KOPI. Årsrapport Norddjurs Antenneforsyning A.m.b.a. CVR-nr / CW. Telefon Telefax

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Storegade Grenaa Telefon Telefax / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Erklæring afgivet af virksomhedens uafhængige revisor 3 Selskabsoplysninger 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter / CW 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2011 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. regnskabsåret Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Grenaa, den 28. marts 2012 Bestyrelse: Anders Lisvad, formand Søren Holck Preben Bindesbøl Mortensen Hans Henrik Hougaard Lars Ravn / CW 2

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grenaa, den 28. marts 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Børge Hove statsaut. revisor / CW 3

5 Selskabsoplysninger Havnevej Grenaa Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 16. september 2009 Hjemstedskommune: Norddjurs Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Anders Lisvad, formand Søren Holck Preben Bindesbøl Mortensen Hans Henrik Hougaard Lars Ravn Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Storegade Grenaa / CW 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved opkrævning af programafgifter m.v. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering/risikoovergang til køber har fundet sted inden årest udgang. Nettoomsætningen indregnes excl. moms. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift af anlæg, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter og tillæg og godtgørelser under / CW 5

7 Anvendt regnskabspraksis acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen. Balance Materielle anlægsaktiver Antenneanlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Antenneanlæg år Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje / CW 6

8 Anvendt regnskabspraksis Hensættelse til tilslutningsafgifter Hensættelse til tilslutningsafgifter måles til forventede udgifter, der medgår til at afslutte ubebyggede grunde, der forefandtes ved selskabets stiftelse. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi / CW 7

9 Resultatopgørelse Note (15 mdr.) tkr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af ordinært resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat / CW 8

10 Balance Note tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 3 Antenneanlæg Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / CW 9

11 Balance Note tkr. PASSIVER Egenkapital 4 Overført resultat Hensatte forpligtelser Hensættelse til tilslutningsafgifter Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 6 Kommunekredit Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 7 Selskabets hovedaktivitet / CW 10

12 Noter (15 mdr.) tkr. 1 Personaleomkostninger Lønninger Andre personaleomkostninger Skat af ordinært resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Materielle anlægsaktiver Antenneanlæg Kostpris 1. januar Årets tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december tkr. 4 Egenkapital Virksomhedskapital Saldo primo 0 0 Overført resultat Saldo primo Årets bevægelser Egenkapital 31. december / CW 11

13 Noter tkr. 5 Hensættelse til tilslutningsafgift Saldo primo Årets regulering Hensættelse til tilslutningsafgift 31. december Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt 1. januar 2011 Gæld i alt 31. december 2011 Afdrag næste år Langfristet andel Restgæld efter 5 år Kommunekredit Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Lejekontrakt for Havnevejen 26, Grenaa kan af lejer og udlejer opsiges med 6 måneders varsel til fraflytning den første i en måned. Årlig leje incl. forbrug udgør p.t. 6 tkr. Lejekontrakt for Møgelbjergparken 71, Grenaa (grund) kan af lejer opsiges med 6 måneders varsel til fraflytning den første i en måned. Årlig leje udgør p.t. 16 tkr. Der er indgået samarbejdsaftale med Stofa, som er uopsigelig indtil 31. december 2016, herefter er der 1 års opsigelsesvarsel. 8 Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i at distribuere TV- og radioprogrammer, at bringe et varieret udbud af TV- og radiokanaler, at tilbyde brugerne hurtig internetadgang, at tilbyde serviceydelser, som naturligt lader sig udbyde over bredbåndsanlæg, at give brugerne indflydelse på programvalget til lavest mulige driftsbidrag, som foruden driftsomkostninger skal dække forsvarlige afskrivninger på anlæg og rimelige hensættelser til fornyelser og nødvendige udvidelser / CW 12