Bilag 1A. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 1. forventet regnskab 2015

Transkript

1 Bilag 1A. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 1. forventet regnskab 2015 Dette bilag indeholder en kort gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område henvises til sagen, mens der for uddybende forklaringer af det finansielle område henvises til bilag Indtægter Der forventes netto mindreforbrug i form af merindtægter på 1,5 mio. kr. i 2015, på trods af færre indtægter på tilskud/udligning end forventet, så forventes øgede skatteindtægter samt øgede renteindtægter. For uddybende forklaringer til de forventede afvigelser på indtægtssiden, henvises til bilag 4 vedrørende de finansielle poster. 2. Driftsudgifter På driften forventes samlet set et merforbrug på 9,4 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på service på 10,1 mio. kr., merforbrug på overførselsudgifterne på 3,6 mio. kr. og merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 15,9 mio. kr Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. Tabel forventet regnskab 2015, service mio. kr., 2015-pl Opr. B 2015 Korr. B FR 2015 Heraf ændret plskøn Udgiftsneutrale TB 1. FR Afvigelser netto (til korr. B) Heraf TB A B C D E F G MAG 666,8 647,7 657,4-4,8 7,9 6,6 9,0 BEU 74,5 75,9 94,3-0,8 21,1-1,9-1,9 UU 758,0 764,0 753,2-5,8-4,7-0,3 0,4 SOU 860,3 862,2 865,2-5,5 7,6 0,8-3,3 KFU 149,4 150,0 147,8-1,4-1,2 0,4 0,0 BU 739,9 743,1 704,7-5,9-28,5-4,0-3,5 SOC 418,3 423,5 434,1-3,2-1,1 14,9 0,1 BMU 117,8 118,5 119,8-1,4-1,2 3,9 3,9 AU 11,5 11,5 9,9-0,2 0,0-1,4-1,4 I alt 3.796, , ,4-29,0 0,0 19,0 3,2 Afvigelserne under hvert enkelt udvalg er beskrevet nedenfor Demografi Ved 1. forventet regnskab korrigeres fagudvalgenes demografiregulerede budgetter på baggrund af den nyeste udarbejdede befolkningsprognose. Demografireguleringer har modpost på usikkerhedspuljen under Magistraten. Der foretages ved 1. forventet regnskab 2015 følgende reguleringer:

2 På Undervisningsudvalget justeres folkeskole, SFO, privatskoler og klub med netto 5,8 mio. kr. i merudgifter. På Børneudvalget reduceres budgettet på dagtilbud med netto 22,3 mio. kr. På Sundheds- og Omsorgsudvalget reguleres for demografi for i alt 13,3 mio. kr., som budgettet forøges med. Reguleringen skyldes boligtilbud (3,4 mio. kr.) og Hjemmeplejen (9,8 mio.kr.). Korrektion af demografien i 1. forventet regnskab giver således netto mindreudgifter på 3,3 mio. kr. I nedenstående afsnit er status på usikkerhedspuljen gennemgået. Mindreforbruget på demografi er tilført usikkerhedspuljen under Magistraten Udgiftsneutrale omplaceringer mellem udvalg En del af afvigelserne i det forventede regnskab, er relateret til en tilsvarende afvigelse under et andet udvalg. Der er tale om enkeltsager, udmøntning af puljer, tekniske korrektioner mv. De udgiftsneutrale afvigelser er vist i bilag 2b og nærmere beskrevet i bilag 3j Afvigelser på de enkelte udvalg Nedenstående afvigelser er opgjort eksklusiv de udgiftsneutrale afvigelser og pl-korrektionen. Det vil sige at det er nettoafvigelserne i kolonne F i tabel 1, der er beskrevet i nedenstående. Magistraten: Nettoafvigelsen på Magistratens område viser netto merforbrug på 6,6 mio. kr., mens der søges tillægsbevilling på 9,0 mio. kr. i mindreforbrug. De væsentligste afvigelser er: Merforbrug på 4,9 mio. kr. vedrørende underudmøntning af udbud Merforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende Socialtilsyn Hovedstaden Merforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende administration af flygtninge Merforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende byudvikling Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende åremålsansættelse Bolig- og Ejendomsudvalget: Nettoafvigelsen på Bolig- og Ejendomsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 1,9 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende ESCO tilbagebetaling fra Schneider Merindtægter på 2,1 mio. kr. vedrørende DAB Merindtægter på 0,6 mio. kr. vedrørende salg af CO2-kvoter Merforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende tomgangsleje for kollegieboliger på Betty Nansens Allé Andet netto merforbrug på 0,8 mio. kr. Undervisningsudvalget: Nettoafvigelsen på Undervisningsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 0,3 mio. kr., mens der søges tillægsbevilling til merforbrug på 0,4 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 5,1 mio. kr. vedrørende forventet mindreforbrug på decentrale institutioner Merforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende specialundervisning (Nordens Plads) 2

