Redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 3

Transkript

1 J.nr.: BOR/SLNE Redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 3 Spar Salling Sparekasse under konkurs Skifteretten i Viborg - SKS 5-260/2012 Jeg skal herved som kurator i ovennævnte konkursbo fremkomme med nærværende redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 3, vedrørende boets forhold. For en nærmere redegørelse vedrørende overdragelsesaftalen mellem Spar Salling Sparekasse og Den Jyske Sparekasse samt Spar Salling Sparekasses efterfølgende konkurs den 14. maj 2012 henvises til den af mig tidligere udfærdigede redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 1, dateret den 4. juni Om forløbet op til og baggrunden for konkursen henvises til den af mig tidligere udfærdigede redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 2, dateret den 12. september For en redegørelse for konkursboets overordnede konklusioner vedrørende den generelle proces ved tegningen af garantkapital i Spar Salling Sparekasse samt konkursboets foreløbige konklusioner vedrørende omstødelige dispositioner i forbindelse med indløsning af garantkapital henvises til den af mig tidligere udfærdigede redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 3, dateret den 14. marts Boets aktiver og passiver kan opstilles som følger: AKTIVER 1. Tilgodehavender i henhold til overdragelsesaftale indgået imellem Spar Salling Sparekasse og Den Jyske Sparekasse Vester Farimagsgade 23 DK-1606 København V Telefon Fax v1

2 I henhold til overdragelsesaftale af 22. april 2012 har Den Jyske Sparekasse overtaget samtlige af Spar Salling Sparekasses aktiver efter værdiregulering. Købesummen herfor er berigtiget ved overtagelse af gæld efter værdiregulering. Der er i denne forbindelse fra Garantifonden for Indskydere og Investorer betalt en medgift, idet den regulerede værdi af aktiverne var mindre end de overtagne ikke-efterstillede passiver. Købesummen for aktiver er fremkommet efter en negativ værdiregulering af de overtagne aktiver i forhold til en balance pr. 20. april Værdireguleringerne er primært sket ved regulering af værdiansættelsen af overdragne udlån til amortiseret kostpris. Det forventes ikke, at der fra overdragelsen vil tilflyde konkursboet midler. DKK 0,00 2. Tilgodehavende i henhold til aktieoverdragelsesaftale indgået mellem Spar Salling Sparekasse og Finansiel Stabilitet A/S (eller ordre) vedrørende ejerandel af aktier i DLR Kredit A/S Købesummen ses forud for "closing" indbetalt af køber til Spar Salling Sparekasse og er efter det oplyste herefter omfattet af den ovenfor omtalte overdragelsesaftale. I konsekvens heraf forventes der ej heller foretaget yderligere betalinger til boet i denne anledning. DKK 0,00 AKTIVER I ALT (FRIE) DKK 0,00 Side 2/8

3 PASSIVER På tidspunktet for konkursdekretets afsigelse blev det anslået, at der var hybrid kernekapital for DKK 33 mio. og garantkapital for DKK 86 mio. fordelt på ca garanter. Siden konkursdekretets afsigelse har kurator modtaget anmeldelser fra 325 kreditorer. Anmeldelserne fordeler sig således: Krav i medfør af konkurslovens 97 DKK ,82 Krav i medfør af konkurslovens 98 DKK ,07 Det bemærkes, at det anmeldte krav i medfør af konkurslovens 97 er overtaget af Den Jyske Sparekasse, men at den anmeldende kreditor endnu ikke har trukket det anmeldte krav i konkursboet tilbage. De anmeldte krav i medfør af konkurslovens 98 er ikke fordringsprøvet og vil heller ikke blive fordringsprøvet, medmindre der viser sig at blive dividende til de efterstillede kreditorer, hvilket for nærværende ikke vurderes som sandsynligt. Endelig bemærkes det, at der fra et antal kreditorer med krav på efterstillet garantkapital er fremkommet synspunkter om, at Spar Salling Sparekasse har ydet fejlagtig rådgivning i forbindelse med tegningen af garantkapitalen med den konsekvens, at garanterne mener at have er erstatningskrav i medfør af konkurslovens 97 mod Den Jyske Sparekasse. Disse forhold er blevet undersøgt nærmere, både konkret af Den Jyske Sparekasse, som behandler de respektive klagesager, og mere generelt af konkursboet i forbindelse med konkursboets undersøgelse af den generelle proces ved tegning af garantkapital i Spar Salling Sparekasse. Konkursboets undersøgelser har ikke afdækket forhold, der giver grundlag for at kritisere Spar Salling Sparekasses generelle proces for tegning af garantkapital. Med hensyn til de konkrete klagesager er fem af sagerne blevet indbragt for Pengeinstitutankenævnet. I samtlige af de indbragte sager har klager ikke fået medhold. To klagesager er blevet behandlet ved domstolene, i hvilken forbindelse Den Jyske Sparekasse er blevet frifundet. Det skal i den forbindelse understreges, at konkursboet ikke har taget stilling til de konkrete klagesager. Side 3/8

