Politikområde: 01 Finansiering

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Politikområde: 01 Finansiering"

Transkript

1 Politikområde: 01 Finansiering Samlet pr. funktion NETTO hele kr., i 2012-priser I Regnskab Oprindelig budget Korrigeret budget Restbudget, - =mindref., + =merforbr. Renter Renter af likv. aktiver Renter kortfr. tilg.hav Renter langfr. tilg.hav Renter mlm.v. forsynin Renter gæld staten Renter kortfr. gæld Renter langfr. gæld Kurstab/-gevinster I alt renter Balanceforskydninger forskydn. likv. aktiver forsk tilg.hav hos stat forsk. kortfr. tilg.hav forsk. Langfr tilg.hav Udlæg forsyning udb./opkrævn andre aktiver fonds/legater passiv fonds/legater passiv opkræv andre Kortfr. gæld pengeinst Kortfr. gæld staten Kortfr. gæld i øvrigt I alt balanceforskydning Afdrag på lån langfristet gæld I alt afdrag på lån Finansiering tilskud og udligning udligning købsmoms skatter låneoptagelse I alt finansiering Total

2 Forklaring til afvigelser mv. pr. funktion Forklaring til restbudget: - = mindreforbrug, + = merforbrug Overordnet resultat: Der har været en regnskabsmæssig forbrug i likviditeten på -6,8 mio. kr. i 2012.(statuskontiene udviser derimod en forøgelse på 26,7 mio. kr., hvilket primært skyldes en teknisk flytning imellem likvide aktiver og kassekreditten på 18,5 mio. kr. samt en positiv værdiregulering af de investerede likvide midler på 8,2 mio. kr.). Likviditetsforbruget på -6,8 mio. kr. forklares primært med underskud på regnskabsopgørelsen på -137,1 mio. kr., omfattende drift, anlæg og renter efter fradrag af skatter og generelle tilskud. Modsat er der sket en forbedring af likviditeten på balanceforskydninger på 42,8 mio. kr., samt en forbedring i likviditeten på 87,5 mio. kr. ved overskud på låneoptagelse i forhold til afdrag på lån. I forhold til det korrigerede budget har der været en forbedret likviditet på 62,5 mio. kr. i Dette forklares dels med et netto forbedret overskud på regnskabsopgørelsen på 54,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, omfattende drift, anlæg og renter efter fradrag af skatter og generelle tilskud. Heraf har anlægsudgifterne bidraget positivt med 62,0 mio. kr., hvorimod driften har bidraget negativt med -9,1 mio. kr. Derudover kommer en yderligere afvigelse til forøgelse af likviditet fra balanceforskydninger på 39,3 mio. kr. Modsat fremkommer en nettoforværring til likviditeten på -30,7 mio. kr. ved underskud på låneoptagelse og afdrag på lån (inkl. ældreboliger), i forhold til budgetteret. Renter: Samlet udgør renter en netto mindreindtægt på 0,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget Renter af likvide aktiver Regnskab Korr. Budg Restbudg Indskud i pengeinstitutter Invest.- og plac.foreninger Realkreditobligationer I alt Renter af likvide aktiver har givet en samlet indtægt på -5,9 mio. kr., hvilket er en netto merindtægt på ca.-0,17 mio. kr. i forhold til budgettet, som skal ses samlet for alle renter af likvide aktiver. De væsentligste merindtægter kommer fra forrentning af deponerede midler og overskydende likviditet, som er anbragt typisk i obligationer. En væsentlig del investeres aktivt via to formueforvaltere. Budgetteringsmæssigt er afkastforventningen vanskelig at håndtere, men vigtigst vurderes afkastresultatet for 2012 at være bedre end en alternativ traditionel pengebinding ved et aktuelt lavrenteniveau. Resultatet skal dog ses i sammenhæng med kurstab/kursgevinster på funktion Renter af kortfr. tilg.havende Regnskab Korr. Budg Restbudg Renter i betalingskontrol Merudgiften eller nærmere mindreindtægten vedr. renter udgør 0,13 mio. kr. Forskellen kan ikke forklares med noget enkeltstående område, men skal ses generelt i forhold til at dette budget aldrig kan rammes 100%. 2

3 Indtægtsniveauet er fortsat væsentlig påvirket af de meget lave renter danske renter. Det gælder både rentetilskrivningen i forhold til skyldige ejendomsskatter og i forhold til de øvrige renteopkrævninger der er knyttet op til et tillæg i forhold til diskontoen Renter af langfristet tilg.hav. Regnskab Korr. Budg Restbudg Pantebreve Aktier og andelsbeviser mv Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån I alt Området viser samlet en merindtægt på -0,28 mio. kr. Vedr. pantebreve skyldes merindtægten at Tybjerg Privatskole i 2012 er påbegyndt rente- og gældsafvikling, hvilket vil få en positiv virkning på det nuværende budget Udlån til beboerindskud viser samlet en merindtægt på -0,1 mio. kr. Det må bare konstateres at renteindtægten er næsten dobbelt så stor som i tidligere regnskabsår. Området vil selvfølgelig til den kommende budgetkontrol blive vurderet om denne tendens vil fortsætte. Andre langfristede udlån udviser en merindtægt på -0,14 mio., hvilket dels skyldes merindtægt fra lån til betaling af ejendomsskat på -0,1 mio. kr. Niveauet er svært at ramme, da årets bogførte rente på -0,5 mio. kr. alene vedrører indfrielser. Til gengæld er der bagved i systemet rentetilskrevet ca. -1,5 mio. kr. som opskrivning på tilgodehavendet. Denne renteindtægt indtægtsføres, jf. proceduren først når de tilhørende lån indfries. De resterende -0,04 mio. kr. vedrører ubudgetterede indtægter fra Grundejernes Investeringsfond Renter udlæg vedr. forsyning Regnskab Korr. Budg Restbudg Andre forsyningsvirks I alt Regnskabsresultat blev nøjagtig som forventet. Området omhandler forrentning af skyldig gæld til primært renovation Renter af kortfr. gæld til staten RegnskabKorr. BudgRestbudg Anden gæld Området udviser en ikke budgetteret renteudgift på kr. Renteudgifterne omhandler kompenserende rentegodtgørelse vedr. dækningsafgifter, hvis der gives medhold i nedsættelse af værdigrundlaget Renter af kortfr. gæld i øvrigt Regnskab Korr. Budg Restbudg Anden kortfristet gæld Mellemregningskonti I alt Merudgiften på 1,4 mio. kr. er ikke reel. Udgiften vedrører udlæg af rentedelen til borgere i forbindelse med tilbagebetaling af grundskyld i 2012 på baggrund af uretmæssige opkrævede ejendomsskatter. Renteudgiften kompenseres betydeligt af staten og skal ses i sammenhæng med en merindtægt på over -1,2 mio. kr. på konto grundskyld, hvor den samlede kompensation er ført. 3

4 07.55 Renter af langfristet gæld Regnskab Korr. Budg Restbudg Selvejende institutioner Stat og hypotekbank Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter I alt Renteudgifterne til langfristet gæld udgør 27,6 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på -1,1 mio. kr. i forhold til budgetteret. Resultatet bør ses i sammenhæng med en tilsvarende merudgift på 1,1 mio. kr. vedr. afdrag af langfristet gæld, da de samlede terminsudgifter er budgetlagt i sammenhæng. Generelt har renteudgifterne været begunstiget af det fortsatte lave renteniveau. Det gælder både variable annuitetslån i DDB og aftalelån i Kommunekredit med rentefastsættelse på 3 eller 6 måneders sigt. Derudover har nye lån også kunne optages på gunstige vilkår i Mindreudgiften vedr. de selvejende institutioner på -0,36 mio. kr. er en konsekvens af omlægning af lån på Solgaven på ca. 5,7 mio. kr. i I forbindelse med en ombygning efter lov om almennyttige boliger, så er der ikke krav om at dette lån længere skal indgå i det kommunale regnskab, når der tale om en selvejende institution, og derved fremkommer de væsentlige afledte besparelser på terminsudgifter. Effekten har vist sig større end ventet, og dette vil også fremadrettet få en positiv virkning på budget Mindreudgiften vedr. Stat og hypotekbank skyldes at der ikke længere blev budgetlagt svarende til niveauet i 2009 og Det må konstateres at kommunen ikke har modtages den normale opkrævning for terminsydelse fra økonomistyrelsen på 2,0% af jordværdi i Herlufmagle. De almindelige Kommunekreditlån kan opgøres til et mindreforbrug på -0,57 mio. kr. Renteudgiften begunstiges både af en fortsat lavere rente end budgetlagt og at valutakursen på CHF, som i lang tid har ligget konstant på max-kursen på ca. 6,20 kr., er faldet en smule i løbet af 2. halvår Ved udgangen af 2012 har kommunen ikke længere lån i fremmed valuta. Mindreudgiften til renter vedr. banklån på -0,1 mio. kr. skal ses neutralt med den tilsvarende merudgift til afdrag. Der er tale om annuitetslån med variabel rente, og så længe lånene begunstiges af den fortsatte lave rente, vil afdragsdelen blive større og rentedelen mindre. Restløbetiden på lånene er faldet betragteligt de sidste 2 år Kurstab og kursgevinster Regnskab Korr. Budg Restbudg Kurstab/-gevinster i øvrigt Garantiprovision I alt Årets kurstab i øvrigt udgør 1,46 mio. kr., hvilket skyldes øgede investeringer ved formueforvaltere, som skal ses i sammenhæng med afkastet på likvide aktiver på funktion Merforbruget på 0,92 mio. kr. skyldes at der ved budgetopfølgningen kun er medtaget det realiserede tab på daværende tidspunkt. Merindtægten på kr. vedr. 1% garantiprovision ved kommunal garantistillelse for lån, skyldes Sandved-Tornemark Kraftvarmeværks låneoptag i 2012 på 7,65 mio. kr. 4

5 Balanceforskydninger: Forskydning af likvide aktiver Regnskab Korr. Budg Restbudg Kontante beholdninger Indskud i pengeinstitutter Invest.-og placeringsforen Realkreditobligationer I alt Der har været et forbrug i likviditeten på -6,8 mio. kr. i Der er internt overført ca. 70 mio. kr. internt fra indskud i pengeinstitutter til netto investeringer primært i investeringsforeninger. Investeringerne foretages via to formueforvaltere, og hele omfordelingen sker væsentligt i en periode stort set uden forrentning på kassekreditkontoen. At der samtidig er sket en yderligere omfordeling fra realkreditobligationer til fordel for investeringsforeninger på ca. 17 mio. kr. begrundes i at markedet ikke aktuelt er gunstigt for yderligere afkast i realkreditobligationer. Likviditetsforbruget på -6,8 mio. kr. forklares primært med underskud på regnskabsopgørelsen på -137,1 mio. kr., omfattende drift, anlæg og renter efter fradrag af skatter og generelle tilskud. Modsat er der sket en forbedring af likviditeten på balanceforskydninger på 42,8 mio. kr., samt en forbedring i likviditeten på 87,5 mio. kr. ved overskud på låneoptagelse i forhold til afdrag på lån Øvrige finansforskydn. Regnskab Korr. Budg Restbudg Refusionstilgodehavender Forskydninger i kortfr.tilg.hav Forskydninger i langfr. Tilg.hav Udlæg forsyningsvirksomheder Forskydn. aktiv opkrævn. f/andre Forskydn. aktiver fonds, legater Forskydn. passiv fonds, legater Forsky. passiv opkrævn. f/andre Forsky. kortfr. gæld pengeinst Forskydn. kortfr. gæld staten Forskydn. kortfr. gæld i øvrigt I alt Øvrige finansforskydninger ses under ét. Regnskabet viser samlet netto en bevægelse på -42,8 mio.kr. Jf. ovenstående opgørelse skyldes det både en forøgelse af aktivsiden, hvilket er udtryk for en stigning i kommunens tilgodehavender, og samtidig en forøgelse af passivsiden, hvilket er udtryk for en forøgelse af den kortfristede gæld. Nettoresultatet har som nævnt i tidligere afsnit, haft en positiv indvirkning på de likvide aktiver. I forhold til korrigeret budget er det en afvigelse på -39,3 mio. kr., men det skal påpeges at størstedelen af kontoområderne har karakter af mellemreg-ningskonti, som det ikke er muligt at foretage/forudsige en budgetlægning på. Af enkelte væsentlige områder på er er tilgodehavender i betalingskontrol faldet med -5,3 mio. kr. De samlede restancer i 2012 er dog faldet med -14,6 mio. kr. på status og forskellen bør teknisk være udtryk for at der er foretaget afskrivninger på tilgodehavender på -9,3 mio. kr. På Mellemregning med følgende og foregående regnskabsår, udgør bevægelsen 27,0 mio. kr., hvilket er udtryk for en samlet forøgelse af kommunens tilgodehavende. 5

6 Bogføringerne er mangeartede, men væsentligt føres meget store forskydninger imellem årene vedrørende aconto stats-refusioner. På Beboerindskudslån er opbygget et yderligere tilgodehavende på 4,2 mio. kr. På Andre langfristede udlån og tilgodehavender udgør bevægelsen 4,4 mio. kr. Heraf vedrører 4,3 mio. kr. et yderligere opbygget tilgodehavende vedr. lån til betaling af ejendomsskat. På Deponerede beløb for lån m.v. er der netto yderligere deponeret 24,6 mio. kr. Der er primært deponeret 26,4 mio. kr. svarende til 40% af 44,5 mio. kr. vedr. 1. rate tillagt rente af udlodning fra NK-Forsyning. Modsat er frigivet resterende deponering på -1,7 mio. kr. vedr. tidligere ikke afholdte anlægsudgifter til kvalitetsfond. På Elforsyning er kommunens gæld til elforsyningen nedbragt fra -14,6 mio. kr. til - 5,8 mio. kr. svarende til en nedbringelse på ca. 8,8 mio. kr. På er opbygget en yderligere kortfr. gæld til staten end budgetteret på -1,75 mio. kr. Dette forklares ved skyldig afregning vedr. beboerindskudslån på -2,2 mio. kr. Omvendt er sparet renter på 0,44 ved hensættelse af 40% modregning af 2. rate udlodning fra NK-Forsyning på 66,5 mio. kr., da diskontoen udgør 0% p.a. pr. 1. januar Den samlede kortfr. Gæld i øvrig udgør i regnskabet -101,7 mio. kr. Heraf udgør vedr. ventende betalinger på remitteringskonti en forøgelse af gælden på -53,8 mio. kr. Heri indgår specifikt en ekstraordinær éngangsbetaling på -40,1 mio. kr. som tilbagekøb af kasernevej 20, tidligere omfattet af leasinggæld. Derudover udgør heraf mellemregning mellem årene en samlet forøgelse af gælden på -49,3 mio. kr. Afdrag på lån: afdrag af langfristet gæld Regnskab Korr. Budg Restbudg Selvejende institutioner Stat og Hypotekbank Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Komm.kredit, ældreboliger I alt bogført afdrag Samlet set har der været merudgifter til afdrag på ca. 1,1 mio. kr. Resultatet bør ses i sammenhæng med en tilsvarende mindreudgift på -1,1 mio. kr. vedr. renter af langfristet gæld, da de samlede terminsudgifter er budgetlagt i sammenhæng. Mindreudgiften vedr. de selvejende institutioner på -0,2 mio. kr. er en konsekvens af omlægning af lån på Solgaven på ca. 5,7 mio. kr. i I forbindelse med en ombygning efter lov om almennyttige boliger, så er der ikke krav om at dette lån længere skal indgå i det kommunale regnskab, når der tale om en selvejende institution, og derved fremkommer de væsentlige afledte besparelser på terminsudgifter. Effekten har vist sig større end ventet, og dette vil også fremadrettet få en positiv virkning på budget De almindelige Kommunekreditlån kan opgøres til et mindreforbrug på ubetydelige -0,07 mio. kr. Umiddelbart kunne der godt være forventet en merudgift på afdrag, hvis der sammenlignes med områdets mindreudgift til renter. Reelt har afdraget været større men kommunen blev lidt 6

7 begunstiget af at valutakursen på CHF, som i lang tid har ligget konstant på max-kursen på ca. 6,20 kr., er faldet en smule i løbet af 2. halvår Ved udgangen af 2012 har kommunen ikke længere lån i fremmed valuta. Merudgiften til afdrag vedr. banklån på 0,1 mio. kr. skal ses neutralt med den tilsvarende mindreudgift til renter. Der er tale om annuitetslån med variabel rente, og så længe lånene begunstiges af den fortsatte lave rente, vil afdragsdelen blive større og rentedelen mindre. Restløbetiden på lånene er faldet betragteligt de sidste 2 år. Ovenstående merudgift vedr. ældreboliger på 1,2 mio. kr. skyldes ekstraordinær gældsafvikling vedr. Tommerupvej 10, sådan at låneoptagelsen er endeligt tilpasset de låneberettigede udgifter. Finansiering: Tilskud og udligning Regnskab Korr. Budg Restbudg Udlign. /generelle tilskud Udlign./ tilskud flygtninge Komm. bidrag regionerne Særlige tilskud I alt Netto merindtægten på -0,44 mio. kr. skyldes faktisk en mindreudgift. Jf. revisionsanbefaling er restanceført næste års 40% modregning af den modtagne udlodning fra NK-Forsyning på i alt 66,5 mio. kr. Der var budgetteret med en forrentning ud fra diskontoen på 1,25% primo 2012, men den faktiske sats som skal benyttes primo 2013 udgør 0,00%! refusion af købsmoms Regnskab Korr. Budg Restbudg refusion af købsmoms I alt Regnskabet udgør et nettomerforbrug på kr. Budgettet er oprindelig afsat til momsafregning af huslejeindtægter. Regnskabet hertil udgør 1,94 mio. kr. men modsvares delvist af positive momsberigtigelser Skatter Regnskab Korr. Budg Restbudg Indkomsskat Selskabsskat Anden skat Grundskyld Anden skat fast ejd I alt Den samlede merindtægt vedr. skatter udgør ca. -1,5 mio. kr. Anden skat udgør en merindtægt på kr. og vedrører i dette tilfælde alene provenu af forskerskat fra indkomstår Merindtægten vedr. grundskyld udgør umiddelbart ca. -1,22 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Herfra bør retmæssigt modregnes ca. 1,39 mio. kr. som vedrører væsentlig kompensation fra staten for udlæg af rentedelen til borgere i forbindelse med tilbagebetaling af 7