3 Merforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende ekstra vikarer på skolerne Andre netto merforbrug på i alt 0,3 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget: Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser et merforbrug på 0,8 mio. kr., mens der søges tillægsbevilget mindreforbrug på 3,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 3,7 mio. kr. vedrørende tilpasning af plejehjemsrammen Merforbrug på 1,9 mio. kr. på den kommunale hjemmepleje Merforbrug på 1,5 mio. kr. hjælpemidler Merforbrug på 1,3 mio. kr. vedrørende Hospice Netto mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende andre afvigelser Kultur- og Fritidsudvalget: Nettoafvigelsen på Kultur- og Fritidsudvalgets område viser netto merforbrug på 0,4 mio. kr., som ikke søges tillægsbevilget. Afvigelsen skyldes: Merudgifter på 0,4 mio. kr. i forbindelse med driften af KUBE Børneudvalget: Nettoafvigelsen på Børneudvalgets område viser netto mindreudgifter på 4,0 mio. kr., hvoraf 3,5 mio. kr. søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende decentrale institutioner Mindreforbrug på 3,5 mio. kr. vedrørende efterregulering af friplads Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende køb af dagtilbud til plejebørn Merforbrug på 2,3 mio. kr. vedrørende tilpasning til mindrebelægning i daginstitutionerne Socialudvalget: Nettoafvigelsen på Socialudvalgets område viser et merforbrug på 14,9 mio. kr. hvoraf 0,1 mio. kr. søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende køb af døgnanbringelser Mindreforbrug på 5,5 mio. kr. vedrørende køb af længevarende botilbud Mindreforbrug i form af merindtægter på 2,2 mio. kr. vedrørende salg af længerevarende botilbud Mindreforbrug på 6,2 mio. kr. vedrørende restancebogføringer i forbindelse med årsregnskab 2014 Merforbrug på 3,4 mio. kr. vedrørende modtagelse og integration af flygtninge Merforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende forsinkelse af Magneten Merforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende manglende udmøntning af effektivisering vedrørende Magneten Merforbrug (netto) på 1,4 mio. kr. vedrørende køb af herbergs- og krisecenterpladser Merforbrug på 16,9 mio. kr. vedrørende køb af midlertidige botilbud Merforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende socialpædagogisk støtte Andet merforbrug på 1,1 mio. kr. By- og Miljøudvalget: Nettoafvigelsen på BY- og Miljøudvalgets område viser et merforbrug på 3,9 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Merforbrug på 2,8 mio. kr. vedrørende budgetkorrektion af budget til udgifter vedrørende MOVIA 3

