Allerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner

Transkript

1 Allerød Kommune Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner

2 1. Konklusion og risici om det forventede regnskab Hovedoversigt Opsummering af det forventede regnskab Skatter, tilskud og udligning Driftsudgifter Serviceudgifter Øvrige udgiftsrammer Renter Anlæg Finansforskydninger og lån... 5

3 1. Konklusion og risici om det forventede regnskab Dette notat er et sammendrag af det forventede regnskab pr. 30. september, som giver en kortfattet opsummering af hovedkonklusioner på det forventede regnskab. Det forventede regnskab fremgår detaljeret i notatet Forventet regnskab pr. 30. september. Der forventes et likviditetsmæssigt underskud i på 26,3 mio. kr. Likviditetstrækket ligger meget tæt på det oprindelige budget med en merudgift på 1,5 mio. kr., og en mindreudgift på 35,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I forhold til det sidste forventede regnskab pr. 30. juni er det en forbedring af det likviditetsmæssige underskud på 19,8 mio. kr. Det forventede regnskab viser, at udgifts- og ansættelsesstoppet samt den vedtagne rammebesparelse på 18 mio. kr. har haft den ønskede effekt på kommunen serviceudgifter. Den samlede tilbagemelding fra kommunens afdelinger og stabe er, at der forventes mindreudgifter vedr. serviceudgifterne, som samlet set overstiger rammebesparelsen i på 18 mio. kr. De forventede serviceudgifter er således 3,3 mio. kr. lavere end det korrigerede budget og 6,6 mio. kr. lavere end kommunens serviceramme. På de øvrige udgiftsrammer på driften forventes alene merudgifter på medfinansieringsområdet. På skatteområdet ses fortsat merudgifter til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter. Til gengæld er der mindreudgifter til anlæg, som dog delvist skyldes tidsforskydninger til Endelig er der mindreudgifter til finansforskydninger, som dog også delvist skyldes tidsforskydninger i forbindelse med indskud i Landsbyggefonden. Økonomi og It vurderer sammenfattende, at de væsentligste usikkerhedsfaktorer i det forventede regnskab udgør følgende: Det er fortsat usikkert, hvor store tilbagebetalingerne på grundskyld og dækningsafgifter bliver for. Ligeledes er der usikkerhed om, hvor store de dertil hørende renteudgifter bliver. Der er i budget 2015 indarbejdet merudgifter til yderligere tilbagebetalinger, men det er ligeledes usikkert om beløbet er tilstrækkeligt. Der er relativ stor usikkerhed om årets resterende udgifter til den aktivitetsbestemte medfinansiering på sundhedsområdet. Budget 2015 er baseret på forbruget i, som er væsentligt højere end i 2013, der eksisterer dog en usikkerhed om udgiftens størrelse i Som følge af en stigning i antallet af flygtninge fra særligt Syrien er det usikkert, hvor mange merudgifter kommunen får hertil i og fremover. Det kan give merudgifter til anlæg såvel som merudgifter på familieområdet, skoleområdet som borgerserviceområdet. Som følge af ændringer i ministeriets regler afsluttes -regnskabsårets supplementsperiode (bogføring i januar/februar 2015 regnskab ) ca. 3 uger tidligere end forudgående år. Det er usikkert om der i det forventede regnskab er taget tilstrækkelig højde for, at der kan være udgifter, som normalt ville være bogført i regnskabsåret, men som med den forkortede supplementsperioden først vil blive bogført i regnskab Der vil her alene være tale om en tidsforskydning imellem årene, og usikkerheden knyttes derfor alene til regnskab. 1

4 2. Hovedoversigt Budget Forventet regnskab Mio. kr. Minus = indtægter/overskud Opr. budget Korr. budget Forventet regnskab pr. 30. september Afvigelse ift. korr. budget Skatter , , ,2 4,0 Tilskud og udligning 172,5 173,1 173,1 0,0 Driftsudgifter 1.284, , ,7-7,8 Effektiviseringer -6,0-6,0 0,0 6,0 Renter m.v. -2,6 1,1 2,7 1,6 Resultat af ordinær drift -64,7-56,6-52,8 3,8 Anlæg 78,0 146,7 109,9-36,8 Resultat af det skattefinansierede område 13,3 90,1 57,2-32,9 Drift: Brugerfinansieret område -0,5-0,5 0,4 0,9 Anlæg: Brugerfinansieret område 0,0 0,0 0,0 0,0 Brugerfinansieret område i alt -0,5-0,5 0,4 0,9 Resultat 12,8 89,6 57,6-32,0 Øvrige finansforskydninger 2,0-32,0-34,9-2,9 Deponering/frigivelse af dep. midler 0,0 0,0 0,0 0,0 Afdrag på lån 15,0 15,2 15,2 0,0 Optagne lån -5,1-11,3-11,6-0,3 Ændring af likvide aktiver 24,8 61,6 26,3-35,2 3. Opsummering af det forventede regnskab 3.1 Skatter, tilskud og udligning På skatteområdet forventes der netto mindreindtægter på 4,0 mio. kr. Kommunen oplever fortsat en stor tilbagebetaling af grundskyld og dækningsafgift som følge af vurderingsændringer af grundværdier, hvilket giver en merudgift på 5,0 mio. kr. Kommunen har modtaget indtægten fra forskerskat, som giver en merindtægt på 1,0 mio. kr. 2

5 3.2 Driftsudgifter På de samlede driftsudgifter forventes et mindreforbrug på 5,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget og et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I det korrigerede budget indgår overførselsbeløb, tillægsbevillinger/omplaceringer samt rammebesparelsen på 18 mio. kr. Udgiftstype Korr. Budget Forventet regnskab 30. september Afv. Korr. Budget Serviceudgifter 1.028, ,0-3,3 Overførselsudgifter 141,7 140,7-1,1 Udgifter til forsikrede ledige 31,7 29,0-2,7 Udgifter til medfinansiering 79,9 85,2 5,3 Ældreboliger -0,6 0,1 0,7 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -5,5-6,3-0,7 I alt 1.275, ,7-1,8 Nedenfor opsummeres de væsentligste årsager til det forventede mindreforbruget på 1,8 mio. kr Serviceudgifter For serviceudgifterne forventes en mindreudgift på 3,3 mio. kr. De væsentligste årsager er: Mindreudgifter: Vedr. vinterberedskab forventes mindreudgift på 3,7 mio. kr., som skyldes såvel stort overførselsbeløb fra tidligere år samt "varm vinter" i de første måneder af. Udover de i forvejen budgetterede indkøbsbesparelser forventes der yderligere besparelser på 2,7 mio. kr. Som følge af udgifts- og ansættelsestoppet opnår Allerød Service yderligere besparelse på 2,0 mio. kr. Mindreudgift på 1,7 mio. kr. vedr. personalepolitiske tiltag, som bl.a. skyldes stor overførsel fra tidligere år. Mindreudgift på pleje- og opholdssteder på 1,3 mio. kr. Plejecentrene forventer samlet set mindreudgifter på 1,2 mio. kr. bl.a. som følge af lavere belægning på Skovvang Plejecenter. Dagtilbuddene forventer mindreudgifter på 1,1 mio. kr. som følge af faldende børnetal samt ansættelses- og udgiftsstoppet. Merudgifter: På hjemmehjælpsområdet forventes merudgifter på 4,7 mio. kr. grundet meraktivitet, flere borgere med stort plejebehov samt udgifter til hjemmepleje og hjemmesygepleje generelt. Merudgift til specialundervisning i eksterne tilbud på 2,2 mio.kr., hvilket skyldes flere visiterede børn og frit skolevalg 3