8 grundskyld i 2012 på baggrund af uretmæssige opkrævede ejendomsskatter. Renteudgiften er afholdt og modsvares på konto , men hele statens kompensation føres på Det reelle billede af grundskyld er derfor nærmere en merudgift på 0,17 mio. kr. Områderne for grundskyld og dækningsafgift budgetteres erfaringsmæssigt meget forsigtigt, men er alligevel vanskeligt at styre. Det skyldes primært de kendelser der løbende kommer fra Skatteankenævnet. Ved den seneste budgetkontrol er områderne vurderet samlet hvilket gør det naturligt at sammenholde den resterende merudgift på grundskyld, korrigeret jf. ovennævnte, med den tilsvarende merindtægt på anden skat af fast ejendom, omfattende dækningsafgifter låneoptagelse Regnskab Korr. Budg Restbudg. Restlåneramme 2011: Jordforsyning Energibesparende foranstaltn Byfornyelse Østlig Fordelingsvej Lånedisp. 2010, skoleinvest Lånedisp. 2010, kvalitetsfond Lånedisp. 2011, kvalitetsfond Lån til bet. af ejd.ska Afrunding 348 I alt restlån Låneramme 2012: Lån til jordkøb Energibesp. Foranstaltn. (ESCO) Energibesp. foranstaltn Lånedisp. 2012, kvalitetsfond Lånedisp. Østlig Ford.vej I alt Låneramme Ældreboliglån 2012: 21 boliger Munkebo I alt ældreboliglån 2012: I alt låneoptagelse Regnskabet viser en samlet låneoptagelse på -173,4 mio. kr. I forhold til budgetteret så er det en mindre låneoptagelse på 29,1 mio. kr. Den meget store difference forklares primært ved at restlåneramme 2012, opgjort endeligt til - 11,48 mio. kr., først hjemtages på regnskab 2013, hvortil indtægtsbevillingen er overført. Det betyder omvendt at den budgetterede låneramme på -15,0 mio. kr. til energibesp. foranstaltn. (ESCO) havde et uudnyttet låneoptag på 14,3 mio. kr., grundet lavere anlægsudgifter end forventet. Den resterende difference i låneoptag 2012 forklares bedst ved de lavere anlægsudgifter til jordforsyning. 8

9 Politikområde: 02 Politikere DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 9

10 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Der er et samlet merforbrug på politikområdet på kr. Merudgiften er dels på aflønning af byrådsmedlemmer og dels på kurser/møder/it for byrådsmedlemmer. Samlet pr. funktion, drift: Restbudget, NETTO Oprindelig Korrigeret - = mindrefor. hele kr. i priser Regnskab budget budget + = merforbr Fælles formål Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Valg m.v Sekretariat og forvaltninger I alt Heraf overførsler I alt ekskl. Overførsler Forklaring til afvigelse mv. pr. funktion Funktion Fælles formål. Funktionen består af udgifter til tilskud til politiske partier, hvor der er et lille mindreforbrug på kr. Herudover afholdes der udgifter, der efter an-søgning, kan afholdes af Økonomiudvalgets rådighedsbeløb så som diverse tilskud, udsatte præmier, blomster og gaver. På Økonomiudvalgets rådighedsbeløb er der et beskedent merforbrug på kr. Budgettet blev ved budgetkontrollen pr. 1/7 forhøjet med kr. til udgifter i forbindelse med Dronningens besøg d. 4. september Der er afholdt udgifter på kr. til Dronningens besøg. Funktion Kommunalbestyrelsesmedlemmer. Funktionen består af udgifter til vederlag, uddannelse og kurser, møder, kørsel og rejser, telefon, hjemmearbejdspladser, kontorhold og abonnementer. Der er et samlet merforbrug kr. på funktionen. I det oprindelige budget var der budgetteret med en besparelse på kr. som følge af øget digitalisering besparelse ved overgang til digitale dagsordner mv. Ved budgetkontrollen pr. 1/ blev området tilført kr. Beløbet blev givet til at yde support af byrådets digitale værktøjer. Merforbruget fordeler sig på følgende måde: Konferencer og studieture Vederlag It Møder Kørsel, telefoner mv. I alt kr kr kr kr kr kr. 10

11 Byrådet har den 21. juni 2011 godkendt, at Omsorgsudvalgets medlemmer forøges med to personer, hvilket medfører udbetaling af yderligere 2 udvalgsvederlag, som koster kr. Budgettet blev ikke forhøjet som følge af beslutningen. Udgiften til vederlag varierer med antallet af medlemmer som vælger tabt arbejdsfortjeneste frem for fast vederlag og af hvor mange børn under 10 år byrådsmedlemmerne har. Funktion Kommissioner, råd og nævn. Funktionen består hovedsagelig af udgifter til mødevirksomhed. På Huslejenævn, Det lokale Beskæftigelsesråd, Beredskabskommission, Folkeoplysningsudvalg, Tilskud til borgerråd, Bevillingsnævn, Integrationsråd Bygningsforbedringsudvalg er der et samlet mindreforbrug på kr. På Hegnsyn, Beboerklagenævn, Fredningsnævn og Taxinævn, er der et samlet merforbrug på kr. Samlet set er der et mindreforbrug på denne funktion på kr. Funktion Valg m.v. Funktionen består af udgifter til folketingsvalg, kommunalvalg, folkeafstemninger og ældrerådsvalg. Der er et samlet mindreforbrug på kr. på denne funktion. På Fællesudgifter/indtægter er der afholdt udgifter til stemmebokse og stemmekasser på kr. I overensstemmelse med almindelig praksis afsættes der budget til afholdelse af ét valg om året. Der er ikke afholdt valg i Budgetbeløbet på kr. er omplaceret/sparet væk på følgende måde: kr. er flyttet til at dække digitaliseringsbesparelse på kr. er flyttet til indkøb af stemmemateriale kr. er besluttet afsat til Dronningens besøg kr. er lagt i kommunekassen. Funktion Sekretariat og forvaltninger. Funktionen består af udgifter til kontingent til KL, som udregnes efter befolkningstallet. Der er et mindreforbrug på kr. Kontingentet er beregnet ud fra indbyggertallet i Næstved Kommune pr. 30. september 2011, hvilket udgjorde indbyggere. Kontingentet udgør 3.532,42 pr. 100 indbyggere. 11

12 12

13 Politikområde: 03 Fælles formål DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 13

14 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Driftsregnskabet Politikområdets samlede regnskab viser et mindreforbrug på 23,3 mio. kr. som fordeler sig med et mindreforbrug på 13,3 mio. kr. inden for selvforvaltningen, og et mindre forbrug på 8,8 mio. kr. uden for selvforvaltningen. Inden for selvforvaltningen: Mindre forbruget fordeler sig på politikområdets 4 selvforvaltningsaftaler: Administrationen -12,5 mio. kr. Risikostyring - 0,7 mio. kr. Arkivet - 0,1 mio. kr. Boligkontoret 0,0 mio. kr. Yderligere beskrivelse af de enkelte selvforvaltningsresultater kan ses i bemærkningerne under hver selvforvaltningsaftale. Uden for selvforvaltningen: Mindreforbruget på 8,8 mio. kr. fremkommer hovedsageligt af, dels mindreforbruget på barselspuljen på 10 mio. kr. og mindreforbruget til puljer afsat til uddannelse og HR på 2,2 mio. kr., og til dels af merforbruget på indkøbsbesparelser på 2,7 mio. kr. og til merforbruget puljefleksjob på 1,3 mio. kr. Yderligere specifikation af regnskabet for de enkelte områder vil fremgå af bemærkningerne under hver funktion. Anlægsregnskabet Det samlede regnskab viser et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Der ønskes overført budgetter til følgende projekter som fortsætter i 2013: Minus = mindreforbrug Plus = merforbrug Forbedring af tilgængeligheden for handicappede ABA anlæg på alle skoler Incitamentspuljen Projektudvikling Maglemølle Anlægsfond midler kr kr kr kr kr. Yderligere specifikation til de enkelte anlæg kan ses i Totaloversigten vedrørende anlægsprojekter. 14

15 Samlet oversigt over regnskab 2012 Inden for selvforvaltning Minus = mindreforbrug Plus = merforbrug Regnskab 2012 Administrationens Vedtaget Korb. Rest selvforvaltning: budget Tillæg/omp Budget Forbrug d.d. budget Administrationens forvaltninger: Fælles Sekretariatet Økonomiforvaltningen Børn og Kulturforvaltningen Job, Omsorg og Sundhed *- center for ældre *- center for Handicap og Psykiatri *- center for Sundhed Teknik og Miljøforvaltningen Center for Digitalisering og Borgerservice Center for Personale og HR Center for Strategi og Udvikling Rådhusservice Borgerrådgiver Direktionen Administrationens fælles konti: 0 Budgetreguleringspost Politisks vedtaget budgetreduktion Negativ reservepulje Oversførsel selvforvaltning Elever Pulje til omstilling og fratrædelse Revision Projekter PBS Direktionens udviklingspulje Leasing af inventar Administrationens indtægter: 0 Rykkergebyr Ejendomsoplysningsskemaer Almene boliger - promillegebyr Miljømålsloven vandløb Overhead mlm. Kommunal betaling Adm. Bidrag fra skorstensfejer Adm. Bidrag fra Boligkontoret Adm. Bidrag fra Affald Adm. Bidrag Jordforsyning Adm. Bidrag fra Havnen Byggesagsgebyr Stadepladsafgifter Afgifter - bevilling til hyrevognskørsel Afstemning -393 Administrationen selvforvaltning Risikostyring selvforvaltning Arkivet selvforvaltning Boligkontoret selvforvaltning

16 Samlet oversigt over regnskab Uden for selvforvaltning Minus = mindreforbrug Plus = merforbrug Regnskab 2012 Vedtaget Korb. Forbrug Uden for selvforvaltning budget Tillæg/omp Budget d.d. Rest budget Støtte til opførelse af boliger Ydelsesstøtte - byfornyelse Kommunom og Forvaltningshøjskole m.m Ml. Gl. Kommuner (Næstved udgifter til revision af gl. regnskaber) Personalegoder HR-puljen Kompetenceudviklingspuljen Øvrige personale udg. ( TR og Hoved-MED, DHL og julefrokost) Ekstern advokatbistand Effektiviseringsprojekt FLIS Projekt "Fra behov tll betaling" Gældspleje Akut lokalpulje Gebyr til Forsyningsselskabet for betaling af opkrævning af statsafgifter Div. Administration Licenser Indkøbspolitik Gebyr for manglende afbud til kurser Indtægt for information på byporte Barselspuljen Fleksjob årligt tilskud Tværgående pulje (Lederakademi) Reservepulje Seniorpuljen Puljefleksjob Tjenestemandspensioner Tjenestemandspensionforsikringspræmier Indefrosne selvforvaltningsoverskud S17 sekretariat (JOS) I alt uden for selvforvaltning

17 Driftsregnskabet fordelt pr. funktion inden for hver selvforvaltning. Minus = Drift pr. funktion inden for selvforvaltningen mindreforbrug Plus = merforbrug Vedtaget budget Korb. Budget Forbrug Regnskab Administrationen Administrationsbygninger Sekretariat og Forvaltninger Administration vedr. job- og pilotcentre Administration vedr. naturbeskyttelse Administration vedr. miljøbeskyttelse Voksen, ældre og handicapområet Div. Udgifter og Indtægter Risikostyring Div Sekretariat og Forvaltninger Interne Forsikringspuljer Arkivet Sekretariat og Forvaltninger Boligkontoret Sekretariat og Forvaltninger I alt inden for selvforvaltningen Bemærkning for hver selvforvaltningsaftale. Administrationen: Administrationen bestod i 2012 af 10 forvaltninger/centre, en direktion og nogle fælles konti. Området har i 2012 forøget sit overskud med 4,2 mio. kr. Denne forøgelse skyldes primært et ansættelsesstop i foråret Administrationen samlede overskud forventes anvendt i 2013 til: 1 midlertidig stilling til Biblioteket/Borgerservice (tidl. besluttet) 0,4 mio. kr. En frontperson i Rådmandshaven (tidl. besluttet) 0,4 mio.kr.. Udgifter i forbindelse med endelig overgang til UBDK(løn jan og feb ) 1,3 mio. kr. Puljen til omstilling og fratrædelse (UBDK) 0,3 mio. kr. Igangværende projekt (modtagelse og boligplacering af flygtning) 0,06 mio. kr. Pulje til udviklings- og analyseaktiviteter, herunder Campus 5,5 mio. kr. Fordeling mellem centrene 4,5 mio. kr. Afstemning 0,02 mio. kr. I alt 12,5 mio. kr. Risikostyring og Arbejdsmiljø: Området har vendt et underskud på 3,5 mio. kr. til et overskud på 0,7 mio. kr. Overskuddet skyldes dels en noget lavere udgift i arbejdsskadeerstatningerne i 2012 end budgetteret, og dels et mindre forbrug på forebyggelsespuljerne. Mindreforbruget på forbyggelsespuljerne har været en bevidst handling, for at få balance i budgettet. 17

18 Arkivet: Områdets overskud på 0,1 mio. kr. skyldes dels vakante stillinger, og dels færre arkiveringer end planlagt på grund af manglende personaleressourcer. Området har udarbejdet en handleplan, som viser at overskuddet forventes anvendt i Boligkontoret: Området balancerer med et overskud på kr. Yderligere specifikation af selvforvaltningsresultaterne kan ses i virksomhedernes årsrapporter. Driftsregnskabet fordelt pr. funktion uden for selvforvaltningen. Minus = Drift pr. funktion uden for selvforvaltningen mindreforbrug Plus = merforbrug Vedtaget budget Korb. Budget Forbrug Regnskab Byfornyelse ydelsesstøtte Driftssikring af boligbyggeri Forvaltninger Puljer Tjenestemandspensioner I alt uden for selvforvaltningen Det samlede regnskab viser et mindreforbrug på -10 mio. kr. Heraf søges der driftsoverførsler på 1.2 mio. kr. hvorefter regnskabet vil vise et mindreforbrug på 8,8 mio.kr. Bemærkninger pr. funktion Byfornyelse ydelsesstøtte Her føres udgifter til ydelsesstøtte i henhold til tidligere lov om byfornyelse, hvor staten optog lån, og hvor afdrag m.m. opkræves kommunen. I takt med afvikling af disse lån vil udgiften falde. Der har i 2012 kun været afholdt udgifter for kr., da en del udgifterne har været bogført på funktion Driftssikring af boligbygger Herunder registreres som udgift de kommunale udgifter til drift af almene boliger. Endvidere registreres kommunens andel af ydelsesstøtte til andelsboliger med tilsagn før 1. april 2002, kommunens andel af ydelsesstøtte til ungdomsboliger, samt udgifter til godtgørelse af statens støtte til ydelsesstøtte vedrørende boliger opført af almene boligorganisationer, jf. lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger. I takt med afvikling af lån vil udgiften falde. I 2012 viser regnskabet et mindreforbrug på -0,4 mio. kr. Der har i 2012 været bogført udgifter her som henhører under funktion Sekretariat og Forvaltninger Her føres administrative udgifter og indtægter som ikke kan henføres direkte til et center, men som vedrører flere eller hele kommunens administration. Regnskabet viser et lille merforbrug på 0,1 mio. kr. før overførslerne til

19 Driftsoverførsler til 2013 vedr. funktion Minus = mindreforbrug Plus = merforbrug Projekt FLIS kr. Projekt Fra behov til betaling kr. Gebyr til forsyningsselskabet for betaling af opkrævning af kr. statsafgifter Indtægt for information på byporte kr. S 17 sekretariat kr. I alt kr. Regnskabet fratrukket overførslerne viser herefter et merforbrug på 1,4 mio. kr. Merforbruget fremkommer hovedsageligt af: Indkøbsbesparelser Området var oprindeligt budgetteret med netto indtægter på -3,9 mio. kr. svarende til 75 % af de samlede indkøbsbesparelser, men da der blev flyttet et udgiftsbudget på 0,4 mio. kr. vedr. uforudsete udgifter efter rengørings-udbuddet til et andet ansvarsområde, så har indkøbsbesparelser i udgangspunktet skulle udgøre -4,3 mio. kr. Der er samlet indhentet effektuerede besparelser til kassen på -2,9 mio. kr. Herudover har afløbsudgifter vedr. rengøringsudbuddet udgjort en forbedring på -0,2 mio. kr. I modsat retning trækker et forbrug på 0,5 mio. kr. til primært IT-systemer, samt at indkøbsbesparelserne har skullet dække yderligere finansiering af 0,8 mio. kr. til Næstved Boldklub og 0,3 mio. kr. til projekt Fra behov til betaling. Resultatet er derfor i stedet endt med manglende indkøbsbesparelser på -2,7 mio. kr. Som supplement hertil har yderligere 75% besparelser for ca. -1,0 mio. kr. fået lov at blive på områderne. Mindreforbrug på -0,5 mio. kr. på budgettet afsat til Kommunom og forvaltningshøjskolen m.m.. Der har i 2012 været færre ansøgere til master og diplom uddannelsen end budgetteret. Derudover har der været færre elever på udstationering. Mindreforbrug på -0,9 mio. kr. på budgettet afsat til HR puljen. Der har i 2012 været mindre aktiviteter og søgninger til puljen, muligvis på grund af omforandringer i forbindelse med ny organisation Puljer Her føres udgifter til følgende puljer Kompetence Udviklingspulje Akut lokalpulje Barselspuljen Fleksjob puljen Tværgående pulje Seniorpulje Puljefleksjob Det samlede regnskab 2012 for puljer, viser et mindreforbrug på -10 mio. kr. Regnskabet for hver enkelt pulje vises i nedenstående. Kompetence Udviklingspuljen: Puljen finansierer institutionsnær kompetenceudvikling, og kompetenceudvikling som understøtter større omstillingsprojekter. 19