4 Merforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende efterregulering fra DONG Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget: Nettoafvigelsen på Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalgets område viser netto mindreforbrug på 1,4 mio. kr., som søges tillægsbevilget. Afvigelsen skyldes: Mindreudgifter på 1,4 mio. kr. vedrørende administrative udgifter til andre aktører Der henvises til udvalgsskemaerne i bilag 3a 3i for nærmere beskrivelse Overførselsudgifter På overførselsudgifterne og aktivitetsbestemt medfinansiering forventes merforbrug på 19,5 mio. kr. Afvigelserne fremgår af nedenstående tabel. Tabel 2. Afvigelser på overførselsudgifterne mio. kr., 2015-pl Opr. B 2015 Korr. B FR 2015 Afvigelser netto (til korr. B) Heraf TB A B C D E MAG 13,8 13,8 13,7-0,1-0,1 BEU -5,3-5,3-6,4-1,1-1,1 UU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SOU 377,2 377,2 393,1 15,9-15,8 KFU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BU 8,5 8,5 8,0-0,5-0,5 SOC -4,5-4,5-2,5 1,9 1,9 BMU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AU 1.009, , ,2 3,3 3,3 I alt 1.398, , ,1 19,5-12,2 Afvigelser på de enkelte udvalg Magistraten: Der forventes ingen afvigelser udover ændret pl-skøn. Bolig- og Ejendomsudvalget: Der forventes mindreforbrug i form af merindtægter på 1,1 mio. kr. vedrørende DAB Sundheds- og Omsorgsudvalget: Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser merudgifter på 15,9 mio. kr., mens der søges tillægsbevilling vedrørende mindreforbrug på 15,8 mio. kr.. De væsentligste afvigelser er: Merforbrug på 15,9 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering Børneudvalget: Nettoafvigelsen på Børneudvalgets område viser mindreudgifter på 0,5 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende tabt arbejdsfortjeneste 4

5 Socialudvalget: Nettoafvigelsen på Socialudvalgets område viser netto merudgifter på 1,9 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Merforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende Nordens Plads Mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende ændret Pl-skøn Arbejdsmarkeds- og uddannelsesudvalget: Nettoafvigelsen på Arbejdsmarkedsudvalgets område viser merforbrug på 3,3 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 4,4 mio. kr. vedrørende seniorjobordningen Mindreforbrug på 2,7 mio. kr. beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Merforbrug på 5,6 mio. kr. vedrørende ledighedsydelser Merforbrug på 6,2 mio. kr. vedrørende ny beskæftigelsesreform Andet mindreforbrug på netto 1,4 mio. kr. Der henvises til udvalgsskemaerne i bilag 3a 3i for nærmere beskrivelse. 3. Anlægsudgifter Samtlige anlæg er gennemgået i forbindelse med 1. forventet regnskab for at vurdere, om den aktuelle periodisering skal tilpasses. Denne øvelse har ført til omperiodiseringer for 58,5 mio. kr., jf. bilag 3k. Der resterer herefter en udfordring på 57,8 mio. kr. i 2015, som vil skulle udmøntes løbende i 2015 gennem mindreforbrug og ændrede periodiseringer på anlæg. Tabel 3. Overholdelse af anlægsloft Oprindeligt budget 370,0 Udvidelse vedr. flygtninge 1,6 Nyt loft 371,6 Tillægsbevillinger 3. FR 71,2 Reservation i budgettet til overførsler -8,7 Overførselssag 47,0 Øvrige (inkl. sideløbende) 8,4 Nettoudfordring af ,9 Omperiodiseringer 1.FR -58,5 Udfordring afsat på pulje -57,8 Netto anlægsudgifter De samlede anlægsudgifter og -indtægter viser et forventet netto mindreforbrug. Nedenstående tabel viser forventningerne til de samlede anlægsindtægter og -udgifter. Tabel 4. Netto anlægsudgifter 5

6 Udgifter Beløb Korrigeret budget, netto (U+I) 396,8 Forventet regnskab, netto (U+I) 357,1 Forventet resultat, netto -39,7 Afvigelserne på de enkelte anlægsprojekter er nærmere beskrevet i bilag 3k. 6