, kontantlån 30 år Andre lån Altanrenovering Afdrag Realkredit DK, kontantlån 30 år Andre lån Vinduesudskiftning Afdrag Realkredit Danmark Renovering af brugsvand og afløb Årets bevægelser Afdrag Egenfinansiering, rest Realkredit Danmark F901 Køkkener, 1. etape Overfinansiering indtægtsført Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F902 Køkkener, 2. etape Afdrag Realkredit Danmark

15 TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 30/ / Leje incl. varme (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 30/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 30/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 15

16 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 52 Vandregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Feriepengeforpligtelse Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København, den 6. november 2013 KAB s.m.b.a. Christian Fries Forretningsfører Anne Brønnum Kristensen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Sportsvænget I, for regnskabsåret 01. juli juni 2013 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 17

18 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juli juni 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 18

19 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag: Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 522 Andre renter Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Renovation Forsikringer Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -876 Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt