Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S. EAN Nr

Transkript

1 Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S EAN Nr Årsregnskab 2014

2 Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 2 Ledelsenspåtegningr 3 Bestyrelsens påtegning 4 Revisionens påtegning 5 Ledelsesårsberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 16

3 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej Ølstykke EAN Nr Hjemsted: Egedal Kommune Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Vicky Holst Rasmussen, formand Kasper Andersen Direktion Morten Westerdahl, Direktør Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup 2

4 Ledelsens påtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsregnskab for 2014 for Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fællesskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Stenløse, den 1. juni 2015 Morten Westerdahl, Direktør 3

5 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen for har Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for regnskabsåret Stenløse, den 1. juni 2015 Vicky Holst Rasmussen, formand Kasper Andersen 4

6 Revisionspåtegning 5

7 Revisionspåtegning (fortsat) 6

8 Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s årsberetning Ledelsens årsberetning Formålet med selskabet Formålet med Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S er, at det fælles selskab skal servicere borgere, der har behov for hjælpemidler i hverdagen. Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S skal forestå indkøb, levering, vedligeholdelse, reparation, opsætning, nedtagning og justering af genbrugshjælpemidler, APV-hjælpemidler og specialiserede hjælpemidler samt nøglebokse og nødkald. Udvikling i forudsætninger i forhold til budget Regnskabet på de faste omkostninger ligger over det vedtagne budget for 2014 med 67 t.kr. Denne stigning er grundet en stigning i omkostningerne til husleje. Der er i 2014 brugt t.kr. mere på de variable omkostninger end budgetteret for året. De variable omkostninger stiger, grundet en stigende efterspørgsel på hjælpemidler fra borgerne. Forventninger og fremtidige mål Det forventes, at resultatet på de faste omkostninger for 2015, vil være inden for de budgetterede rammer. De variable omkostninger er meget afhængigt af efterspørgslen fra borgerne og er dermed meget svær at budgettere korrekt. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Generelt Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens 60, hvorfor regnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af ministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S indkøber, leverer, vedligeholder, reparerer, opsætter, nedtager og justerer genbrugshjælpemidler, APV-hjælpemidler og specialiserede hjælpemidler samt nøglebokse og nødkald. God bogføringsskik Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialer omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektroniske dataudvekling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Der er ingen ændringer i anvendt regnskabspraksis siden sidste år. 8

10 Driftsregnskab Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S inden udløbet af supplementsperioden, der slutter den 15. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Det udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er, at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Ekstraordinære poster Her beskrives eventuelle driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for det pågældende regnskabsår. Der sondres mellem indtægter og omkostninger afledt af fællesskabets primære og ekstraordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af aktiver, ekspropriationer e. lign. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabssåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Der er af ministreret fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. 9

11 Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttede anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign., som ikke har væsentlig indflydelse på aktivet levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Kørestole Specialudstyr Driftsmateriale Transportmidler Inventar, it-udstyr mv. Levetider 6 år 5-10 år 10 år år 3-5 år For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Aktiver med en anskaffelsespris på under kr. medtages ikke i balancen. Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af ministeriet, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S har alle væsentlige risici og fordele forbinde med ejendomsrette (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. 10

12 Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Omkostninger til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og / eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Varelagre mellem kr. og 1 mio.kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Udgifter og indtægter afholdt inden regnskabsårets udgang, men som vedrører efterfølgende regnskabsår, er klassificeret som periodeafgrænsningspost under omsætningsaktiver tilgodehavender. Indtægter som vedrører indeværende regnskabsår, men som først betales i det efterfølgende regnskabsår er klassificeret som kortfristet tilgodehavende. Egenkapital Det er interessenternes intention, at Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S skal hvile i sig selv, hvorfor årets resultat fra Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s forskellige aktiviteter alene tillægges / fradrages Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s egenkapital for herigennem at holde regnskab med, at forbrugerne på sigt kun betaler for de omkostninger, som vedrører de enkelte opgaver. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Der indregnes hensatte forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, retssager og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på at miljøforpligtelser primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. 11

13 Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter mv. optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen indgår ikke i Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s regnskabsaflæggelse. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og / eller ministeriet har stillet krav om noteoplysning / regnskabsbemærkning. 12

14 Driftsregnskab Driftsudgifter Budget Regnskab Difference Note kr. kr. kr. Faste driftsudgifter Fagpersonale Kompetenceudvikling Personaleaktiviteter Kørsel Personale Administrationsudgifter Tjenestebiler Administrative møder inkl. bestyrelsesmøder Materiale- og aktivitetsudgifter Køb af IT, inventar og materiel som ikke skal aktiveres Forsikringer IT, inventar og materiel Forsikringer El Varme Vand Renovation Husleje Grunde og bygninger Faste driftsudgifter i alt Variable driftsudgifter Hjælpemidler Reparationer Materiale- og aktivitetsudgifter (variable udgifter) Variable driftsudgifter i alt Faste og variable driftsudgifter i alt

15 Driftsregnskab (fortsat) Driftsindtægter Budget Regnskab Difference Note kr. kr. kr. Indtægter i regnskabsåret Frederikssund Kommune Egedal Kommune Indtægter i alt for regnskabsåret Indtægter og driftsudgifter i alt Fordeling af underskud for året: Frederikssund Kommune (64%): Andel af driftsudgifter Indbetalt i alt for regnskabsåret Tilgodehavende for regnskabsåret Egedal Kommune (36%): Andel af driftsudgifter Indbetalt i alt for regnskabsåret Skyldig for regnskabsåret I alt tilgodehavende/skyldigt for regnskabsåret 0 14

16 Balance pr Aktiver Note kr. kr. Tekniske anlæg Driftsmateriel Kørestole Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Mellemregning Egedal Kommune Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger 0 0 Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Egenkapital i alt Mellemregning Egedal Kommune Kortfristet gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

17 Noter kr. kr. 1. Fordeling af driftsudgifter til kørsel Fælles 5 % Frederikssund Kommune 65 % Egedal Kommune 30 % Fordeling af driftsudgifter til fælles kørsel (5 %) Frederikssund Kommune 64 % Egedal Kommune 36 % Fordeling af driftsudgifter excl. kørsel Frederikssund Kommune 64 % Egedal Kommune 36 % Samlet fordeling af driftsudgifter Frederikssund Kommune: Driftsudgifter excl. Kørsel Kørsel til borgerne i de respektive kommuner Kørsel til fælles formål Egedal Kommune: Driftsudgifter excl. Kørsel Kørsel til borgerne i de respektive kommuner Kørsel til fælles formål Udgifter i alt for regnskabsåret

18 Noter 4. Indtægter vedr. regnskabsåret Frederikssund Kommune: kr. kr. Indbetalt vedr. indeværende regnskabsår Frederikssund Kommune i alt Egedal Kommune: Indbetalt vedr. indeværende regnskabsår Egedal Kommune i alt Indtægter i alt for regnskabsåret Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg kr. Kostpris Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Året nedskrivninger 0 Af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi

19 Noter 6. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel kr. Kostpris Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi Materielle anlægsaktiver Kørestole kr. Kostpris Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi

20 Noter kr. kr. 8. Andre tilgodehavender Frederikssund Kommune for indeværende regnskabsår 0 0 Egedal Kommune for indeværende regnskabsår Andre tilgodehavender i alt Egenkapital Saldo Årets afskrivninger af anlægsaktiver Indestående i virksomhed Kortfristet gældsforpligtelser Frederikssund Kommune for indeværende regnskabsår Egedal Kommune for indeværende regnskabsår Kortfristet gældsforpligtelser i alt

21