6 En merudgift til el og varme i kommunens bygninger generelt på 2,0 mio. kr., da de vedtagne energibesparelser på 6,9 mio. kr. ikke har kunnet opnås fuldt ud. Merudgifter til hjælpemiddelområdet på 1,8 mio. kr. En merudgift til på 1,5 mio. kr. på særlige pasningstilbud til børn som følge af stigende efterspørgsel. Mindreindtægt vedr. udlejningsejendomme på 1,5 mio. kr. primært som følge af færre indtægter end skønnet Øvrige udgiftsrammer På overførselsudgifterne forventes mindreudgifter på 1,1 mio. kr. som primært skyldes følgende: Mindreudgifter: På området for førtidspensioner forventes et mindreforbrug på 4,2 mio. kr. som følge af førtidspensionsreformen fra Et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. vedr. kontant- og uddannelseshjælp til unge under 30 år som følge af ny ydelsestype til unge under 30 år. Mindreudgift på 1,3 mio. kr. på mellemkommunale opkrævninger vedr. førtidspensioner. Der forventes en mindreudgift på 1,2 mio. kr., idet antallet af borgere omfattet af revalideringsbestemmelserne er faldet markant Mindreudgifter til sociale formål på familieområdet på 1,0 mio. kr. Merudgifter: Et merforbrug på 3,7 mio. kr. vedr. sygedagpenge som følge af et stigende antal borgere, som er sygemeldte i mere end fire uger. Der forventes en merudgift til mentorer under arbejdsmarkedsforanstaltninger på 2,3 mio. kr. grundet ny lovgivning. Der forventes et merforbrug på 1,9 mio. kr. vedr. ressourceforløb for ledige primært grundet den nye sygedagpengereform Stigende kontanthjælp til udlændinge medfører en merudgift på 1,8 mio. kr. Der forventes en merudgift til mentorer under arbejdsmarkedsforanstaltninger på 2,3 mio. kr. grundet ny lovgivning. Vedr. forsikrede ledige forventes mindreudgifter på 2,7 mio. kr. som følge af: Endvidere mindreforbrug på 1,5 mio. kr. vedr. beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige grundet tidligere fejlkontering af løntilskud. Mindreforbrug på dagpenge til forsikrede ledige på 1,2 mio. kr. grundet faldende ledighed. Vedr. udgifter til medfinansiering forventes merudgifter på 5,3 mio. kr. De første 9 måneders afregning af medfinansiering viser en udgiftsvækst på 7,6 pct. i forhold til samme periode Ud fra dette skønnes en merudgift på 5,3 mio.kr. 4

7 3.3 Renter Der forventes renteudgifter på 2,7 mio. kr. som er en merudgift på 1,6 mio. kr. Merudgiften skyldes primært, at der forventes udbetalt 1,4 mio. kr. yderligere i renter i forbindelse med tilbagebetaling af ejendomsskatter som følge af vurderingsændringer. 3.4 Anlæg Der forventes anlægsudgifter på 109,9 mio. kr. hvilket er en mindreudgift på 36,8 mio. kr. Af mindreudgiften forventes 34,1 mio. kr. overført til 2015 og her er der altså tale om en tidsforskydning mellem årene. Der er således alene en mindreudgift på 2,7 mio. kr., som ikke overføres. Denne mindreudgift skyldes primært: Anlægsudgift til Mungo Park på 1,0 mio. kr. anvendes ikke, da projektet er udskudt til Mindreudgift til støjvold ved Røglevej på 1,1 mio. kr. som følge af billigere tilbud på støjskærme. 3.5 Finansforskydninger og lån På øvrige finansforskydninger forventes 34,9 mio. kr. i finansindtægter. Der er en merindtægt på 2,9 mio. kr. som skyldes: Mindreudgift på 1,5 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden til familieboliger på Gladgårdsvænge. Grundkapitalindskuddet opkræves først i Mindreudgift på 1,0 mio. kr. til pensionisters lån i kommunen til betaling af ejendomsskatter. Den store stigning på 4,4 mio. kr., der var skønnet i det sidste forventede regnskab er nu nedjusteret lidt. Låneoptagelsen forventes at udgøre 11,6 mio. kr. hvilket er en merindtægt 0,3 mio. kr., som skyldes: Lånefinansiering til renovering af vejbelysning på 1,2 mio. kr., som ikke har været budgetteret tidligere. Låneoptagelse til pensionisters lån til betaling af ejendomsskatter er 0,9 mio. kr. mindre end hidtil skønnet. 5