4 KONKURSBOETS UNDERSØGELSER For en redegørelse for de overordnede konklusioner på konkursboets undersøgelser af forløbet op til og baggrunden for Spar Salling Sparekasses konkurs henvises til den af mig tidligere udfærdigede redegørelse i medfør at konkurslovens 125, stk. 2, dateret den 12. september For en redegørelse for de overordnede konklusioner på konkursboets undersøgelser af den generelle proces ved tegningen af garantkapital i Spar Salling Sparekasse og konkursboets foreløbige konklusioner vedrørende eventuelle omstødelige dispositioner i forbindelse med indløsning af garantkapital henvises til den af mig tidligere udfærdigede redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 3, dateret den 14. marts Som led i konkursbehandlingen undersøger kurator forholdende omkring den gennemførte overdragelse til Den Jyske Sparekasse og fastlæggelsen af den aftalte købesum, herunder hvorvidt overdragelsen er omstødelig. Undersøgelsen knytter sig primært til de yderligere nedskrivninger af Spar Salling Sparekasses udlån, der skete i forbindelse med opgørelsen af overtagelsesbalancen. Kurator undersøger tillige, om der er grundlag for at antage, at Spar Salling Sparekasses tidligere ledelse under udøvelsen af deres hverv har begået ansvarspådragende handlinger. Færdiggørelsen af ovennævnte undersøgelser har afventet yderligere oplysninger fra henholdsvis Den Jyske Sparekasse, den tidligere ledelse i Spar Salling Sparekasse samt Spar Salling Sparekasses tidligere eksterne revision. Kurator har i den forbindelse afholdt et møde med de respektive parter med henblik på at afdække de relevante forhold til brug for kurators videre undersøgelser. Da det af praktiske årsager ikke har været muligt at afholde det pågældende møde tidligere end sensommeren 2013, herunder at fremskaffe de relevante oplysninger, udestår færdiggørelsen af kurators undersøgelser vedrørende de anførte forhold. Konklusionerne på kurators undersøgelser i relation til den gennemførte overdragelse til Den Jyske Sparekasse og fastlæggelsen af den aftalte købesum, herunder hvorvidt overdragelsen til Den Jyske Sparekasse er omstødelig, vil forventeligt fremgå af konkursboets næste redegørelse. Side 4/8

5 Konkursboets næste redegørelse vil tillige indeholde kurators vurdering af, om der er grundlag for at antage, at Spar Salling Sparekasses tidligere ledelse under udøvelsen af deres hverv har begået ansvarspådragende handlinger. OMSTØDELIGE DISPOSITIONER Kurators undersøgelser af mulige omstødelige dispositioner er begrænset til en undersøgelse af (1) hvorvidt selve overdragelsen til Den Jyske Sparekasse er omstødelig, og (2) hvorvidt der er foretaget omstødelige indløsninger af garantkapital i Spar Salling Sparekasse i perioden op til konkursen, jf. mine bemærkninger ovenfor. STRAFBARE FORHOLD Kurator har på nuværende tidspunkt ikke konstateret forhold, som efter kurators vurdering kan give anledning til politimæssig efterforskning mod Spar Salling Sparekasse eller andre, jf. konkurslovens 110, stk. 4. AD HOC KURATORS UNDERSØGELSER Den 13. oktober 2012 udpegede Retten i Viborg, Skifteretten, advokat Kristian Dalsgaard som ad hoc kurator i konkursboet. Om baggrunden for og forløbet i forbindelse udpegningen af ad hoc kurator henvises til den af mig tidligere udfærdigede redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 3, dateret den 14. marts Advokat Kristian Dalsgaard fik til opgave at vurdere spørgsmålet om, hvorvidt en eller flere offentlige myndigheder måtte have handlet ansvarspådragende i forbindelse med (1) fastsættelse af solvenskrav og formalia herom samt (2) godkendelse af overdragelsesaftalen mellem Spar Salling Sparekasse og Den Jyske Sparekasse. Ad hoc kurators undersøgelser i relation hertil har tillige afventet afholdelse af et møde med repræsentanter fra Den Jyske Sparekasse, og ad hoc kurators undersøgelser pågår således fortsat. Ad hoc kurator forventer at kunne redegøre for konklusionerne på sine undersøgelser i næste redegørelse. TIDSFORBRUG Kurators arbejde med bobehandlingen har siden sidste redegørelse af 14. marts 2013 andraget ca. 600 juristtimer, hvortil kommer et antal sekretærtimer. Arbejdet har primært omfattet følgende forhold: 1) Kurators almindelige bobehandling - ca. 150 timer. Side 5/8