20 Puljen har i 2012 bevilget midler til: - Biblioteket og Borgerservice - Socialpædagogisk Center - Park og Vej - Hollænderhusene Regnskabet 2012 viser et merforbrug på kr. AKUT lokal lønpulje: Herfra udbetales AKUT midler til brug for diverse MED udvalg. Udgiften er udgiftsneutralt, idet det er midler som bliver tildelt Næstved Kommune. Regnskabet 2012 viser et merforbrug på 0,2 mio. kr. som søges overført til 2013, hvor beløbet vil blive finansieret af midler vedr Barselspuljen: Puljen har siden 2007 haft årlig merforbrug af varierende størrelse, hvorfor budgettet fra 2012 blev forøget med 7 mio. kr. Regnskabet 2012 viser nu et mindreforbrug på 10,5 mio. kr. Budgettet er i 2013 reduceret med 10 mio. kr. og fra 2014 og frem med 3 mio. kr. årligt. Fleksjob puljen: Herfra udbetales et årligt tilskud på kr. pr. medarbejder til den virksomhed der har ansat en i fleksjob. Tilskuddet udbetales ud fra det antal fleksjob der er i januar måned. I år 2012 har der været udbetalt 8 mio. kr. svarende til 267 ansatte fleksjobber. Regnskab 2012 viser et merforbrug på kr. Tværgående pulje: Puljen er afsat til udvikling og kompetence. Der har i 2012 været afholdt udgifter på 1 mio. kr. til lederakademi. Der har i 2012 været projekter som ikke er blevet gennemført, hvorfor regnskab 2012 viser et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Seniorpuljen: Puljen er med til at finansierer seniorstillinger. Der er i 2012 udbetalt tilskud på 1.9 mio. kr. Regnskab 2012 viser et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Budgettet er fra 2013 reduceret med 1,5 mio. kr. Puljefleksjob: Ledige som har været på ledighedsydelse over 15 måneder tilbydes et årligt fleksjob i Kommunen. Udgiften dertil afholdes af denne pulje. Der har i 2012 været afholdt udgifter dertil på 6,6 mio. kr. Udgiften bør ses i sammenhæng med mindre udgiften til ledighedsydelsen på arbejdsmarkedsområdet. Regnskabet 2012 viser et merforbrug på 1,3 mio. kr Tjenestemandspensioner Her føres udgifter til udbetaling af tjenestemandspensioner og forsikringer. Regnskabet 2012 viser et samlet merforbrug på 0,4 mio. kr. 20

21 Politikområde: 04 IT DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 21

22 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Drift Der har været et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. som hovedsagligt skyldes mindre leasingudgifter og større salgsindtægter vedr. internt salg. Anlæg Der har ikke været anlægsudgifter i Samlet pr. funktion, drift: Restbudget, NETTO Oprindelig Korrigeret - = mindrefor. hele kr. i priser Regnskab budget budget + = merforbr Sekretariat/forvaltninger I alt Heraf overførsler I alt ekskl. Overførsler Forklaring til afvigelse Der har været et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. som hovedsagligt skyldes mindre leasingudgifter og større salgsindtægter vedr. internt salg. 22

23 Politikområde: 05 Jord og bygninger DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 23

24 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Drift Der er et mindreforbrug på driften på netto kr. Anlæg Der et samlet mindreforbrug på anlæg på netto kr. når der er taget højde for anlægsoverførsler. Samlet pr. funktion, drift Restbudget, NETTO Oprindelig Korrigeret - = mindrefor. hele kr. i priser Regnskab budget budget + = merforbr Boligformål Erhvervsformål Ubestemte formål Fælles formål Beboelse I alt Heraf overførsler I alt ekskl. Overførsler Forklaring til afvigelse Det oprindelige budget blev af tekniske årsager vedtaget kr. for lille, men det er lykkedes at reducere tilsvarende, således at budgetrammen i det samlede er overholdt. Halvdelen af udgifterne er anvendt til markedsføring af udstykningsarealer, mens resten er anvendt til vedligeholdelse af diverse omsætningsaktiver. Samlet pr. funktion, anlæg Restbudget, NETTO Oprindelig Korrigeret - = mindrefor. hele kr. i priser Regnskab budget budget + = merforbr Boligformål Erhvervsformål Ubestemte formål Fælles formål Beboelse Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme I alt Forklaring til afvigelse Resultatet er præget af at der blev meddelt tillægsbevilling til (tilbage-)køb af Kasernevej 20 og Troensevej 23 med tilsammen 43,7 mio. kr. Begge ejendomme blev frikøbt fra leasingarrangementer. 24

25 Politikområde: 06 Arbejdsmarkedsydelser og tilskud DRIFT Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 25

26 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet I 2010 blev der oprettet et nyt politikområde 23 Førtidspension m.m., af hensyn til sammenlignelighed med landsgennemsnit og sammenhæng med ydelserne på arbejdsmarkedsområdet, da der ofte er tale om forbundne kar, hvorfor dette område indgik i den løbende økonomiopfølgning under Arbejdsmarkedsudvalget. Udgiftsområder Totalt set har arbejdsmarkedsområdet (pol.omr. 06) et samlet merforbrug på 12 mio.kr. (incl. 8 mio. vedr. forsikrede ledige, som er finansieret), svarende til 1,8 % af det samlede netto korrigerede budget på 661 mio.. I betragtning af opgavernes og udgifternes kompleksitet, volumen, lovbindingen til at udbetale ydelser samt de mange ydre påvirkninger af og interessenter på arbejdsmarkedsområdet, må resultatet vurderes, som tilfredsstillende. I den løbende økonomirapportering til ledelse og fagudvalg har udgifterne været opdelt i 5 kategorier, som beskrives indledningsvis. Kategori Afvigelse I mio.kr. I pct. (Nt. Korr Budget) Ydelsesøkonomien Merforbrug 10,4 1,6 Aktivitetsøkonomien Mindreforbrug -8,1 1,2 Selvforvaltningsenheder Mindreforbrug -0,4 0,1 Øvrige konti Merforbrug 1,9 0,3 Forsikrede ledige Merforbrug 8,2 1,2 I alt Merforbrug 12,0 1,8 Ydelsesøkonomien (overførselskonti): Siden sidste kvartal af 2008 har ydelseskontiene været belastet af den ugunstige beskæftigelsessituation og konjunkturene generelt. Følgen heraf - var en vækst i ydelsesmodtagere, som fortsatte i 2009, 2010, 2011 og 2012 for i december at toppe med i alt personer, en stigning på 17,5% i ydelsesmodtagere fra ultimo 2009 til Gennemsnitligt antal modtagere: Regnskab 2009 Regnskab 2010 Regnskab udviklede sig således: Budget 1.kvt. 2.kvt 3.kvt 4.kvt Gnst svarende til en mængdeforøgelse på 161 personer eller 3,8 % i forhold til oprindelig budget. Aktivitetsøkonomi (ikke forsikrede ledige): Der er et netto mindreforbrug på 8,1 mio.kr. i 2012 i forhold til budgettet, dette skyldes, bl.a. mindreforbrug på områderne kontanthjælp, revalidering og 6 ugers selvvalg. Generelt er udgifterne faldet med 1,6 mio. kr. fra 2011 (44,3 mio.) til 2012 (42,7 mio. kr.). Faldet fra 2011 til 2012 er primært på områderne; sygedagpenge og ledighedsydelse Årsagen til mindreforbruget skyldes bl.a. implementeringen af nyindgåede kontrakter, ligesom der har været nogle udfordringer i forhold til resultaterne af Aktørers indsats. Der har endvidere også løbende har været en omstillingsproces i tilbudsanvendelsen til en mere virksomhedsrettet aktivering. 26

27 Selvforvaltningsenheder: Området har disse 2 virksomheder: Budget Regnskab RevaCenter Nord overskud ,2% Susågården overskud ,1% Samlet overskud (se specifikationer under respektive funktioner). Overskuddet overføres til 2013 budgettet. Anlægsfond Budget Regnskab RevaCenter Nord overskud ,8% Susågården underskud ,9% Samlet underskud Det afsatte budgetbeløb til disse anlægsfonde blev overført fra de to virksomheders oprindelige driftsbudget jf. beslutning omkring 7 tiltag til strammere styring af serviceudgifterne. Underskuddet overføres til 2013 budgettet. Øvrige konti: Herunder er samlet mindre lovområder: Seniorjob, introduktionsprogram vedr. flygtninge, lejetab ved fraflytning af anvisningsboliger, boligplacering af flygtninge, refusionstab, tilbagebetalinger, advokatudgifter vedr. regres (sygedagpenge) og mellemregninger med andre kommuner. Yderligere administrative udgifter vedr. projekter, tolk, lægeerklæringer samt Lokale Beskæftigelsesråd. Merudgiften på i alt 1,9 mio.kr. skyldes hovedsageligt, registrerede udgifter vedrørende Jobcenter projekter på konto 6.53 Administration vedrørende Jobcentre, som ikke har en bevilling (budget), hvor der er afholdt udgifter, som finansieres af tilskud, som forventes hjemtaget i Disse projekter er udgiftsneutrale. Forsikrede ledige: Der blev oprindeligt budgetteret med 1910 forsikrede ledige, og det faktiske antal blev på 1875 forsikrede ledige, eller 35 fuldtidspersoner mindre (1,8%). Regnskabet viser umiddelbart et (teknisk) underskud på 8 mio. kr. Området består efter refusionsomlægning af medfinansieringen af A-kassernes dagpengeudgifter og løntilskud til forsikrede ledige, disse udgifter, beløber sig til 214,2 mio. kr. i 2012 (teknisk budgetlagt med 218 mio. fratrukket en forventet nedsættelse af beskæftigelsestilskuddet på 12 mio. kr. eller netto budgetlagt med 206 mio. kr.). Disse udgifter finansieres af et beskæftigelsestilskud, som kommunen modtager fra staten (budgetlagt og indtægtsført under politikområde 1 Finansiering). Dette beskæftigelsestilskud er i 2012 budgetteret til 223,8 mio. kr.. Så reelt bør udgiften sammenholdes med det modtagne beskæftigelsestilskud, som gør at underskuddet er finansieret. Næstved kommunes andel af beskæftigelsestilskud udgør 1,46%. Budgetgaranti og øvrige overførsler Af hensyn til sammenlignelighed med landsgennemsnit og sammenhæng med ydelserne på arbejdsmarkedsområdet er der stadig tale om forbundne kar. Derfor indgik nedennævnte områder i Arbejdsmarkedsudvalgets samlede budgetbehandling. Det har længe været et politisk mål at få budgetgaranterede udgifter og øvrige aftaleområder på eller under landsgennemsnittet. Næstved Kommune udgør pr. 1/ ,450 % af landets befolkning. 27

28 Kontoområde ( i kr.) Næ Andel af aftale (1,45 %) Budget 2012 Budget Pct. andel landet Regnska b Pct. andel landet Kontanthjælp, Aktivering og ,403 1,557 revalidering Førtidspension ,534 1,707 Ledighedsydelse ,637 1,710 A. Budgetgaranti i alt ,471 Sygedagpenge ,556 1,531 Boligsikring og -ydelse ,444 1,542 Fleksjob ,322 - Seniorjob ,380 1,244 B. Øvr. overførsler i alt ,485 A + B i alt ,475 I det efterfølgende er afvigelser på mængder og bevillinger på de enkelte delområder nøjere beskrevet. 28

29 Samlet pr. funktion, drift: Restbudget, NETTO Oprindelig Korrigeret - = mindrefor. hele kr. i priser Regnskab budget budget + = merforbr Beboelse Erhvervsejendomme Driftsikring af boligbyggeri Introduktionsprogram Introduktionsydelse Repatriering Sygedagpenge Kontanthjælp Visse flygtningegr Aktiv. Kontanthj.modt Dagpenge forsikr.led Revalidering Fleksjob, ledighedsyd Driftudg. beskæft Besk.indsats forsikr Jobcenter - afløbsudg Løntilskud (jobtræning) Servicejob Seniorjob Beskæftigelsesordn Admin. lægeerkl Admin. Jobcenter I alt Heraf overførsler I alt ekskl. Overførsler Forklaring til afvigelse mv. pr. funktion Midlertidig boligplacering (flygtninge) Dette kontoområde blev ifm. budgetkontrollen overført fra Ejendomsudvalget. Der er modtaget flere flygtninge end forventet, hvilket har betydet merudgifter: Konto Forbrug Budget Afvigelse Inventar etablering Huslejeudgifter Udgifter til EL Udgifter i alt Huslejeindtægter I alt Slusehuset, Åstien 8 Denne konto blev ligeledes overtaget som beskæftigelsesprojekt under Susågården. En beskeden mindredgift på kr. 29

30 Driftssikring af boligbyggeri (lejetab ved fraflytning) Denne konto dækker udgifter til tomrumshusleje og evt. fraflytningsudgifter vedr. anvisningsboliger. Efter fradrag af opkrævede udlæg udviser kontoen en mindrerudgift på kr Introduktionsprogram Fra 2008 er finansieringen af dette område omlagt. De tidligere program- og timetilskud er erstattet af resultattilskud og der er indført 50% refusion dog indenfor et rådighedsbeløb f.s.a. personer omfattet af introduktionsprogram. De samlede udgifter/indtægter fremkommer således: ( i kr.) Udgifter vedr. integrationsprogram *) rådighedsbeløb Udgifter vedr. introduktionsforløb *) rådighedsbeløb Danskuddannelse øvrige kursister Program og forløbsudgifter Refusion heraf Nettoudgifter Berigtigelser vedr. regnskab Projekt Intro til arbejdsmarkedet ledige omfattet af integrationsloven 347 Tilskudsformer: Grundtilskud: aktivitetsmåneder Mindreårige uledsagede asylansøgere: 53 aktivitetsmåneder -437 Resultattilskud uddannelse: 5 personer -231 Resultattilskud beskæftigelse: 11 personer -508 Resultattilskud bestået danskprøve: 46 personer I alt Korrigeret nettobudget for hele området Merindtægt Introduktionsydelse I budgettet var forventet et gennemsnit på Iflg. kontanthjælpsstatistik blev gennemsnittet for året 62 modt. 91 modt. Der er således tale om en mængdemæssig forøgelse på +46,7 %, hvilket skyldes en forhøjet flygtningekvote. Det samlede merforbrug fremkommer således: ( i kr.) Introduktionsydelse merudgift Hjælp i særlige tilfælde mindreudgift -137 Tilbagebetalinger merindtægt -36 Statsrefusion (50%) merindtægt I alt netto merudgift Repatriering Dette område er i 2010 blevet ændret til 100% statsrefusion. Der har været registreret 31 sager med hjælp til repatriering med i alt kr. Merindtægten opstår ved, at der i løbet af 2011 blev indført resultattilskud med kr. pr. repatrieringssag Sygedagpenge Regnskabet viser et mindre forbrug på 9,3 mio. kr.. I 2012 var der budgetteret med 1140 sygedagpengemodtagere, men det faktiske antal blev på 1055 modtagere, eller 85 sygedagpengemodtagere færre (7,4%). Den største reduktion i antal sygedagpengemodtagere 30

31 er sket i sagerne med en varighed over 52 uger (100% kommunalt finansieret), som var budgetteret til 194 modtagere, men det faktiske antal blev på 144 eller 50 personer færre. Dette flotte resultat er opnået ved en særlig målrettet indsats i sagsbehandlingen, ved en fremrykket indsats og ved fokus på sagsflow og varighed. Den mængdemæssige udvikling Kontoområde Budget/antal Faktisk antal Afv uge med 50 % uge passiv ydelse med 30% uge aktiv ydelse med 50% Over 52 uger (uden ref.) Ialt Udvikling hen over regnskabsåret 1.kvt. 2.kvt. 3.kvt. 4.kvt. Gnst uge med 50% uge passiv uge aktiv Over 52 uger (uden ref.) I alt Som det fremgår af oversigten har der været 85 (-7,4%) modtagere færre end budgetlagt. Det samlede mindreforbrug fremkommer således: ( i kr.) Forløb efter 52 uger uden refusion mindreudgift uge med 50% refusion - mindreudgift Alvorligt syge børn - merudgift uge aktiv ydelse med 50% refusion - merudgift uge passiv/aktiv ydelse med 30% refusion - merudgift Hjælpemidler og befordring med 50% refusion mindreudgift -59 Sygedagpenge med 30% refusion til pers. i akt. - mindreudgift Regresindtægter med 50% refusion merudgift 550 Refusion i alt - mindreindtægt 382 Beritigelser vedr merindtægt I alt mindreforbrug /75 Kontanthjælp (passiv og aktiv ydelse) Regnskabet viser et underskud på området på 15,4 mio. kr.. Dette skyldes en fortsat tilgang og stigning i antallet af kontanthjælpsmodtagere på i alt 289 personer, svarende til 7,4%. I budgettet var indregnet en forventet fordeling mellem passiv og aktiv ydelse på henholdsvis 29% og 71%, men aktiveringsgraden blev på 36% (64%). Den mængdemæssige udvikling Kontoområde Budget/antal Faktisk antal Afv. Kontanthjælp forsørgere Kontanthjælp ikke forsørgere Kontanthjælp personer over Kontanthjælp unge (u/25 år) Kontanthjælp uden refusion Passiv ydelser I alt Aktive tilbud høj ref Aktive tilbud lav ref

32 Løntilskud privat høj ref Løntilskud offentlig høj ref Forrevalidering lav Forrevalidering høj Aktive ydelser i alt I alt passive og aktive ydelser Der har på passivydelsen været 46 flere modtagere svarende til +3%. Der har på aktivydelsen været 244 flere modtagere svarende til +39%. Afvigelse Kontoområde /passiv 5.73 (i kr.) Betaling til / fra kommuner 884 Ikke ref.ber. kontant- og starthjælp 0 Kontant- og starthjælp/mgl. Rettidighed - mindreudgift Til forsørgere - merudgift Særlig støtte merudgift 207 Løbende hjælp visse persongrupper - merudgift 323 Ikke forsørgere - merudgift 820 Pers. fyldt 60 uden ret til pens. - mindreudgift -367 Til unge under 25 - mindreudgift -107 Tilbagebetaling - merindtægt -208 Statsrefusion (30 %) - merindtægt Berigtigelser I alt - merforbrug Afvigelse Kontoområde /aktiv 5.75 (i kr.) Betaling til / fra kommuner -237 Særlig støtte 50% ref. - mindreudgift -233 Særlig støtte 30 % ref. - merudgift 171 Aktiveringsgodtgørelse - mindreudgift -46 Forsørgelse under tilbud 30% merudgift 461 Forsørgelse under tilbud 50% - merudgift Løntilskud i tilbud med 50% - merudgift Opkvalificering og hjælpemidler - mindreudgift -94 Forrevalidering med 30% - merudgift Forrevalidering med 50%- mindreudgift -82 Efterbetaling af udg. til akt. Khj. - merindtægt -4 Tilbagebetalinger - merindtægt -60 Statsrefusion - merindtægt Berigtigelser 4 I alt - merforbrug Samlet set har der på passiv/aktiv kontanthjælp været 289 flere modtagere (+13,6%) end budgetlagt til en samlet netto merudgift på 15,4 mio.kr. 32

