KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks Århus C

Transkript

1 KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks Århus C Telefon Telefax Ny Rådhusplads Brønderslev Åbningsbalance pr. 1. december 2006 Årsrapporten indeholder 10 sider

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Åbningsbalance for 7 Noter 9 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt åbningsbalancen pr. 1. december 2006 for. Åbningsbalancen pr. 1. december 2006 for er udarbejdet i forbindelse med udskillelsen af vandforsyningen fra Brønderslev Kommune til to kommunalt ejede aktieselskaber. Værdiansættelsen er baseret på forventning om lovgivningsmæssig udmøntning af serviceeftersynet i vandsektoren. Heri lægges der op til indregning af en forrentning af den indskudte kapital i taksterne, jf. udkast til politisk aftale af 29. september Værdiansættelsen af aktiverne er med baggrund heri værdiansat efter principper, der svarer til fremgangsmåden ved udarbejdelsen af åbningsbalancer for elsektoren ved lovreformen i Værdiansættelsen af aktiverne er som følge heraf forbundet med usikkerhed. En eventuel over- eller underdækning, svarende til forskellen mellem kostpris for vandproduktion og distribution og de hos forbrugerne opkrævede beløb, er ikke særskilt gjort op. En eventuel over- eller underdækning er indeholdt i selskabets egenkapital. Foretagne henlæggelser til fremtidige investeringer er indeholdt i selskabets egenkapital. Åbningsbalance er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at åbningsbalancen giver et retvisende billede af ' aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 1. december Brønderslev, den Direktion: Bestyrelse: 2

4 Påtegninger Revisionspåtegning Til aktionærerne af Vi har revideret åbningsbalancen pr. 1. december 2006 for, der aflægges efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for åbningsbalancen. Vores ansvar er på grundlag af vores revision at udtrykke en konklusion om åbningsbalancen. Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at åbningsbalancen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i åbningsbalance anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af åbningsbalancen. Det er vores opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at åbningsbalancen giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 1. december 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning Vi skal henvise til ledelsespåtegningen og anvendt regnskabspraksis, hvoraf fremgår, at selskabets aktiver er værdiansat til en skønnet kostpris beregnet på baggrund af aktivernes restlevetid med udgangspunkt i estimerede genanskaffelsesværdier. Værdiansættelsen af aktiverne er som følge heraf forbundet med usikkerhed. Vi er på det foreliggende grundlag enige i ledelsens værdiansættelse af aktiverne. Århus, den KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Erik Dybdahl statsaut. revisor Claus Dalager statsaut. revisor 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Ny Rådhusplads Brønderslev Stiftet: 1. december 2006 Hjemsted: Brønderslev Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse xx Direktionen xx Revision KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Værkmestergade 25 Postboks Århus C 4

6 Anvendt regnskabspraksis Åbningsbalancen for er aflagt i overensstemmelse med bestemmelser for klasse B-virksomheder. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet for hver enkel regnskabspost nedenfor. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, distributionsnet m.v. samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar er værdiansat til en skønnet kostpris beregnet på baggrund af aktivernes restlevetid med udgangspunkt i estimerede genanskaffelsesværdier. Værdiansættelsen er baseret på forventning om lovgivningsmæssig udmøntning af serviceeftersynet i vandsektoren. Heri lægges der op til indregning af en forrentning af den indskudte kapital i taksterne, jf. udkast til politisk aftale af 29. september Værdiansættelsen af aktiverne er med baggrund heri værdiansat efter principper, der svarer til fremgangsmåden ved udarbejdelsen af åbningsbalancer for elsektoren ved lovreformen i Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (indvindings- og vandværksanlæg) Distributionsnet m.v. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50 år år 3-10 år Over-/underdækning En eventuel over- eller underdækning, svarende til forskellen mellem kostpris for vandproduktion og distribution og de hos forbrugerne opkrævede beløb, er ikke særskilt gjort op. En eventuel over- eller underdækning er indeholdt i selskabets egenkapital. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Henlæggelser til fremtidige investeringer Beløb, der i tidligere år er opkrævet hos forbrugerne og henlagt til fremtidige investeringer, er indeholdt i egenkapitalen. 6

8 Åbningsbalance for Note Åbningsbalance 1. september 2006 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 1 Bygninger og grunde Distributionsnet m.v Andre anlæg, driftsmidler og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Mellemregning Skive Kommune 2 0 Omsætningsaktiver i alt 0 AKTIVER I ALT

9 Åbningsbalance for Note Åbningsbalance 1. september 2006 PASSIVER Egenkapital 3 Aktiekapital Reserver Egenkapital i alt Gæld Kortfristede gældsforpligtelser Skyldig Brønderslev Kommune Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 8

10 Noter 1 Materielle anlægsaktiver Bygninger og grunde Distributionsnet m.v. Andre anlæg, driftsmidler og inventar Kostpris 1. december Der foreligger endnu ikke offentlige ejendomsvurderinger for alle bygninger og grunde. I værdien af bygningerne og grunde er der indregnet aktiver, som er budgetteret til at skulle udskiftes/renoveres i år 2009 og Omfanget heraf er endnu ikke fastlagt. 2 Mellemværende med Brønderslev Kommune Mellemregning Brønderslev Kommune 0 Gæld til Brønderslev Kommune, ifølge gældsbrev Nettogæld/nettotilgodehavende Egenkapital Aktiekapitalen udgør kr. 4 Eventualposter m.v. ' eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser og forpligtelser vedrørende indgåede entrepriseaftaler. Eventuel overdækning, svarende til for meget opkrævet hos forbrugerne i tidligere år, er ikke opgjort og afsat som gæld i balancen. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 9