6 Arbejdet har omfattet diverse bobehandlingsopgaver, herunder deltagelse i møde med repræsentanter fra ledelsen i Den Jyske Sparekasse, en repræsentant fra den tidligere ledelse i Spar Salling Sparekasse samt den tidligere eksterne revision i Spar Salling Sparekasse, afholdelse af interne møder, udarbejdelse af cirkulæreskrivelser og redegørelser, håndtering af post mv. 2) Kurators korrespondance med garanter - ca. 5 timer. Arbejdet har omfattet telefonisk og skriftlig korrespondance med Spar Salling Sparekasses garanter vedrørende sparekassens konkurs og garanternes stilling i konkursboet. 3) Kurators undersøgelser i forbindelse med konkursen - ca. 295 timer. Arbejdet har omfattet nedenstående undersøgelser, i hvilken forbindelse konkursboet har gennemgået en omfattende mængde materiale modtaget fra Den Jyske Sparekasse. a) Nærmere undersøgelser vedrørende baggrunden for og forløbet op til sparekassens konkurs, herunder gennemgang af referater af bestyrelsesmøder, repræsentantskabsmøder, korrespondance med Finanstilsynet, revisionsprotokollater, overragelsesaftaler m.m. b) Nærmere undersøgelser vedrørende overdragelsen af Sparekassens aktiver og ikke-efterstillede passiver til Den Jyske Sparekasse og opgørelsen af købesummen i forbindelse med overdragelsen, herunder gennemgang af overdragelsesaftaler, overtagelsesbalancer, korrespondance m.m. c) Nærmere undersøgelser vedrørende processen for tegning af garantkapital, herunder gennemgang af aftalegrundlag, Spar Salling Sparekasses interne retningslinjer, klagesager m.m. d) Nærmere undersøgelser vedrørende eventuelle omstødelige dispositioner, herunder undersøgelser af, hvorvidt selve overdragelsen til Den Jyske Sparekasse er omstødelig, og hvorvidt der er foretaget omstødelige indløsninger af garantkapital i Spar Salling Sparekasse i perioden op til konkursen, herunder gennemgang af ændringer af garantkapitalkontoen, konto- og engagementsoversigter m.m. e) Nærmere undersøgelser vedrørende eventuelt ledelsesansvar, herunder gennemgang af referater af bestyrelsesmøder, revisionsprotokollater, korrespondance m.m. Side 6/8

7 f) Nærmere undersøgelser vedrørende eventuelle strafbare forhold. 4) Ad hoc kurators undersøgelser - ca. 150 timer. Arbejdet har omfattet nedenstående undersøgelser, i hvilken forbindelse ad hoc kurator har gennemgået et omfattende bilagsmateriale og afholdt møde med repræsentanter for Den Jyske Sparekasse. ØVRIGE FORHOLD a) I henhold til første led i ad hoc kurators opdrag er der foretaget nærmere undersøgelser af en række af de største engagementer og disses værdiansættelser m.v. i forbindelse med den løbende vurdering af Spar Salling Sparekasses solvens i perioden frem til overdragelsen til Den Jyske Sparekasse, og i tilknytning hertil Finanstilsynets løbende fastsættelse af sikkerhedsvurderingskrav i samme periode samt fremsatte krav til hensættelser på de enkelte engagementer. b) I forhold til andet led i ad hoc kurators opdrag er der foretaget indledende undersøgelser af, hvorledes ovennævnte engagementer har udviklet sig efterfølgende, herunder om der er konstateret yderligere tab herpå som følge af konkurs, tvangsauktion eller ved eventuel indstilling af drift, herunder landbrugsdrift. I forlængelse heraf er der endvidere foretaget nærmere undersøgelser af, i hvilken udstrækning der er sket tilbageførsler af hensættelser på engagementerne i forhold til det opgjorte i forbindelse med overdragelsen til Den Jyske Sparekasse. c) De enkelte aftaler og procedurer i forbindelse med overdragelsen til Den Jyske Sparekasse har endvidere ligeledes været genstand for ad hoc kurators undersøgelser. Konkursboet forventer ikke, at der bliver dividende til de efterstillede kreditorer, herunder garanter. Afslutningen af bobehandlingen afventer færdiggørelsen af kurators og ad hoc kurators undersøgelser, som er nærmere beskrevet ovenfor, og forventes at finde sted ultimo Konklusionerne på kurator og ad hoc kurators undersøgelser vil blive beskrevet i næste og forventeligt sidste redegørelse, som udsendes til garanterne i Spar Salling Sparekasse, når undersøgelserne er færdiggjort, dog senest seks måneder fra dato. Side 7/8

8 Spørgsmål til kurator kan rettes til advokat Boris Frederiksen på direkte telefon eller eller advokatfuldmægtig Signe Louise Nelson på direkte telefon eller Spørgsmål til ad hoc kurator kan rettes til advokat Kristian Dalsgaard på direkte telefon eller København, den 13. september 2013 Boris Frederiksen Advokat Side 8/8