33 Visse grupper af flygtninge Der har været afholdt ikke budgetlagte udgifter på hjælp til uledsagede flygtningebørn og handicappede flygtninge samt hjælp de første 3 år med i alt kr. Disse ydelser er 100 % refusionsberettigede. Derudover har der i 2012 været berigtigelser på området med en merindtægt på kr. Det samlede mindreforbrug fremkommer således: ( i kr.) Hjælp til uledsagede flygtningebørn og handicappede merudgift 224 Hjælp i øvrigt til uledsagede fl.børn og handicapp. merudgift 6 Hjælp til flygtninge i øvrigt merudgift 15 Statsrefusion (100%) merindtægt -257 I alt netto merudgift Dagpenge til forsikrede ledige På denne funktion registreres udgifter til medfinansiering af udgifter til arbejdsløshedsdagpenge til forsikrede, befordringsgodtgørelse og uddannelsesydelse. Kommunens bidrag er 50% når personen er aktiv og 70%, når personen er passiv og ved manglende rettidighed bidrages med 100%. Området finansieres via et Beskæftigelsestilskud fra staten, som budgetlægges og indtægtsføres under politikområdet Finansiering. Dette beskæftigelsestilskud er i 2012 budgetteret til 223,8 mio. kr., og senere midtvejs reguleret til 220,4 mio. kr. og ser nu ud til at blive reduceret yderligere (reguleres på grundlag af udvikling i ledigheden, i landsdelen og i den enkelte kommune) Medfinansieringsbidraget beregnes via månedlige kørsler fra systemet WBA-refusion og bidraget bliver automatisk trukket på kommunes bankkonto. (i kr.) Regnskab Budget A-dagpenge i aktive per. - 25% bidrag afløb A-dagpenge i passive per % bidrag afløb A-dagpenge ved mgl. rettidigheds 100% bidrag Befordringsgodtgørelse 50% bidrag A-dagpenge i aktive per. 50% bidrag A-dagpenge i aktiver per. 70% bidrag A-dagpenge i passive per. 70% bidrag Udd.ydelse under 6 ugers selvvalgt udd. 70% bidrag Indlagt kompensationsbeløb Merudgiften på politikområdet Arbejdsmarked, med faktiske udgifter på 214,2 mio. kr. (medfinansiering 190 mio. og løntilskud mv 24 mio.) udgør 8,2 mio.kr.. Merudgiften skyldes primært udgifter til afregning, som følge af urettidighed i afgivelse af tilbud. Disse udgifter trækkes automatisk månedligt fra staten uden specifik dokumentation og uden mulighed (hjemmel) til berigtigelse, selvom kommunen ikke har været ansvarlig for årsagen til urettidighed (skyldes i flere tilfælde (30% ) reguleringer og forsinkede indberetninger fra A- kasserne, iflg de foreløbige undersøgelser Jobcenteret har foretaget). Der undersøges muligheder for at opnå berigtigelser igennem forhandling med KL og AMS. Der har i 2012 været 1875 forsikrede ledige (fuldtidspersoner), svarende til 1,46% af landsgennemsnittet (budgetlagt 1910 fuldtidspersoner). Udgiften til A-dagpenge (forsørgelsesudgiften -medfinansierings- udgiften) udgør i ,468 % af landsgennemsnittet (tilskudsandelen er 1,46%). 33

34 Revalidering Dette ydelsesområde blev også omfattet af refusionsomlægningen pr. 1/ Kontoområde Afvigelse (i kr.) Budget Antal Regnskab Antal Bet. til fra/fra kommuner merudgift 73 Revalideringsydelse med 30% - mindreudgift Reva.ydelse (praktik) med 65% - merudgift Revalideringsydelse med 50% - merudgift Hjælpemidler og befordring 50% - mindreudgift Afløb af driftsudgifter vedr merudgift 10 Løntilskud med 65% - merudgift Tilbagebetaling - merindtægt -153 Statsrefusion mindreindtægt I alt - mindreforbrug Som det ses - har antallet af modtagere været 24,3 % lavere end budgetteret. Der ses et væsentlig lavere antal modtagere på revalideringsydelse med 30%, hvor der er 72,6% færre modtagere end budgetteret (skyldes fejlregistreringer mellem 30%/50% under budgetlægningen). Der var et mindreforbrug i 2012 på 6,1 mio. kr Løntilskud fleksjobs og løntilskud samt ledighedsydelse På funktionen registreres udgifter til løntilskud til personer med varige begrænsninger i arbejdsevnen, som er ansat i fleksjob og løntilskudsstillinger. Det samlede merforbrug kan opgøres således: Kontoområde Afvigelse (i kr.) Budget Antal Regnskab Antal Mellemregning med andre kommuner -182 Ledighedsydelse 30 % ref Ledighedsydelse 50 % ref Ledighedsydelse uden ref Særlig ydelse 30 % ref Særlig ydelse 50 % ref Særlig ydelse uden ref Hjælpemidler og befordring 50% ref. -27 Tilbagebetalinger, ledighedsydelse -91 Løntilskud (k-hj.længevar.led.) Ledighedsydelse og særlige ydelser Løntilskud (skånejob) 50% ref * 61* Ikke refusionsberettiget løntilskud fleksjob Fleksjobs lønmodtagere 65% ref * 800* Driftsudgifter / fleksjob 50% Refusioner: Med 50 % (LY, drift og skåne) Med 35 % (afløb) 19 Med 30 % (LY, Sæ.yd.) -700 Med 65 % Fleksjob Fleksjob og skånejob I alt ledighedsydelse og Fleksjob, merforbrug De med *) markerede mængder er registrerede antal aktive sager i KMD-AKTIV. Men ved beregning af antal fleksjobmodtagere, ved at tage de samlede bruttoudgifter på 144 mio. / enhedsomkostningen på kr. fremkommer 941 fleksjobmodtagere. 34

35 Der var registreret ca. 900 fleksjobbere i Jobcenterets beskæftigelsessystem (workbase). Set ud fra et kommunal økonomisk synsvinkel er det positivt, at der bevilges fleksjob, flyttes ydelsesmodtagere fra eks. vis ledighedsydelse til fleksjob, da nettoudgiften til ledighedsydelse er mere end dobbelt så stor som netto udgiften til fleksjob (gl. ordning), samtidig med at det erfaringsmæssigt giver større livskvalitet for borgeren at komme i fleksjob. Det er en udfordring, at udføre opfølgning på udbetalinger af fleks- og skånejobs tilskudsområdet (gl. ordning). Tilskudsansøgninger fra private og andre offentlige instanser fremsendes meget sporadisk både med hensyn til hyppighed og perioder. De kommunale arbejdsgivere (lønkontor) afregnes kvartalsvis dog forskudt således at okt. kvt. altid afholdes på efterfølgende regnskabsår. Der kunne måske være basis for at optimere arbejdsgangen mhp optimering af flowet i betalinger og for at sikre og styre korrekt periodisering. Antallet af ledighedsydelsesmodtagere udgør et gns på 294 sager i 2012, mod et budget på 278 sager, eller 16 fuldtidspersoner højere. Men antallet af sager er faldet drastisk over året far 328 sager feb 2012 til 224 sager i december måned. Der har været et markant fald i 4. kvt 2012, hvoraf de fleste sager er overgået til fleksjob. Udfordringen i ledighedsydelsessager, som er fleksjobvisiterede, er løbende at finde og etablere fleksjob, og at sikre, at sagernes varighed ikke når 18 måneder, idet sager med en varighed over 18 måneder, finansieres 100% af kommunen (mod normalt 30 el 50% refusion afhængig af aktivering) Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats Dette kontoområde opstod if. Refusionsomlægningen Det fælles rådighedsbeløb og driftsloft indeholder udgifter til såvel forsikrede som ikke forsikrede ledige. Består af flg. Udgifter Hele kr. Betalinger til/fra kommuner A-dagpengemodtagere / ordinær uddannelse A-dagpengemodtagere / øvrig drift Kontanthjælps- og starthjælpsmodtagere / ordinær uddannelse Kontanthjælps- og starthjælpsmodtagere / øvrig drift Revalidender og forrevalidender / ordinær uddannelse Revalidender og forrevalidender / øvrig drift Sygedagpengemodtagere / ordinær uddannelse 0 Sygedagpengemodtagere / øvrig drift Ledighedsydelsesmodtagere / øvrig drift Deltagere i 6 ugers selvvalgt uddannelse Projekter omfattet af rådighedsbeløb: Opkvalificerende læse-, skrive- og regnekurser VIP unge 6 ugers vejledning VIP unge 26 ugers praktikforløb Særligt tilrettelagt forløb jobsøgning i praksis Stærk ungeindsats Direkte udgifter på Under rådighedsloftet hører ligeledes flg. udgifter Nettodriftsudgift for Susågården (5.90)* Nettodriftsudgift for RevaCenter Næstved (5.90)* Lokalnetværk grundtilskud (5.90)* Afløbsudgifter 2012 vedr. forsikrede ledige (5.98) Godtgørelse 83 aktivering (5.75) Udgifter i alt omfattet af driftsloft % heraf anmeldes til refusion

36 Rådighedsbeløb for 2012: Antal helårspersoner iflg. jobindsats.dk udgør Rådighedsbeløb udgør kr. Driftsloft herefter: x = % heraf til refusion Ej udnyttet loft netto Aktivitets- og driftsudgifterne til aktivering viser et netto forbrug på ca. 16 mio. kr. i 2012, og der var budgetteret med 24 mio. kr. eller et mindre forbrug på 8 mio. kr.. Den samlede aktiveringsgrad for målgrupperne udgør for Næstved kommune 22% (A-dp: Næ:26%/landet:25%, kthj: 26%/25%, reval: 78%/75%, sdp: 6%/8% og Ly: 18%/17%) og svarer til landsgennemsnittet Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Området finansieres via Beskæftigelsestilskuddet, hvor man har budgetteret med 1,44 % af det på landsplan skønnede niveau. Udgiftsområde (oversigt i kr.) Regnskab Budget Betalinger til/fra kommuner Udgifter med direkte 100 % refusion: Løntilskud med direkte 75 % refusion afløb Udgifter med direkte 50 % refusion: Afløbsudgifter indenfor rådighedsbeløb 50 % ref Den ordinære varslingspulje 75 0 Udgifter i alt Refusion af ovenstående udgifter Netto i alt Mindreudgift i alt Jobcenters beskæftigelsesindsat (afløb) Består af afløbsudgifter vedr. servicejobs på ophørt ordning med i alt kr Løntilskud til ledige ansat i kommuner (jobtræning af forsikrede ledige) Regnskabsår Budget Regnskab 2011 budgetlagt årsværk / forbrugt budgetlagt årsværk / forbrugt Men som det ses af oversigten har den budgetterede kvote ikke været udnyttet. (i kr.) Budget Regnskab Den samlede lønudgift til jobtræning udgør *) Det beregnede tilskud (ovf. fra 5.91) Nettoudgift *) Ændret konteringspraksis, da 5.95 tæller med som kommunal serviceudgift. Tilbage er således kun ikke tilskudsberettigede lønudgifter Løn til personer i Servicejobs Denne ordning består af afløb på gamle servicejob. Iflg. lønkontorets opgørelse var der i januar 15 pers., april 15 pers., juli 13 pers., okt. 10 pers. og dec. 9 pers. Det giver et gennemsnit for 2012 på 12 pers. 36

37 Ordningen udkonteres til tjenestestederne ved årets slutning og er derfor udgiftsneutral for arbejdsmarkedsområdet Seniorjob til personer over 55 år Ordningen, der har eksisteret siden starten af 2008, fik sin første modtager i løbet af 2009 og i 2010 kom yderligere en modtager blev året, hvor der kom gang i ordningen, idet der ultimo var 7 modtagere. I 2012 var der 11 modtagere. (i kr.) Budget Regnskab Den samlede lønudgift udgør Det beregnede tilskud Nettoudgift Beskæftigelsesordninger Dette område blev i væsentlig omfang berørt af refusionsomlægningen i 2011, idet tidligere rådighedsbeløb til aktivering af kontanthjælpsmodtagere m.fl. blev flyttet til fælles loft under Der vil dog forekomme afløbsudgifter for 2010 efter gl. lovgivning. Samtidig blev udgifter til mentor samlet på 5.98 gældende for alle målgrupper. Forbrug ( i kr.) Budget Regnskab Lønudgifter kontanthjælpsmodtagere Udgifter til hjælpemidler kontanthjælpsmodtagere Udgifter til mentor ref. 50% Vejledning og opkvalificering unge (15-17 år) Jobpræmie enlige forsørgere Jobpræmie kontanthjælpsmodtagere 0 38 Refusion af ovenstående udgifter Netto forbrug ialt Lægeerklæringer og tolk ( i kr.) Ydelsescenter lægeerklæringer vedr. pension Ydelsescenter lægeerklæringer vedr. dagpenge 253 Ydelsescenter - speciallægeerklæringer Tolkeudgifter 4 I alt Budgetteret Merforbrug

38 Administrative projekter ( i kr.) Sporskifteindsats til sygedagpengemodtagere -903 Langtidsledigpakken 586 Ny Chance til unge 678 Handicapstrategi 6 På rette vej 351 Flere unge årige Forsøg for nyledige, der er visiteret til fleksjob 174 Ambassadør for medborgerskab 254 Brug for alle 924 Projekt mentor til udsatte unge uden uddannelse -816 Pulje Jobrettet opkvalificering 98 Projekt Akutpakkens tilskud Projekt Jobrotations enheden 296 Projekt Støtte til etablering af rehabiliteringsteam 19 EU-projekt Nye veje Nye job 333 I alt Det er blandt andet på dette område; Projekter, at der er ansøgt om overførsel af bevillinger, hvor der er modtaget og bogført tilskud i 2012, men hvor udgifterne først af holdes i Det Lokale Beskæftigelsesråd ( i kr.) Fællesudgifter uddannelse og honorar Udgifter til godkendte projekter 919 I alt -678 Der var en bevilling på kr. i LBR bevilgede indsats for kr., af mindreforbruget overføres kr. til 2013, og der tilbagebetales kr. til staten. Udviklings- og Ledelsessekretariat Arbejdsmarkedsforvaltningen Lægeerklæringer og tolkebistand 94 Det samlede merforbrug på 6.53: (Projekter) 2.150, 678 ( LBR), + 94 ( Lægeerklæringer) i alt Områder med 100% statsrefusion Da alle udgifter refunderes 100% fra staten er der i sagens natur ingen afvigelse, men der er jf. nedenstående - tale om et ret stort likviditetsflow. Lovområde ( i kr.) Børnetilskud Syge- og barselsdagpenge Ikke forskudsvis underholdsbidrag Forskudsvis udlagte underholdsbidrag Offentlige pensioner Ydelser fra KMD-Aktiv (ATP, fleksydelse m.m.) Samlet beløb til 100% refusionsanmeldelse

39 Politikområde: 07 Sundhedsområdet DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv., overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 39

40 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Drift: Som det fremgår af ovenstående skema har Sundhedsområdet et mindreforbrug inden for selvforvaltning på kr. som overføres til Merforbruget uden for selvforvaltning er på kr., hvoraf hovedparten skyldes merforbrug vedr. den kommunale aktivitetsbestemte medfinansiering på i alt kr. Hermed et samlet merforbrug for hele Sundhedsområdet på kr. Driftsoverførsler Der driftsoverføres til 2013 i alt: Indtægt på kr. vedr. projekter med statslig finansiering Regnskab korrigeret for projekter Korrigeret for projekter med statslig finansiering viser regnskabsresultatet samlet et merforbrug på kr., jf. nedenstående tabel fordelt på hovedkonti. Sundhedsudvalgets regnskab består af dele på henholdsvis hovedkonto 3, 4 og 5. Jævnfør nedenstående tabel 1 er der en forbrugsprocent på samlet 102 fordelt med 81 på hovedkonto 3, 104 på hovedkonto 4 og 95 på hovedkonto 5. Tabel 1 B 2012 KB 2012 R 2012 Restbudget FB-% Hovedkonto 3 Undervisning og kultur Hovedkonto 4 Sundhedsudgifter Hovedkonto 5 Sociale opgaver mv I alt Sundhedsområdet centralt: Merforbruget på Sundhedsområdet centralt er på 13,4 mio. kr. (se nedenstående skema) og kan primært henføres til den kommunale aktivitetsbestemte medfinansiering med merforbrug på 12,6 mio. kr. Yderligere er der en overskridelse på 1,7 mio. kr. til andre sundhedsudgifter som primært skyldes fortsat høje udgifter til hospice samt en stigning i antal kørsler til læge/speciallæge. Der er en overskridelse på 0,5 mio. kr. vedr. specialiseret genoptræning (som foregår på sygehus). Overskridelse skyldes primært en stigning i antal specialiserede genoptræningsplaner. Alene i forhold til 2011 er der samlet sket en stigning i antallet af genoptræningsplaner på 26 %, hvilket giver en direkte afledt konsekvens på kørselsområdet - dvs. en markant stigning i behov for kørsel. Til gengæld viser hjælpemiddelområdet samlet set et mindreforbrug på 1,3 mio. kr., som bl.a. skyldes intern omplacering i 2011 indenfor området hvor områdets virksomheder bidrog med ca. 3 mio. kr. Herunder skyldes mindreforbruget også, at området ikke har haft dyre byggesager i år. Sundhedsområdets virksomheder: Sundhedsområdets 4 virksomheder har et samlet mindreforbrug på 4,2 mio. kr. i Anlæg (inkl. anlægsfonde): Regnskab 2012 viser et mindreforbrug på 1,6 mio. kr., som skyldes, at der mangler færdiggørelse af udvendige anlæg ved tandklinikkerne ved Ll. Næstved Skole, Karrebæksvej og Ved Holmegårds Skole. Ved Holmegård Skole mangler endvidere færdiggørelsen af udkørslen fra parkeringsanlægget. Arbejderne afsluttet i foråret

41 Tandplejen overfører midler på kr. fra anlægsfonden. Overførslen skyldes, at Tandplejen efter aftale med IT-afdelingen skal indkøbe PC er over 4 år. Dermed overføres beløb som svarer til de næste 3 års betaling. Øvrige virksomheder under sundhedsområdet har forbrugt deres anlægsfond. Nedenstående gennemgås de enkelte områder under sundhedsudvalget. Samlet pr. funktion, drift: NETTO hele kr. i priser Oprindelig budget Korrigeret budget Restbudget, - = mindrefor. + = merforbr. Regnskab Specialpædag. bistand til voksne Aktivitetsbestemt medfinans Genoptræning Vederlagsfri fysioterapeut Kommunal tandpleje Sundhedsfremme og forebyg Andre sundhedsudgifter Refusionsordn. (indtægter) Pleje og omsorg (ældre og handi.) Forebygg. Indsats for ældre og handi Hjælpemidler (cpr.) Hjælpemiddeldepot Alkoholbehandling Behandl. af stofmisbrugere I alt Heraf overførsler -621 I alt ekskl. Overførsler

42 Sundhedsområdet centralt Omfatter konti fra både hovedkonto 4 og 5. Hovedkonto 4 B 2012 KB 2012 R 2012 Rest-budget FB-% Aktivitetsbestemt medfinans.* Genoptræning (specialiseret)** Vederlagsfri fysioterapi Andre Sundhedsudgifter Hovedkonto Hjælpemidler (cpr.) Hjælpemiddeldepot I alt * Efterregulering på 2,5 mio. kr. for 2011 er afregnet i Efterregulering for 2012 kendes endnu ikke. ** Indeholder transport til genoptræning AKTIVITETSBESTEMT MEDFINANSIERING Strukturreformen har betydet en ændret finansiering af det offentlige sundhedsvæsen. Kommunerne medfinansierer udgifter til behandling af kommunens borgere i sundhedsvæsenet for henholdsvis indlæggelse og ambulant behandling på sygehus samt ved behandling i praksissektoren, herunder bl.a. praktiserende læge. Næstved kommune betaler forskellige takster / en procentvis andel af udgiften efter særlige regler, når en borger har modtaget sundhedsydelser i sygehusvæsenet eller i praksissektoren. Fra 1. januar 2012 er loven ændret. Ændringen omfatter afskaffelse af det kommunale grundbidrag mod en højere aktivitetsbaseret finansiering. Formålet er at øge kommunernes incitament til at styrke pleje-, trænings- og forebyggelsesindsatser. Konkret indebærer lovændringen følgende: Grundbidrag afskaffes og omlægges til aktivitetsbestemt bidrag Takstloftet på somatiske sygehusindlæggelser hæves fra kr. til kr. Finansieringsandelen hæves fra 30 % af DRG-takst til 34 % af DRG-takst. Takstloftet på ambulante besøg (herunder speciallægebehandling) hæves fra 330 kr. til kr. Finansieringsandelen hæves fra 30 % af DRG-takst til 34 % af DRG-takst. For Psykiatrien ændres ikke på taksterne. Loft over regionerne indtægter fra kommunal medfinansiering. Medfinansieringsudgifter over det aftalte niveau, som følge af højere produktivitet i regionerne, tilbageføres til kommunerne. I Region Sjælland er loft for indtægter i mio. kr. Regionen forventer i 2012 at få indtægter svarende til kr. Dermed en forventet overskridelse af regionens indtægtsloft på 1,2 % eller 34 mio. kr. Hvis kommunernes samlede medfinansiering overstiger loftet, tilgår de resterende indtægter staten, som efterfølgende tilbagesender midlerne til kommunerne fordelt efter deres bloktilskudsandel. I budget 2012 er fulgt KL s anbefalinger for området, dvs. udgangspunkt på 280 mio. kr. for Næstved Kommune. Ved budgetkontrol pr. 1/7 blev tilført området 6 mio. kr. til at dække forventet merforbrug. Næstved Kommune har imidlertid haft en markant højere udgiftsstigning fra 2011 til 2012 end den gennemsnitlige udgiftsstigning for alle kommuner i Region Sjælland. Næstved Kommune ligger på et foreløbigt indeks 105,4 i forhold til regionalt gennemsnit på

43 Næstved kommune har derfor kontaktet Region Sjælland og i samarbejde med regionen iværksat en udredning der skal belyse denne udvikling. Stigningen kan ikke henføres til en taksteffekt som følge af omlægningen af den kommunale medfinansiering. Merforbrug/stigningen er primært forekommet indenfor somatik stationær (indlæggelser) og ambulante behandlinger. Regnskab 2012 viser et merforbrug på 12,6 mio. kr. I regnskab 2012 indgår en efterregulering fra 2011 på ca. 2,5 mio. kr. Den endelige efterregulering for regnskab 2012 kendes endnu ikke. I forhold til skøn fra KL viser regnskabet et merforbrug på 18 mio. kr Kommunal genoptræning Kommunal genoptræning er delt således at sundhedscentret afholder udgifter til ambulant genoptræning efter sygehusindlæggelse. Korrigeret budget på kr. Den resterende del af kontoen på kr. vedrører specialiseret ambulant genoptræning samt kørsel til genoptræning. Da opgaven med specialiseret genoptræning varetages i sygehusregi uden inddragelse af sundhedscentret er det aftalt med omsorgs- og sundhedsforvaltningen at dette område udelades af selvforvaltningsaftalen med virksomheden sundhedscenter. Stationær genoptræning (genoptræning under indlæggelse) konteres under aktivitetsbestemt medfinansiering. Samlet er korrigeret budget til genoptræning på kr. og regnskab 2012 viser et forbrug på kr., hermed en forbrugsprocent på 105. Det bemærkes, at det stadig stigende antal genoptræningsplaner har medført en merudgift på kørsel til genoptræning. Ved budgetkontrol pr. 1/8 blev således tilført området 1,5 mio. kr. Der blev forventet en mindre aktivitet på den specialiserede genoptræning, og området blev derfor ved budgetkontrol pr. 1/ reduceret med 4 mio. kr. ved intern omplacering indenfor sundhedsområdet. Fordelingen i Næstved Kommune mellem den specialiserede og den almene genoptræning lå for 2011 på 18 % / 82 %. I 2012 er fordelingen i Næstved Kommune mellem den specialiserede og den almene genoptræning på 17 % / 83 %. Økonomiske nøgletal 2012 vedr. almen og specialiseret genoptræning. Almen genoptræning: Regnskab 2012 viser forbrug på 7,5 mio. kr. I 2012 har borgere været henvist til Sundhedscenter med en almen genoptræningsplan. Pris pr. henvist borger med genoptræningsplan var i gennemsnit kr. i 2012 Specialiseret genoptræning: Regnskab 2012 viser et forbrug på 2,8 mio. kr. I 2012 blev henvist 393 borgere til specialiseret genoptræning. Pris pr. borger henvist til specialiseret genoptræning var kr Vederlagsfri fysioterapi Kommunerne overtog pr. 1. august 2008 myndigheds- og finansieringsansvaret for vederlagsfri fysioterapi fra regionerne. Herunder også en ny tilskudsgruppe med progressiv sygdom. 43

44 Korrigeret budget er kr. og regnskab 2012 viser et forbrug på kr., hermed en forbrugsprocent på 99. Ved budgetkontrol pr. 1/ blev området reduceret med 1 mio. kr. Ved budgetkontrol pr. 1/ blev området reduceret med 1,4 mio. kr. pga. et forventet mindreforbrug i Der gøres opmærksom på, at vederlagsfri fysioterapi er et svært styrbart område, idet borgeren har et retskrav på gratis fysioterapi, når egen læges henviser hertil på baggrund af retningslinjer fra Sundhedsstyrelsen. Opgørelser fra Region Sjælland i 2011 og 2012 viser at området er i stadig vækst og især den nye tilskudsgruppe (progredierende lidelser) bliver stadig mere kendt og benyttet. I Region Sjælland har stigningen dog været mindre end i flere andre regioner. Gennem besparelser på områdets virksomheder er vederlagsfri fysioterapi ved intern omplacering blevet tilført kr Andre sundhedsudgifter Kontoen indeholder kommunale udgifter til hospiceophold, køb af private sygehusydelser, plejetakst for færdigbehandlede patienter, befordringsgodtgørelse. Kontoen udviser et merforbrug på kr., som primært skyldes fortsat høje udgifter til hospice, en stigning i antal kørsler til læge/speciallæge samt en endnu ikke udlignet bufferpulje Hjælpemidler mv. (cpr.) Hovedkonto 45 B 2012 KB 2012 R Hjælpemidler (cpr.) Restbudget FB-% % Genbrugshjælpemidler og kropsbårne/personlige hjælpemidler samt boligændringer er indeholdt i denne konto. Endvidere gives tilskud til indkøb af handicapbil (og evt. indretning af den) Korrigeret budget er kr. og kontoen viser et forbrug på kr., hermed er forbrugsprocenten 107. Det blev besluttet, at indkøb af genbrugshjælpemidler fra 2010 og fremover bliver leasingfinansieret. Den hidtidige udgift spares. Området er reduceret med 10 mio. kr. i 2010 og overslagsår. Da tendensen for området viser et mindreforbrug på handicapbiler og merforbrug på hjælpemidler cpr., blev ved budgetkontrollen pr. 1/4 foretaget en intern omplacering fra handicapbiler til hjælpemidler cpr. på 1,5 mio. kr. i Det bemærkes at området er tilført kr. i 2009 ved fordeling af bloktilskud på 11,8 mio. kr. til det specialiserede område. Af hensyn til en ensartet sammenligning år for år - ændres praksis til at sammenholde afregnede bevillinger med afledte omkostninger. I 2012 har hjælpemiddelområdet modtaget 63 sager til almindelig sagsbehandling. Der er 30 bevillinger, som indbefatter nybevillinger, almindelig udskiftning på trivsels og erhvervsmæssigt grundlag - og 11 endnu ikke afgjorte. Den gennemsnitlige sagsbehandlingstid var i 2012 typisk 4 5 måneder. Der har i 2012 i alt været udgifter på 9,8 mio. kr. til handicapbiler. 44

45 Korrigeret udgiftsbudget var i 2012 på 10,7 mio. kr. og dermed et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Der ligger 14 bevillinger, som først afregnes i 2013 ligesom der i 2011 var 8 sager, som er afregnet i Der er afregnet i alt 38 sager i Den gennemsnitlige omkostning pr. bevilling er ca kr. Merforbrug vedr. hjælpemidler (cpr.) kan primært henføres til inkontinens- og stomihjælpemidler samt høreapparater. Ved budgetkontrol pr. 1/ blev foretaget en intern omflytning fra handicapbiler på 3 mio. kr. til hjælpemidler cpr. på 2 mio. kr. og 1 mio. kr. til boligændringer. Omfordelingen til boligændringer skyldtes flere verserende sager om større boligændringer. Der har ikke været større boligsager i Pga. forventet merforbrug i 2011 er hjælpemidler cpr. ved besparelser på områdets virksomheder ved intern omplacering blevet tilført 2,9 mio. kr. Merforbruget under hjælpemidler cpr. skal dog vurderes i sammenhæng med mindreforbrug på hjælpemiddeldepot, se nedenstående Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Kontoen omfatter primært driften af Hjælpemiddeldepotfunktionen. Herunder er administrationen samlet til Team Hjælpemiddel. Dermed er hele hjælpemiddelområdet som enhed samlet centralt under sundhedsområdet. Korrigeret budget er kr. og kontoen viser et forbrug på kr., hermed er forbrugsprocenten 56. Den lave forbrugsprocent skyldes bl.a. indgåelse af leasingaftale på genbrugshjælpemidler. Næstved Kommune har i 2012 et forbrug på 10,6 mio. kr. i leasingaftale. Hermed viser hjælpemiddelområdet samlet et mindreforbrug på ca. 1,3 mio. kr. Specifikation på virksomhedsniveau Sundhedsområdet består af følgende 4 virksomheder: VISP Tandpleje Kost og forplejning (Næstved Madservice) Sundhedscentret VISP Hovedkonto 3 B 2012 KB 2012 R 2012 Rest-budget FB-% VISP Hovedkonto 5 B 2012 KB 2012 R 2012 Rest-budget FB-% VISP VISP s kerneydelse er at levere specialundervisning til voksne i medfør af lovgivningen herom. Omfanget heraf er nærmere specificeret i VISP s virksomhedsplan og ydelseskatalog. VISP yder endvidere bistand til kommunerne på en række aftalte områder indenfor lov om Social Service. VISP kan indgå aftaler med andre om levering af ydelser indenfor VISP s eksperticeområder. 45

46 Området har selvforvaltning. Funktionen dækker selvforvaltningsinstitutionen VISP samt mellemkommunale takst- og abonnementsafregninger i relation til disse (uden for selvforvaltning). Overskuddet i 2012 fremkommer således: Besparelser på løn og drift udgør 1,6 mio. kr. Merindtægter 0,4 mio. kr. Batterier og hjælpemidler 0,3 mio. kr. ViSP har igennem 2012 undladt at genbesætte ledigblevne stillinger samt ført tilbageholdenhed i forbrug til driftsformål. Formålet har været bedst muligt at sikre den fremtidige driftssituation set i forhold til at Guldborgsund Kommune i foråret 2012 varslede udtræden af samarbejdsaftalen med Næstved Kommune. Herved ville VISP Stå overfor at skulle finde besparelser for op til 7,5 mio. kr. Denne situation er grundlæggende ændret i december 2012 med fornyelsen af aftalegrundlaget. Overskuddet er desuden øget gennem merindtægter fra samarbejdet mellem VUC og ViSP på ordblindeområdet. Prisen for batterier til høreapparater har gennem årene svinget en del, ligesom forbrugsmønstret og batteriernes holdbarhed varierer. Der er et overskud på kr. af driften i Overskuddet er endvidere påvirket af, at vi har haft viden om, at opgaven fra 1. januar 2013 ikke mere er en kommunal opgave. Øvrige overskud stammer fra mindreforbrug af IKT-hjælpemidler. Anlægsfond: Gennem anlægsfond for VISP er brugt kr., hovedsagelig til indkøb af biler. Anlægsfond er dermed forbrugt. TANDPLEJE Hovedkonto 4 B 2012 KB 2012 R 2012 Restbudget Kommunal tandpleje % FB-% Kommunal tandpleje Tandplejen yder vederlagsfri forebyggende og behandlende tandpleje til børn og unge mellem 0-17 år, herunder tandregulering efter kriterier fastsat af Sundhedsstyrelsen. Omsorgstandpleje tilbydes til personer der på grund af nedsat førlighed eller vidtgående fysisk eller psykisk handicap kun vanskeligt kan udnytte det almindelige tandplejetilbud. Området har selvforvaltning. Tandplejen har i 2012 haft et overskud på kr. Overskuddet på Tandplejens budget 2012 skyldes hovedsageligt: Mindreforbrug på grunde og bygninger som skyldes, at Tandplejens to nye distriktsklinikker og den ombyggede klinik på Parkvej først var færdige til drift fra henholdsvis medio marts og 1. maj, samt manglende betaling af sidste forbrugsudgifter 46

47 i 2012 på ca kr.(tandplejen har ikke modtaget faktura ved regnskabsafslutningen). Mindreforbrug på lønkonto idet vakant stilling ikke blev besat i foråret under opstarten af de nye distriktsklinikker. Anlæg (herunder anlægsfond) Regnskab 2012 viser et mindreforbrug på 1,2 mio. kr., som skyldes, at der mangler færdiggørelse af udvendige anlæg ved tandklinikkerne ved Ll. Næstved Skole, Karrebæksvej og Ved Holmegårds Skole. Ved Holmegård Skole mangler endvidere færdiggørelsen af udkørslen fra parkeringsanlægget. Arbejderne afsluttet i foråret Fra Tandplejens anlægsfond overføres kr. til Overførslen vedrører betaling af PC er de kommende 3 år i forbindelse med den nye tandplejestruktur. KOST- OG FORPLEJNINGSOMRÅDET (Næstved Madservice) Pleje og omsorg ældre og handicappede Hovedkonto 5 B 2012 KB 2012 R 2012 Rest-budget FB-% Pleje og omsorg ældre og handicappede % Kost og forplejningsområdet tilbyder madservice til borgere i eget hjem og dagskost (forplejningspakke) til borgere på plejecentrene. Området vedrører alene udgifter til drift af Næstved Madservice på Tommerupvej. Området har selvforvaltning. Med udgangspunkt i det økonomiske resultat for 2011, har det været en nødvendighed at tage initiativer til en stor grad af påpasselighed og tilbageholdenhed i virksomheden for at sikre et større overskud fremadrettet. I en produktionsvirksomhed med teknisk apparatur, vil der erfaringsmæssig opstå uforudsete udgifter til reparationer og vedligehold af maskiner. Et større overskud giver øget handlefrihed i virksomheden og sikker drift. Virksomheden har bevidst og ved en stor grad af påpasselighed styret på udgiftkonti hele året for at opnå økonomisk balance. Den kommunale madservice og mad til plejecentrene kræver løbende udvikling og ajourføring af serviceydelserne for at imødekomme et stigende krav om specielle kosttyper. En øget kompleksitet i produktionen kræver øget krav til den daglige styring af data, hvor det i 2013 er en nødvendighed at arbejde med en optimering af den daglige planlægning og koordinering via en ekstra kostfaglig medarbejder. Anlæg (herunder anlægsfond) Næstved Madservice har forbrugt anlægsramme på kr. til udskiftning af gryder og røremaskine i SUNDHEDSCENTER Næstved Sundhedscenter har til formål at støtte alle borgere i indsatsen for at opnå og bevare sundhed. Sundhedscentret skal medvirke til at udvikle, gennemføre, koordinere, formidle og dokumentere kommunens sundhedsaktiviteter på tværs af alle kommunens forvaltninger. 47

48 Næstved Sundhedscenter er organiseret i 2 enheder Genoptræning efter sygehusophold (sundhedslovens 140) Sundhedsfremme og forebyggelse samt alkohol, rådgivning og behandling Virksomheden Sundhedscentret omfatter konti fra både hovedkonto 4 og 5. B 2012 KB 2012 R 2012 Rest-budget FB-% Hovedkonto Kommunal genoptræ. Og vedlige Sundhedsfremme og forebyg Andre sundhedsudgifter Hovedkonto Forebyggende indsats ældre Alkoholbehandling Behandl. Alkoholmisbrug I alt Sundhedscentret har haft et mindreforbrug på ca. 0,4 mio.kr. Overskuddet skyldes dels Mindreforbrug vedr. sundhedsfremme & forebyggelse, herunder puljemidler til kræftrehabilitering og sundhedsfremmeinitiativer, hvor indsatsen først har været mulig at igangsætte medio Mindreforbrug på Alkoholdøgnpuljen, idet der altid reserveres et beløb til fritvalgsregninger på ambulant alkoholbehandling i andre kommuner. Puljemidler indgår i strategien for sundhedsfremme & forebyggelse for Overskuddet forventes anvendt til delvis dækning af lønomkostninger til vikaransættelse af teknologimedarbejder (skal bl.a. indgå i projekt Virtuel genoptræning og Projekt Patient@home), iværksættelse af energibesparende foranstaltninger samt til finansiering af nye computere til genoptræningsenheden. Anlæg (herunder anlægsfond) I regnskab 2012 har Sundhedscentret forbrugt resterende overførte anlægsmidler fra 2012 vedr. ombygning af Sundhedscenter samt midler til ekstraordinær vedligeholdelse på Sundhedscentret. Begge anlægsprojekter er dermed afsluttede Kommunal genoptræning Kommunal genoptræning er delt således at sundhedscentret afholder udgifter til ambulant genoptræning efter sygehusindlæggelse. Området viser et merforbrug på 0,1 mio. kr. Merforbruget skyldes et stigende antal genoptræningsplaner. Stigningen har været på 169 % siden udgangspunkt i I 2012 er antal genoptræningsplaner steget med 26 % forhold til 2011, dvs. at gennemsnitligt antal genoptræningplaner pr. måned i 2011 var på 153 og på 193 i Samlet antal planer i 2011 var på og på i Sundhedsfremme og forebyggelse Mindreforbruget på ca. 0,7 mio. kr. skyldes primært, at puljer vedr. kræftrehabilitering og sundhedsfremme initiativer ikke er nået igangsat/udmøntet i Udmøntningen indgår i forebyggelsesstrategi for Andre sundhedsudgifter (blandt andet udførende ergoterapeuter) 48

49 Denne konto omfatter løn og drift af sundhedscenter samt løn til udførende ergoterapeuter. Udførende ergoterapeuter udfører bl.a. besøg i folks hjem ved vurdering af nødvendig hjælp mv. Merforbruget på ca. 1 mio. kr. skyldes primært udgifter til indvendig vedligeholdelse/renovering af Sundhedcenter samt indkøb af ekstra biler Forebyggende indsats ældre Indsatsen består af de lovpligtige forebyggende hjemmebesøg for de +75-årige Rådgivning og behandling af alkoholmisbrug Mindreforbruget på ca. 0,2 mio. kr. skyldes periode med vakance Behandling alkoholmisbrug (deling døgnpulje) Korrigeret budget er 1,1 mio. kr. Mindreforbruget er på 0,6 mio. kr. og skyldes til dels manglende afregning for allerede bevilgede ophold samt reservering af beløb til fritvalgsregninger på ambulant alkoholbehandling i andre kommuner. 49

50 50

51 Politikområde: 08 Ældre DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Kvalitetsløft - anlægsfond Udenfor selvforvaltning huslejetab Tillægsbevillinger og omplaceringer Ovf til udenfor selvforvaltning - tomgangshusleje Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Ovf fra indenfor selvforvaltning - tomgangshusleje Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Ældrerådet Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug Området har et samlet mindreforbrug på 15,1 mio.kr., fordelt med mindreforbrug indenfor selvforvaltning på 15,5 mio.kr. og merforbrug udenfor selvforvaltning på 0,4 mio.kr.. Resultatet indenfor selvforvaltning var oprindeligt på 17,9 mio.kr., men i forbindelse med Byrådets behandling af sag om overførsel af selvforvaltningsresultat blev det besluttet at overføre 2,4 mio.kr. til området udenfor selvforvaltning. Overskuddet fra 2011 er anvendt til kvalitetsløft/anlægsudgift (engangsudgift), samt anvendt til dækning af merudgifter udenfor selvforvaltning. Udgifterne er engangsudgifter. Overskuddet i forhold til oprindeligt budget udgør 18,8 mio.kr. Resultatet udenfor selvforvaltning var oprindeligt på 2,8 mio.kr., men som anført overfor blev der ved Byrådets behandling af sag om selvforvaltningsoverførsler overført 2,4 mio.kr. til dækning af merudgifter på huslejetab og tomgangshusleje. Herefter rester et merforbrug på 0,411 mio.kr., som relaterer sig til mindreindtægter på særlig dyre enkelt sager og udgifter vedr. projekter. 51

52 ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug Der er et samlet mindreforbrug/merindtægt på anlæg på netto 0,8 mio.kr., når der tages højde for anlægsoverførslerne. Mindreforbruget skyldes hovedsaglig mindreudgifter vedr. servicearealerne på Symfonien. Overførselsbeløbene relaterer sig til opførsel af servicearealer på Nygårdsvej, hvor der mangler færdiggørelse, samt endnu ikke er modtaget servicearealtilskud. Derudover overførsel vedr. kvalitetsfondsmidler og anlægsfonde. Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Samlet resultat på områder omfattet af selvforvaltning Netto i hele kr., i 2012-priser Drift Regnskab Oprindelig budget Korrigeret budget Restbudg et, - = mindref., + = merforbr. Servicedeklarede udgifter Faste stillinger Faste udgifter I alt selvforvaltning Heraf overførsler til udenfor selvforvaltning I alt overførsler før øvrige ovf Området har i selvforvaltningsaftaler, som består af fire distrikter, samt fællesområdet. Byrådet har den 18. marts behandlet sag om selvforvaltningsoverførsler fra 2012 til Byrådet besluttede, at det samlede mindre forbrug indenfor selvforvaltning på 17,9 mio.kr. før overførsel skulle fratrækkes merudgifter udenfor selvforvaltning på 2,4 mio.kr. Samlet 52

53 overførsel udgør herefter 15,5 mio.kr.. I forhold til oprindeligt budget har området realiseret et overskud på 18,8 mio.kr., svarende til 3,76 %. Mindreforbruget indenfor selvforvaltning vedr. færre udgifter til elever, samt øgede indtægter for løn afhængige refusioner. Den samlede overførsel til 2012 er således fordelt med overskud på 2,0 mio.kr. til distrikt Nord, 4,1 mio.kr. til distrikt Øst, 3,2 mio.kr. til distrikt vest, 0,9 mio.kr. til distrikt syd, samt 5,3 mio.kr. til distrikt fælles, hvoraf 1,9 mio.kr. vedr. projekt rehabilitering. Forklaring til afvigelser mv. : Ovenstående viser et samlet mindreforbrug på 17,9 mio.kr. for området. Heraf er 15,5 mio.kr. overført til 2013, mens 2,4 mio.kr. er anvendt til dækning af merforbrug udenfor selvforvaltning. Mindreforbruget i 2012 relaterer sig hovedsagelig til mindreforbrug på udgifter til elever, da der er ses et større frafald. Derudover øgede indtægter fra løn afhængige refusioner. Dette skyldes, at der i 2012 indgår både refusioner fra hele 2012, samt refusion fra ultimo 2011 som ikke rettidigt nåede at indgå i regnskabet for Udgifterne opdeles i følgende typer: Servicedeklarerede udgifter: Her er tale om udgifter til plejepersonale, beklædning, betaling til private leverandører, sygepleje. Det afsatte budget er beregnet som forventet antal visiterede timer gange med budgettet omkostning pr. time. Der var visiteret/ leveret timer, hvilket svarer til en lille stigning i forhold til budgettet. Der var budgetteret med en timepris på 369,85 kr., som blev realiseret med 363,01 kr. pr. time af de kommunale leverandører. I alt giver dette et mindreforbrug på 4,1 mio.kr Faste stillinger: Her er tale om løn til distriktslederstillinger, teamledere, driftsplanlæggere, teknisk servicepersonale, administration, sygeplejersker med specialfunktioner, modtagekøkkenpersonale og husassistenter, elever, aktivitetspersonale og personale til træning efter serviceloven. Mindreforbruget på 4,5 mio.kr. skyldes flere forhold men fortrinsvis mindreudgifter på elever og flere indtægter fra refusion, jf. ovenfor.. Faste udgifter: Bygninger, administration, kørsel, visse personalerelaterede udgifter, borgerrelaterede udgifter og indtægter. Der er realiseret et samlet mindreforbrug på 8,4 mio.kr, og skyldes bl.a. overførsel fra sidste år på 9,3 mio. kr og et merbrug i 2012 på 0,9 mio. kr 53

54 Samlet resultat på områder ikke omfattet af selvforvaltning mer-forbrug på 0,4 mio.kr. NETTO hele kr., i 2012-priser Drift I Regnskab Korrigeret budget Restbudget, - =mindref., +=merforbr. Særlig dyre enkeltsager Flexjob Husleje tab Projekter Øvrige områder (Pensionist og ældreråd, lægeerklæringer, etc.) I alt Heraf overført fra indenfor selvforvaltning Resultat før driftsoverførsler Heraf drifstoverført ovf. Vedr. ældrerådet I alt regnskabsforklaret Bemærkninger: Merforbruget var oprindeligt på 2,8 mio.kr., men kan efter overførsel af beløb fra indenfor selvforvaltning opgøres til 0,4 kr. Særlig dyre enkeltsager: Mindreindtægten på 0,1 mio.kr. på særlig dyre enkeltsager skyldes, at enkelte sager har været billigere end forudsat ved budgetudarbejdelsen. Huslejetab: Kontoen dækker over tomgangsleje. Byrådet har i flere omgange behandlet i dette og baggrunden for tomgangsleje og huslejetab. Baggrunden skyldes ledige boliger. Der arbejdes fremadrettet på at nedbringe dette. Projekter: Der et merforbrug på 0,3 mio.kr., hvilket skyldes forskydning i hvornår visse projekt midler modtages og hvornår udgiften afholdes. Projekterne er afsluttet i 2012, hvorfor de ikke medtages i kommunens almindelige sag om overførsel af projektmidler. 54

55 Anlægsudgifter - oversigt NETTO I hele kr., i 2012-priser Regnskab Anlæg Korrigeret budget Restbudget, - =mindref., Overførsel +=merforbr. til næste år Servicearealer til Symfonien Servicearealer Nygårdsvej Munkebo - ombygning Område Nord- diverse anlægsarbejder Område Syd - diverse anlægsarbejder Område Vest - diverse anlægsarbejder Område Øst - diverse anlægsarbejder Område fælles - diverse anlægsarbejder Kvalitetsfondsmidler I alt Heraf drifts og selvforvaltnings overførsler I alt ekskl. overførsler Bemærkninger: Der er et samlet mindreforbrug/merindtægt på anlæg på netto 0,7 mio.kr., når der tages højde for anlægsoverførslerne. Mindreforbruget skyldes hovedsaglige mindre udgifter til servicearealerne på symfonien, samt mindreudgifter vedr. Nygårdsvej Bemærkninger til overførsler: Servicearealer til Symfonien: Der er tale om mindreudgifter til opførsel. Servicearealer til Nygårdsvej: Der er tale om overførsel af indtægtsbudget til servicearealer, da serviceareal tilskud endnu ikke er modtaget. 55

56 Område fælles og kvalitetsfondsmidler: Her er tale om udgifter vedr. velfærdsteknologi og kvalitetsfondsmidler. Midlerne anvendes bl.a. til Indkøb af HTC terminaler. Der blev ved årets start overført i alt 9,9 mio.kr. fra indenfor selvforvaltning andel af selvforvaltnings overskuddet fra Heraf er kun anvendt 4,0 mio.kr.. Det resterende beløb forventes anvendt i løbet af 2013 og Midlerne er ikke anvendt i 2012 bland andet på grund af, at udbud på busser til plejecentrene måtte gå om og dermed først blev afsluttet i januar 2013 samt at projekter indenfor velfærdsteknologi har haft en længere proces end forventet. Midlerne anvendes i 2013 til planlagte projekter. 56

57 Politikområde: 09 Handicappede DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer (belægning under 100 %) Ovf til udenfor selvforvaltning - f.eks. Indtægtsbudget krummerup Ovf. Til anlægsfond Ovf til udenfor selvforvaltning - overskud 2011, jf. omsorgsudvalgets behandling Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Omplaceringer fra indenfor selvforvaltning(belægning under 100 %, selvforvaltningsresultat, øvrige regulering) Bevillinger besluttet i byrådet 1-4 og Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning =merforbrug, -=mindreforbrug 57

58 ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra 2011 anlægsoverførsler Overførsel fra 2011 anlægsfonde Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Der er et samlet merforbrug før overførsel af selvforvaltnings- og driftsoverførsel på i alt 1,8 mio.kr.. Dette er sammensat af et overskud på selvforvaltningsinstitutioner på 1,6 mio.kr., mens der udenfor selvforvaltning er et samlet merforbrug på 3,4 mio.kr mio.kr.. Resultat indenfor selvforvaltningsforvaltning: Der er tale om 7 virksomheder/selvforvaltningsaftaler. Resultatet for 2012 er et overskud på 1,5 mio.kr., som overføres til Virksomhederne er kendetegnet ved at ca. halvdelen af beboerne kommer fra andre kommuner end Næstved Kommune. Det betyder, at den kommune de oprindeligt kommer fra skal betale for opholdet. Beregningen for den betaling den anden kommune skal betale, reguleres i Næstved Kommune af rammeaftalen indgået imellem kommuner i Region Sjælland. Rammeaftalen regulerer, at såfremt virksomhederne har mere end 5 % i overskud (beregnet efter særlige regler), så skal disse tilbagebetales til betalingskommunerne 2 år efter det regnskabsår hvor overskuddet er realiseret. Det betyder, at overskud over 5 % skal tilbagebetales i Underskud indgår ligeledes i beregningen af taksten 2 år senere. Ud af de 7 virksomheder har en virksomhed merforbrug, mens resten har mindre overskud. Hele overskuddet kan efter gældende regler overføres til virksomhederne. I regnskabsåret 2011 var der et overskud på 1,1 mio.kr., som skal tilbagebetales til køber kommunerne i Dette beløb blev først overført til 2012 og skal herefter overføres til Det betyder, at udaf det beregnede overskud på 1,573 mio.kr., vedr. 1,1 mio.kr., midler vedr. overskud i 2011, samt 0,5 mio.kr. vedr. overskud i Resultat udenfor selvforvaltning: Udenfor selvforvaltning blev der realiseret et samlet merforbrug på 3,4 mio.kr. i forhold til korrigeret budget. Byrådet har i forbindelse med budgetkontrollen pr. 1. april og 1. juli vedtaget en tillægsbevilling på i alt 15,0 mio.kr., hvorved det samlede merforbrug i forhold til oprindeligt budget kan beregnes til 17,3 mio.kr.. I 2011 blev der realiseret et samlet merforbrug på 20,3 mio.kr. i forhold til korrigeret budget og 25,8 mio.kr. i forhold til oprindeligt budget. Tilsvarende blev der i 2010 realiseret et merforbrug i forhold til oprindeligt budget på 69,8 mio.kr.. 58

59 Ovenstående viser at politikområde handicappede i de sidste tre år, har foretaget omfattede tiltag for at sikre overholdes af det vedtagne budget. Voksen handicapområdet er kendetegnet ved, at omfatte borgere fra 18 år til fortrinsvis 66 år, men også ældre borgere som er enten handicappede eller udviklingshæmmede. Efterspørgslen efter ydelser fra voksenområdet kommer fortrinsvis fra borgere som bliver 18 år og som tidligere har fået hjælp fra Næstved Kommune under børneområdet, men selvfølgelig også fra andre voksen som på den ene eller anden måde har brug for de ydelser som voksenhandicapområdet tilbyder. Derudover oplever området en stigende tilgang af specielt unge fra år med psykiatriske problem, som har brug for støtte fra handicapområdet. Der er fortrinsvis tale om støtte i henhold til servicelovens 85, men også i særlige tilfælde brug for kortere eller længere varende bo ophold. Nogle af borgerne modtager hjælp i en kortere periode, mens andre har brug for hjælp i længere perioder (flere år/permanent). Det samlede merforbrug i forhold til korrigeret budget på i alt 3,4 mio.kr. kan opdeles således: Merforbrug på levering af brugerstyret personlig assistance (servicelovens 96) med i alt 2,0 mio.kr.. Området overføres i 2013 til center for ældre politikområde ældre. Merforbrug på køb og salg af udenbys pladser, i alt 4,4 mio.kr., før fradrag for statsrefusion for særlig dyre enkelt sager. Merindtægter/mindreforbrug på statsrefusion vedrørende udgifter til 110 ydelser, indtægter for refusion for udgifter til særlig dyre enkeltsager og indtægter fra flygtningen, i alt 3,6 mio.kr.. Disse indtægter vedr. både borgere som bor på kommunens egne virksomheder, men også borgere som er bosat udenbys, og dermed er en del af merudgiften på køb af udenbys borgere. Derudover en lang række mindre og merforbrug, som opvejer hinanden, men med et merforbrug på i alt på 0,6 mio.kr.. Driftsresultat Samlet resultat pr. hovedområde: Nedenfor er udarbejdet en samlet oversigt over resultatet pr. hovedområde i forhold til korrigeret budget. De enkelte områder gennemgås efterfølgende. 59

60 NETTO 2012-priser I hele kr., i Korrigeret budget Restbudget, - =mindref., +=merforbr. Regnskab Drift Selvforvaltningsområder Køb og salg af pladser Køb af udenbys pladser Salg af pladser til andre kommuner Støtte til borgere i eget hjem Udgifter Salg til andre kommuner Særtakster Udgifter Salg til andre kommuner Diverse Lejetab ved fraflytning Busdrift Movia og Begravelseshjælp Særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse Rådgivning - abonne. Betaling Udgifter til hjælpere 95, Støtte og kontaktordning 99 og ledsageordning 45 og Øvrige udgifter (Birkebjergcenteret, lejetab, etc Lovbundne udgifter/indtægter Personlige tillæg Merudgifter voksne med særlige funktionsevne Støtte til frivilligt socialt arbejde Refusion af særlig dyre enkelt sager Administrationshonorar I alt Heraf drifts og selvforvaltnings overførsler I alt ekskl. overførsler Forklaring til afvigelser mv. pr. udgiftsgruppering: Området har et samlet merforbrug 1,872 mio.kr., bestående af mindreforbrug indenfor selvforvaltning på 1,573 mio.kr. og et merforbrug udenfor selvforvaltning på 3,4 mio.kr. Mindreforbruget indenfor selvforvaltning er overført til 2012, jf. sag om selvforvaltningsoverførsler, behandlet i Byrådet i marts Selvforvaltningsområderne mindreforbrug 1,573 mio.kr. overført til 2013 mio.kr.: Besparelsen er sammensat af en virksomhed med underskud og resten med overskud. Ingen af afvigelserne udgør over 3 % af omsætningen. 60

61 Udaf det samlede beløb til overførsel udgør 1,1 mio.kr., overførsel fra 2011 af overskud over 5 % af virksomhedernes drift. Beløbet indgår i takstberegningen for 2013 og skal derfor overføres til 2013 til tilbagebetaling til virksomhederne. Beløbet reguleres på den måde at takstberegningsgrundlaget for de virksomheder som har haft overskud nedsættes med overskuddet. Det betyder lavere takster og dermed færre indtægter. Overførsels beløbet anvendes til finansiering af de lavere indtægter. Køb og salg af pladser til/fra andre kommuner private opholdssteder Merforbrug 4,4 mio.kr. i forhold til korrigeret budget. Området dækker udgifter til køb af pladser i andre kommuner, salg af egne pladser til andre kommuner, køb af pladser hos private opholdssteder, samt indtægter for de private opholdssteder, hvor opholdssteder i henhold til gældende praksis, fremsender regningen til Næstved Kommune, som efterfølgende sikre opkrævning hos den kommune, som har betalingsforpligtigelsen for den anbragte borger. Næstved Kommune har dermed en udgift som registres som udgift, ligesom der tilsvarende registres en indtægt. Næstved Kommune har i alt ca. 575 pladser på handicapområdet. Pladserne er på institutioner som dækker foranstaltninger indenfor serviceloven 103, 104, 107, 108, 109 og 110. Heraf sælges godt halvdelen af pladserne til andre kommuner. Døgntaksten (opkrævning pr. takst pr. døgn) varierer fra kr. ca. 230,- pr. døgn for et 103 tilbud om beskyttet beskæftigelse, til ca. kr ,- pr. døgn for et døgnophold i henhold til 108 i et Bo og naboskab. Hertil kommer særtakster. Der er følgende bemærkninger til merforbrug på 4,5 mio.kr. i forhold til korrigeret budget: Området er kendetegnet ved at der jævnligt kommer borgere, som pludseligt får behov for enten bostøtte eller botilbud eller hvor omfanget af en allerede bevilget støtte pludselig skal forøges væsentligt. Næstved Kommune har for at sikre at der er sammenhæng imellem budget og regnskabs måneder med virkning fra 2010 besluttet, at følge transaktionsprincippet og dermed at alle økonomiske bindinger, som Byrådet har foretaget i indeværende år (2012) bogføres i det respektive år. Støtte til borgere i eget hjem 85 merforbrug 1,9 mio.kr. Næstved kommune leverer i henhold til 85 i serviceloven hjælp, omsorg eller støtte samt optræning og hjælp til udvikling af færdigheder til personer, der har behov herfor på grund af betydelig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne eller særlige sociale problemer. Næstved Kommune er organiseret med en myndighedsafdeling, som sikre ensartet visitation af borgerne til 85 støtte. Selvforvaltningsinstitutionerne står for udførsel af støtte hos borgerne. Det anførte budget dækker over myndighedsafdelingens visitation til borgere, og udgiften dækker over hvor mange timer/kroner, som der er udbetalt til selvforvaltningsinstitutionerne. Det anførte indtægtsbudget dækker over, de borgere som har anden betalingskommune end Næstved Kommune, hvorfor udgiften kan opkræves hos disse kommuner. Der er i 2012 udvisiteret timer, hvoraf de timer kan opkræves hos andre kommuner. 61

62 Særtakster mindreforbrug 0,6 mio.kr. Området dækker over, at handicapområdet betjener en række borgere, hvor der fra tid til anden er behov for at yde en ekstra indsats/betjening. Næstved Kommune er organiseret med en myndighedsafdeling, som sikre ensartet visitation af borgerne til særtakster. Selvforvaltningsinstitutionerne står for udførsel af hjælpen hos borgerne. Det anførte budget dækker over myndighedsafdelingens visitations til borgere, og udgiften dækker over hvor mange timer/kroner, som der er udbetalt til selvforvaltningsinstitutionerne. Det anførte indtægtsbudget dækker over, de borgere som har anden betalingskommune end Næstved Kommune, hvorfor udgiften kan opkræves hos disse kommuner. Busdrift Movia og begravelseshjælp mindreudgift på 0,3 mio.kr. Der er realiseret et mindreforbrug på 0,3 mio.kr., primært på grund af lavere aktivitet end forudsat ved budgetudarbejdelsen. Særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse STU merforbrug på 0,4 mio.kr. Uddannelse vedr. unge, som ikke vil være i stand til at gennemfører en ordinær ungdomsuddannelse. Tilbuddet skal sikre at de unge tilegner sig særlig kompetencer til en så selvstændig og aktiv deltagelse i voksenlivet som muligt. Budgettet dækker over myndighedsområdets budget til køb af pladser enten i andre kommuner eller til køb af pladser på Næstved Sociale Virksomhed (NSV). NSV har et netto budget på 0 kr., da de modtager en indtægt på de visiterede timer og afholder en udgift på aflønning af medarbejder, etc.. Såfremt de unge opfylder betingelse i lovgivningen (Lov 564 af 6. juni 2007), så har de retskrav på at blive optaget på uddannelse. Det samlede merforbrug kan henføres til, at der har været behov for at visitere flere unge end forudsat ved budgetlægningen. Der er ultimo 2012 visiteret 50 fuldtidspladser til NSV og ca. 25 borgere i udenbys tilbud. Merforbruget svarer til ca. 2 fuldtidspladser. Rådgivning abon.betaling i.h.t. rammeaftalen mindreforbrug på 0,8 mio.kr. Der er realiseret et mindreforbrug på 0,4 mio.kr.. Dette skyldes at udgifterne til de forskellige ordninger er realiseret på et lavere niveau end tidligere forudsat. Udgifter til 95 og 96 merforbrug på 2,0 mio.kr. Området dækker over udgifter til 95 og 96 i serviceloven. Det drejer sig om tilskud til dækning af udgifter ved ansættelse af hjælpere til pleje, overvågning og ledsagelse, som ikke kan færdes alene på grund af betydelig, varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne. De personer, som er omfattet af fortrinsvis 96, modtager så meget hjælp at der kan opnås refusion af udgiften, jf. reglerne om refusion for særlig dyre enkelt sager. Der er indregnet refusion for særlig dyre enkelt sager på 2,0 mio.kr., hvorfor det samlede merforbrug udgør i alt 4,0 mio.kr. brutto. 62

63 Støtte og kontaktordning 99 og ledsageordning 45 og 97 mindreforbrug på 0,7 mio.kr. Området dækker over udgifter til 45 og 97, samt 99 i serviceloven. Det drejer sig om ledsagelse til personer under 67 år, som ikke kan færdes alene på grund af betydelig, varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne og udgifter til støtte, samt kontaktperson til personer med sindslidelser. Mindre forbruget skyldes lavere aktivitet end tidligere forudsat. Øvrige udgifter mindreforbrug på 0,5 mio.kr. Området dækker blandt andet udgifter til husleje på Birkebjergcentret, udgifter til leje tab ved tomgangsleje, udgifter til handicaprådet, uddannelse og kurser. Personlige tillæg merudgifter på 0,2 mio.kr. Området dækker udgifter til varmetillæg med 75 % statsrefusion og helbredstillæg med 50 % statsrefusion. Områdets bruttobudget er på ca. 25 mio.kr., henholdsvis netto på 10,6 mio.kr. Mindreudgiften skyldes hovedsagelig et fald i udgifter til varmetillæg. Merudgifter til voksne med særlige funktionsevne Merforbrug på 0,7 mio.kr. Området dækker udgifter vedr. 100 i serviceloven. Der er tale om udgifter til dækning af nødvendige merudgifter ved den daglige livsførelse til personer mellem 18 og 65 årig med varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne. Der er 50 % refusion på kommunens udgifter. Støtte til frivilligt socialt arbejde 18 Merudgift på 0,1 mio.kr. Området dækker udover støtte til frivilligt socialt arbejde også udgifter til tinglysningsafgift vedr. lån til tilbagebetaling af ejendomsskatter. Refusion af særlig dyre enkelt sager/øvrige refusionsindtægter mer indtægt på 3,6 mio.kr. I henhold til reglerne kan der opnås statsrefusion af særlig dyre enkelt sager. Mer indtægten skal ses i sammenhæng med merudgiften til køb af pladser i andre kommuner. Afvigelse skyldes bl.a. øgede indtægter for berigtigelser vedr. tidligere år, samt øgede indtægter for statsrefusion af udgifter vedr. servicelovens 110 forsorgshjem. Administrationshonorarer mindreforbrug på 0,3 mio.kr. Området dækker udgifter til andel af administrationsudgifter, tjenestemændspensioner og forrentning og afskrivning som reelt henhører under området. Udgiften modsvares af indtægt under hovedkonto 6. Beløbet vedr. indtægter for salg af pladser til andre kommuner og er en del af den takst der opkræves. Mindreforbruget skyldes en lidt lavere aktivitet end tidligere forudsat, samt lavere andel af tjenestmændspensioner og faldende forrentningsprocent end tidligere forudsat. 63

64 Anlægsudgifter oversigt NETTO I hele kr., i 2012-priser Note Regnskab Anlæg Korrigeret budget Restbudget, - =mindref., +=merforbr. Overførsel til næste år Servicearealer Tommerupvej Servicearealer Otterupvej Servicearealer Orionvej Servicearealer Spiræavej Flytning af Birkebasen til Otterupvej Kvalitetsfondsmidler I alt Heraf drifts og selvforvaltnings overførsler Heraf anlægsfonde ovf. Til I alt ekskl. overførsler Forklaring til afvigelser mv.: Der er et samlet mindre forbrug på anlæg på netto kr., når der tages højde for anlægsoverførslerne. Nedenfor er angivet bemærkninger til de enkelte projekter. Note 1: Servicearealer Tommerupvej 10 Ingen bemærkninger. Note 2: Servicearealer Otterupvej Anlægsregnskabet er under udarbejdelse af ekstern revisor, indtægten vedr. refusionsindtægter for servicearealer. Note 3: Servicearealer Orionvej Arbejdet fortsætter i 2012, hvorfor beløbet overføres til det videre arbejde. Note 4: Servicearealer Spiræavej. Arbejdet fortsætter i 2012, hvorfor beløbet overføres til det videre arbejde. Note 5: Flytning af Birkebasen til Otterupvej 9 Arbejdet er færdigt i Anlægsarbejde er under udarbejdelse. Note 6: Kvalitetsfondsmidler Beløbet vedr. primært 3 virksomheder. Beløbet overføres i forbindelse med Byrådets beslutning om overførsel af selvforvaltningsresultatet. 64

65 Politikområde: 10 Børn og Unge DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 65

66 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Regnskabsresultatet er uden for selvforvaltning endt som følger (- = overskud, + = underskud) Anbringende foranstaltninger kr. Forebyggende foranstaltninger kr. Øvrige børn og unge område kr. I alt kr. Overført til kr. Årets resultat for kr. Det overførte til 2013 drejer sig om følgende projekter Projekt professionalisme og arbejdsglæde på DMD kr. Projekt Fokus (Centret TC) kr. Projekt DUBU (Centret TC) kr. Efterværnsprojekt (Ungenetværket) kr. Projekt Rollemodel (Ungenetværket) kr. Koordinationsgruppen (Psykologfagligt team) kr. Telefonrådgivning (Børnesundhedstjenesten) kr. I alt kr. Beløbene forventes at blive forbrugt i 2013 på nær Koordinationsgruppen og Telefonrådgivningen, da der her er tale om kommunale samarbejder, som rent økonomisk administreres af Næstved Kommune. Regnskabet indenfor selvforvaltning (drift) udviser et underskud på kr. Dette er en opsparing i forhold til 2011 på ca. 3,7 mio. kr., hvor underskuddet var på kr. Resultatet er fordelt således: (- = overskud, + = underskud) Psykologfagligt Team kr. Børnesundhedstjenesten kr. Tumlingen kr. Specialnetværket kr. Familienetværket kr. Ungenetværket kr. Elvergården kr. Den Matrikelløse Døgninstitution kr. Hollænderhusene kr. Året har rent driftsmæssigt ikke budt på de store ændringer, dog er der indført vippenormering på området som omfatter døgninstitutionerne: Hollænderhusene, Ladbyhus, og Elvergården. Den Matrikelløse døgninstitution er ikke omfattet, da de modsat de andre ikke har en fast norm, og har deres indtægter indenfor selvforvaltning. Vippenormeringen betyder, at ved merbelægning får institutionerne 65 % af pladsprisen og ved underbelægning trækkes der 50 % af pladsprisen. 66

67 Samlet pr. funktion, drift: Restbudget, NETTO Oprindelig Korrigeret - = mindrefor. hele kr. i priser Regnskab budget budget + = merforbr Folkeskoler Pædagog. psyko. rådgivn Skolefritidsordn Kommunale specialskoler 20 stk. 2 og Ungdomsudd. (unge med særlige behov) Kommunal sundhedstjenste Refusionsordn. (indtægter) Fælles formål Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integr. daginsti Fritidshjem Klubber, andre socialpædag. Fritidstilbud Særlige dagtilbud/klubber Plejefamilier og opholdssteder Forebygg. foranstalt. (børn og unge) Døgninstitutioner Sikrede døgninstitutioner Rådgivn./rådgivn.insti Botilbud Sociale formål Sekretariat og forvaltn I alt Heraf overførsler I alt ekskl. Overførsler Forklaring til afvigelse mv. pr. funktion Funktionen består af projektmidler under det tidligere Kildemarksprojekt som udviser et underskud på 0,7 mio. kr. Beløbet er afgangsført i 2012, da projekter er afsluttet Funktionen vedrører udelukkende af selvforvaltningsvirksomheden Psykologfagligt team som i 2012 havde et driftsmæssigt underskud på 0,4 mio. kr. Dog har de derudover overført et overskud fra deres anlægsfond på 0,2 mio. kr. til

68 Vedrører den del af virksomheden Elvergården som er skoledelen. Den udviser et overskud på 0,9 mio. kr., hvilket primært skyldes indskrivning af dagelever fra andre kommuner. Funktionerne , , , , , , samt en mindre del af er pædagogiske fripladser som tilsammen kom ud med et overskud på knap 0,5 mio. kr På funktionen konteres udgifter og indtægter til uddannelses- og aktivitetstilbud mv., der gives i henhold til Lov nr. 564 af 2007 om ungdomsuddannelse for unge med særlige behov. Alle udgifter, der er forbundet med ungdomsuddannelsen, konteres på funktionen, i det omfang, de kan udskilles objektivt. Næstved Kommune har modtaget bloktilskud (i 2010 priser) på kr. til at løse opgave for. Der er i 2012 forbrugt kr. hvilket er 0,4 mio. kr. mere end i Forbruget i 2011 dækker over udgifter til gns. 6,4 unge mennesker pr. måned Dette er en ny funktion, hvor man skal konterer dyre enkeltsager. Pr. 1/9-12 blev loven lavet om, således at kommunerne får 25 % refusion for sager der overstiger kr. og 50 % refusion på den del af udgiften der overstiger kr. pr. sag. Dette betyder til gengæld, at Næstved Kommune fra 2013 bliver trukket 8 mio. kr. i bloktilskud. I 2012 betød det til gengæld en merindtægt for området på 2,8 mio. kr., da området ikke blev reguleret i budgettet for består primært af to selvforvaltningsvirksomheder nemlig Tumlingen og Specialnetværket. Resultatet skal dog ses i sammenhæng med , hvor størstedelen af Tumlingens udgifter bliver udgiftsført Funktionen vedrører anbragte børn som ikke er på døgninstitution, herunder anbragte i plejefamilier, på kostskoler, opholdssteder og eget værelse mv. og udviser et merforbrug på 1,1 mio. kr. Pr. 31/12-12 var der anbragt 196 børn og unge i følgende foranstaltninger Plejefamilier 90 Netværksplejefamilier 5 Opholdssteder 64 Kost/efterskoler 4 I andre kommuner 20 Eget værelse 13 Året før var der anbragt 220 pr. 31/ , og På denne funktion ses et overskud på 3,5 mio. kr. Dette skyldes primært, at der er overskud på projekterne på 2,5 mio. kr. (heraf er 1,3 mio. kr. overført til 2013) samt den del af ungenetværket, der ligger på denne funktion på 0,7 mio.kr. og familienetværket på 0,9 mio. kr. Dette modsvares dog delvist af et merforbrug på kontaktpersoner på 0,7 mio. kr. Det skal dog nævnes, at grunden til at de øvrige udgifter på forbyggende foranstaltninger såsom familieanbringelser, efterskoleophold mv. ikke udviser merforbrug skyldes at der er en 68

69 forbrugt pulje til forebyggende foranstaltninger på 2 mio. kr. Denne forventes at blive forbrugt fra 2013 og frem Her bogføres udgifter vedr. Næstved Kommunes egne døgninstitutioner samt betaling for Næstvedbørn i andre kommuner/regioners døgntilbud. Derudover bogføres handicappede børn i aflastningstilbud. Pr. 31/12-12 var der anbragt i alt 61 børn på døgninstitutioner, hvoraf de 40 var anbragt i egne døgntilbud. Der var et merforbrug på 3,8 mio. kr. på funktionen, hvoraf de 1,3 mio. kr. kan tilskrives merforbrug på eksterne døgninstitutioner. På egne institutioner var fordelingen således. Elvergården 15 Ladbyhus 6 Kanalhuset 8 Tulipanhuset 3 Træskohuset 3 Den Matrikelløse døgninstitution 5 I 2011 var der i alt anbragt 45 børn på døgninstitution heraf 30 i egne døgntilbud Der er et merforbrug på godt 2,3 mio. kr. Området må betragtes som svært styrbart idet kommunen ingen indflydelse har på niveauet. Der bliver betalt en fast takst (objektiv finansiering) til alle sikrede døgn institutioner i landet, og man betaler derudover en døgntakst, for de unge fra Næstved som er anbragt på en sikret døgninstitution. Årsagen til årets merforbrug er, at Næstved i i gennemsnit har haft 2,8 unge unge på sikrede døgninstitutioner i 2012, hvor der ca. er budget til 1 gennemsnitlig. Af de samlede udgifter på 6,8 mio. kr. er ca. 2,8 mio. kr. den objektive finansiering. I 2012 blev det desuden vedtaget at sætte den kriminelle lavalder op til 15 år igen På denne funktion, ses et mindreforbrug på ca. 1,7 mio. kr. Det skyldes primært at tabt arbejdsfortjeneste har et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. hvor der er et mindreforbrug på enkeltydelser på 0,3 mio. kr. samt et merforbrug på hjemmetræning på 0,3 mio kr. Loftet for nytilkendelser på tabt arbejdsfortjeneste blev pr. 1/1-12 sat ned til kr. pr. måned pr. enkeltperson, hvor der før intet loft havde været. Pr. 1/9-12 blev det dog sat op til ca kr. uden at det i 2012 har medført større efterspørgsel På denne funktion som dækker administrative omkostninger ved Børn og unge som f.eks. administrationsgebyr, lægeerklæringer og fagsystemer ses et mindreforbrug på kr. 69

70 70

71 Politikområde: 11 Dagpasning DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 71

72 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Drift Der er samlet et mindre forbrug på driften uden for selvforvaltningen på netto 1,8 mio. kr. og et samlet mindre forbrug inden for selvforvaltningen på 8,3 mio. kr. Der er søgt om en driftsoverførsel på kr. fra 2012 til 2013, af årets overskud uden for selvforvaltningen på 1,8 mio. kr., og når der reguleres for driftsoverførslen er resultatet 1 mio. kr. (edoc nr ) Anlæg Der er samlet et lille mindre forbrug i 2012 på kr. Anlægsfonden overføres til 2013 med i alt kr. Så resultat er kr. som ikke blev forbrugt i Samlet pr. funktion, drift: Restbudget, NETTO Oprindelig Korrigeret - = mindrefor. hele kr. i priser Regnskab budget budget + = merforbr Fælles formål Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integre. daginsti Tilskud - privatinsti I alt Heraf overførsler I alt ekskl. Overførsler Forklaring til afvigelser mv. pr. funktion Samlet er der et mindre forbrug på 1,8 mio. kr. uden for selvforvaltningen. Funktion og samt budget til fripladser og husleje er udenfor selvforvaltningen. (budget til fripladser og husleje er placeret under funktionerne ) , Fælles formål Samlet er der et mindre forbrug under funktion , fælles formål på 1,7 mio. kr. Demografi og sikring af pladsgarantien Befolkningstallet pr har ikke udviklet sig som forventet ud fra befolkningsprognosen fra Der er færre børn end forventet. Faldet i børnetallet betyder et fald i behovet for pladser for de 0-2 årige med 45 pladser og for de 3-5 årige med et fald på 16 pladser. I alt en reduktion på netto 3,9 mio. kr. for det yderligere fald i demografien fra 2011 til Dagplejen og institutionerne er samlet reguleret for 14,3 mio. kr. pga. tomme pladser. Dagplejen har gns. haft 129 tomme pladser i 2012 og er trukket for i alt 10,875 mio. kr. Institutionerne er reguleret for 3,5 mio. kr. pga. tomme pladser. Sikring af pladsgarantien Funktion er tilskud til private institutioner og funktionen skal overordnet ses i sammenhæng med sikring af pladsgarantien, da kommunen giver tilskud pr. barn, der er indskrevet i private institutioner og puljeordninger. Funktionen indgår i det samlede forbrug af 72

73 sikring af pladsgarantien og forbrug af pladser har et mindre forbrug vedr. udbetaling af tilskud på 1.4 mio. kr. Budget til Tilskud til forældre der vælger privat pasning har et merforbrug på 1.2 mio. kr. Tilskud til forældre der vælger privat pasning skal også ses i sammenhæng med sikring af pladsgarantien. Betaling til og fra andre kommuner og herunder frit valg. Der har været et merforbrug på kr. i Skal også ses i sammenhæng med sikring af pladsgarantien. Samlet er der et mindre forbrug vedr. sikring af pladsgarantien på 1.4 mio. kr. når alle poster som påvirker sikring af pladsgarantien (forbrug af pladser) ses i sammenhæng. Deltidspladser Der er indført deltidspladser i institutionerne fra 2011 i både vuggestue og børnehave, på henholdsvis 25 og 35 timer. Institutionerne er i alt reguleret for 1 mio. kr. PAU-elever Budget til PAU-elever har et merforbrug på kr. Der er indkommet løntilskud til eleverne på 4.7 mio. kr. og den faste løn udgør 9.8 mio. kr. Budgettet er 2.7 mio. kr. og til budgetkontrollerne blev der kompenseret for 0,5 mio. kr. Økonomisk friplads og søskendetilskud Søskendetilskud og økonomisk friplads skal ses i sammenhæng. Fripladserne er kontoplanmæssigt placeret under virksomhedernes funktioner, men hører til uden for selvforvaltningen. Der er samlet et lille mindre forbrug på kr. Fripladserne blev ved budgetkontrollerne kompenseret med i alt 1.6 mio. kr. Børn med særlig behov Puljen er til budget 2012 delvist fordelt til 6 ressourceinstitutioner som varigt fast budget fra budget Ressourceinstitutionerne er oprettet i 2012 og personale fra specialnetværket under politikområde Børn og Unge overflyttes til Dagpasning. Følgende institutioner er blevet ressourceinstitutioner: Mælkebøtte, Børnely, Svalen, Grønnebakken, Solstrålen og Sognefogedgården. Der er yderligere fordelt 1.5 mio. kr. til de institutioner (ikke ressourceinst.) som har fået bevilliget timer til et barn med særligt behov. Grunde og bygninger har et merforbrug på kr. Husleje Samlet er der et lille mindre forbrug på kr , 12, 13, 14, Virksomhederne Alle virksomhederne har selvforvaltning og samlet overføres der fra 2012 til 2013 et overskud på 8,3 mio. kr. Under hver funktion er der budget til husleje og økonomiske fripladser som ligger uden for selvforvaltningen. Dagplejens normering er nedsat med 100 pladser fra 979 til 879. Tomme pladser, Der er reguleret med en pladspris for Vuggestue: kr. pr. ledig plads Børnehave: kr. pr. ledig plads Dagplejen: kr. pr. ledig plads 73

74 Sammenlægning 4 institutioner er blevet sammenlagt til 2 i løbet af 2012, men først fra 2013 er de økonomisk sammenlagt. De sammenlagte institutioner er: Birkehegnet/Grøften og Nøddeheget/Volden. Madordning Hvide hus valgte i 2011, at deltage i madordningen som den eneste institution i Næstved Kommune. Madordningens resultat er et overskud på kr. som er overført til madordningen i Budgetkontrol Til budgetkontrollen pr. 1.4 blev det vurderet, at der vil være et merforbrug på Søskenderabat og fripladser med 1,6 mio. kr. PAU-eleverne med 0,5 mio. kr. Der blev fundet kompenserende besparelser fra budgettet Udvidelse af åbningstid (nedsat åbningstid Tryllefløjten fra kl.22-20) med kr. Effktiviseringsgevinst med kr. Budget til tilsynsførende Dagplejen med kr. Budget fra tidl.overflytning SFO med kr. Til budgetkontrollen pr. 1.7 vurderes det, at der yderligere vil komme et merforbrug på PAUeleverne med kr. Budgettet til tilsynsførende i Dagplejen blev reduceret kr. yderligere og overført til budget til PAU-eleverne. 74

75 Politikområde: 12 Undervisning DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra 2011 incl. Anlægsfond Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 75

76 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Drift Der er merforbrug på driften uden for selvforvaltning på kr. og merforbrug inden for selvforvaltning på kr. Underskuddet indenfor selvforvaltning overføres til Når merforbruget udenfor selvforvaltning korrigeres for driftsoverførsler til 2013, vender det til et overskud udenfor selvforvaltning på kr. Der er et mindreforbrug på anlægsfonden på kr. Anlægsfonden videreføres til Hovedafvigelserne uden for selvforvaltning har været: Mindreudgifter: Salg til andre kommuner Refusion af særligt dyre elever Udgifter til efterskoler Udgifter til produktionsskoler Merudgifter: Skolernes it & mediecenter Fripladser Kørsel med elever Privatskoler Inden for selvforvaltning er der et merforbrug på Merforbruget skyldes primært specialundervisning, som er udlagt i skolernes selvforvaltning. Skolerne følger dog skoleår og opgørelsen pr er af teknisk karakter. Skolerne kan godt have en skæv fordeling af deres udgifter på skoleåret, sådan at resultatet pr ikke nødvendigvis giver et billede af, hvordan resultatet vil være ved skoleårets udgang. Ved opgørelse 31/ havde 6 af skolerne overskredet de tilladte 3% i underskud. 76

77 Samlet pr. funktion, drift: Restbudget, NETTO Oprindelig Korrigeret - = mindrefor. hele kr. i priser Regnskab budget budget + = merforbr Folkeskoler Fællesudgifter kommu.skolevæsen Syge- og hjemmeundervis Skolefritidsordn Befordr. elever i grundskolen Specialundervisnig (regionale tilbud) Kommunale specialskoler 20 stk. 2 og Bidrag (statslig/private skoler) Efterskoler/ungdomskostskoler Ungdom. udd.vejl Produktionsskoler Erhvervsgrundudd Ungdomsskolevirks Kommunale tilsk. (selvej. udd.insti.) Fritidshjem Klubber / socialpædago.fritidstilbud Tilskud til privatinsti. m.v Forebygg. foranstaltn. (børn og unge) I alt Heraf overførsler I alt ekskl. Overførsler Forklaring til afvigelser mv. pr. funktion Funktion 3.01 Folkeskoler På funktionen føres udgifter til kommunens folkeskoler, Heldagsskolen, E-klassen, Sejlskolen og naturskolerne. Pr. 1/ blev Lindebjergskolen og Margretheskolen nedlagt, Fuglebjergskole og Grønsbroskolen sammenlagt, afdelingerne i Tybjerg og Skelby nedlagt og Sjølundsskolen blev oprettet. Der er efter 1/ folkeskoler, Heldagsskolen og E- klassen. Pr. 1/ gennemførtes resten af skolestrukturen ved, at 10 eren og Heldagsskolen blev nedlagt som selvstændige skoler og afdelingen i Hammer blev nedlagt. På funktionen er der selvforvaltning på stort set alle konti. Enkelte konti på skolerne holdes uden for selvforvaltning. Det drejer sig om huslejeindtægter og huslejeudgifter, naturvejleder og Avnø. 77

78 Forbruget ligger under det korrigerede budget, hvilket betyder at skolerne har sparet op på almenområdet. Skolerne har dog også selvforvaltning på SFO og vidtgående specialundervisning og det er det samlede resultat skolerne måles på. Selvforvaltningsopgørelsen for skolerne pr viser et akkumuleret underskud Der er tale om en teknisk overførsel mellem kalenderår af hensyn til krav til regnskabet fra Indenrigsministeriet. Skolernes regnskabsår følger skoleåret. For skolerne er resultatet pr ikke relevant. Skolerne kan godt have et ujævnt forbrug af deres budget på skoleåret, sådan at resultatet pr enten ser for positivt eller for negativt ud i forhold til hvordan det vil blive ved skoleårets afslutning. Nedenstående oversigt viser årsopgørelsen for skolerne pr. 31/ De indefrosne midler blev i forbindelse med budgetforliget for 2013 sparet væk, så skolerne ikke får udbetalt de 4,1 mio. kr. 78

79 Selvforvaltningsopgørelse 2011/12 (+ = Underskud, - = Overskud) Regnskab Budget Akkumuleret I % af Årets merforbrug (u. overførsel fra tidl. år) fordelt på Overførsel Resterende Merforbrug budgettet Almen uv SFO 20.2 på 20.2 I alt 3) fra tidligere år Indefrosset i alt 1) egen skole i distriktet 2) beløb Capionskolen , Fladsåskolen , Borup Ris Skolen , Holmegaardskolen , Holsted skole , Hyllinge skole , Kalbyrisskolen , Karrebæk skole , Kildemarkskolen , Korskildeskolen , Ll. Næstved skole , Lundebakkeskolen , Rønnebæk , Sct. Jørgens , Sjølundsskolen , Susålandets skole , Sydbyskolen , eren , Heldagsskolen , Naturskolen , Sejlskolen , Ungdomsskolen , I alt , Anm. 1) Det er skolens akkumulerede resultat inkl. overførsel fra sidste skoleår. + er lig med underskud og - er lig med overskud. Anm. 2) Det akkumulerede resultat for skolerne pr. 31/7-11 Anm. 3) Forskellen mellem det akkumulerede underskud pr. 31/7-11 og pr. 31/7-12 Anm. 4) Skolerne kan have overført en del af deres budget til anlægsfonden ifm. forbrug på anlæg. Ved skoleårets udgang er anlægsfonden "nulstillet", så budget svarer til forbrug. Budgetoverførsel til anlægsfonden kan i nogen tilfælde påvirke fordelingen af årets forbrug på områderne. Det kan f.eks. være når forbruget på anlægsfonden primært vedrører SFO. Budget til anlægsfonden trækkes altid fra almenområdet. 79

80 Forklaring til afvigelse mv. pr. funktion På konti uden for selvforvaltning er der mindreforbrug på kr. Under funktion 3.02 er der en oversigt over samtlige konti på politikområdet uden for selvforvaltning. Funktion 3.02 Fællesudgifter Funktionen udviser et mindreforbrug på mio. kr. Nedenstående oversigt viser budget og forbrug på samtlige konti på politikområdet undervisning, hvor der ikke er selvforvaltning. Økonomirapport 2012 på skolernes fællesudgifter Oprindeligt Korrigeret Forbrug Forbrugs Afvigelse Forbrug Note budget budget 2012 procent - = 2011 overskud; + = underskud Skoler uden selvforvaltning Naturvejleder , Naturbaseprojekt ) Avnø Naturskole , Projekt Godt du kom ) Huslejeudgifter og indtægter , Sted fællesudgifter undervisning: Puljer/reguleringskonto ,0-0 3) Rammereduktion budget 2011 Demografi (ændring i ) elevtal) Lov-og ) cirkulæreprogram Konsulenter , ) Livredder , Uddannelse , Øvrige , personaleudgifter Personalepulje , ) Rådighedsbeløb , Administration , Leje af svømmehal It og inventar , Bygninger

81 Betalinger til ) kommuner Betalinger fra kommuner Fængselsundervisning ) Medarb. Med ekstern arb.giver ) Sted I alt , Skolernes It & , ) mediecenter Interne projekter , ) Syge- og ) hjemmeundervisning Afledt drift af anlæg , Sted Fællesudgifter SFO: Ændring i børnetal ) Puljer skoleåret Tidlig SFO (udlignes med dagpasn.) Ledelse , førskolegrupper Førskolegrupper (aflev. t. dagpasn.) Overtallige SFO-ledere ) Konsulenter PGU elever , Uddannelse og kurser , Tidlig SFO privatskoler Betaling til kommuner , Betaling fra kommuner , Søskenderabat , ) Fripladser , ) Sted I alt , Fællesudgifter Klubber , Tilskud til puljeklubber Befordring af elever almenskolen Befordring af elever specialklasser , ) ) Vidtgående specialundervisning: Objektiv finansiering , vidtg. Spec.uv. Taleinstituttet+gamle , regninger Overhead for salg af pladser i vidtgående specialundervisning til andre kommuner Indtægter Elvergården Refusion af særligt ,

82 dyre elever Puljekonto vidtgående specialunderv. Projekt mindre specialundervisn. Vidtgående specialundervisning i alt Synscentralen , Sprogstimulering førskolebørn Privatskoler , ) Efterskoler , ) Ungdommens , uddannelsesvejledning Produktionsskoler , EGU , ) Kommunale tilskud statslige udd , TOTAL , Naturbase overføres til 2013 Projekt Godt du kom overføres til Korrigeret årsresultat ) Projektet er delvist eksternt finansieret. Merforbruget overføres til Der er opnået tilsag om tilskud på kr. der alle indgår i kr. LAG, kr. Grønne Projekter; Friluftsrådet grej kr.; Friluftsrådet løn kr.; Susålandets landbrugsfond kr: og Grøn ordning kr. 2) Projektet er eksternt finansieret. Tilskud er modtaget i 2013, men udgifterne er ikke afholdt endnu. Indtægten er overført til ) Budgetbeløbet kommer fra regulering pr. 5.9, hvor der var mindreudgifter på ca. 3 mio. kr. Hertil kommer en tillægsbevilling på 1 mio. kr. ved budgetkontrollen pr. 1/7. Tillægsbevillingen var givet til hele området samlet, men især til kørsel. 4) Budgettet reguleres efter faktisk antal 5-14 årige pr Tildeles uanset at de ikke skal bruges på kommunens folkeskoler. kan fx dække privatskoleelever 5) Pengene er afsat til: Ungepakken kr. (der er ikke afsat penge hertil fra 2013) og restfinansiering af indfasning af timer kr. 6) Der har været en vakant stilling i x måneder 7) Der er udbetalt tilskud til skole med sikkerhedsleder på kr., kr. i tilskud til skole med overflyttet lærer Der er udbetalt kr. til skole ifb. Med skolelederskift. Der er udbetalt kr. til skole der har modtaget lærer retur fra orlov 8) Udgifter til elever i andre kommuner er noget lavere end i Det var dog 2011 der var særligt dyr er tilbage på normalt niveau 82

83 I 2011 blev der betalt for to år til Ringsted Kommune, en ekstraordinær udgift på kr. 9) Efter at finansiering af unge i fængsel er ændret fra objektiv finansiering til faktisk betaling, modtages der regninger for undervisning. Der er ikke tildelt budget til den øgede udgift. 10) Der opstår et lille overskud på udlånte lærere, idet vi også modtager betaling for pension, som udgiftsføres på et andet politikområde. 11) Budgettet til teknikerne er pr flyttet til IT-centeret. Lederstillingen i Skole-IT er nedlagt og området har ikke mere selvforvaltning. Området havde egentlig selvforvaltning i 2012, men da der ikke er selvforvaltning i 2013 er der ikke lavet en overførsel af underskuddet til Underskuddet skyldes, at der fejlagtigt ikke var afsat kr. i budgettet til øgede leasingudgifter. Området overgik til at leasingfinansiere anlægsinvesteringerne fra 2008, startende med leasyingydelse fra Budgettet til leasing skulle årligt øges med kr. for at finansiere en årlig investeringsramme på 3,6 mio. kr. Den sidste stigning fra 2011 til 2012 på kr. er fejlagtigt ikke lagt ind i budgettet 12) Beløbet er anvendt til: Idrætsprojekt for alle skoler på 210 timer til kr., Tilsyn med dagtilsbudsskoler på kr. og Deltagelse i tværfagligt visitationsudvalg kr. 13) Syge- og hjemmeundervisning er meget lavere end i Det er især regninger fra andre kommuner/regioner der har været lavere i ) Budgettet reguleres efter faktisk antal 5-8 årige pr ) Udgift til syg pædagog, der ikke kunne overflyttes fra en lukket SFO efter skolestrukturen 16) Budgettet er ved budgetkontrollen pr. 1/4-12 forhøjet med 1 mio. kr. pga. tidlig SFO. Beløbet er flyttet fra dagpasning. Det er ikke muligt præscist at udskille hvad tidlig-sfo har medført at merudgifter. Udgiften kan tilnærmelsesvis gøres op ved at tage udgiften i juli måned, idet det kun er tidlig-sfo børnene der skal betale for juli måned. Her er udgiften kr. til fripladser og kr. til søskenderabat. Tidlig SFO er i perioden 1/4-31/7 - dvs. 4 måneder. Den samlede udgift til søskende rabat og fripladser udgør dermed 1,5 mio. kr. 0,5 mio. kr. af merudgiften kan således tilskrives tidlig SFO. Ses der bort fra udgiften på 1,5 mio. kr. til tidlig SFO, er udgifterne steget med 2,6% i forhold til 2011, hvilket stort set kan tilskrives prisudvikling. 17) På kørsel er der et samlet merforbrug på 5,3 mio. kr. Merforbruget var ved budgetkontrollen pr. 1/4 forventet til 2,7 mio. kr., men ved budgetkontrollen pr. 1/7 til 4,9 mio. kr. Der har været gennemført en analyse af området, der ikke har ført til reduktion af udgifterne. Det blev ved budgetkontrollen forudsat at analyse kunne give besparelser på 0,5 mio. kr. En større analyse af alle kørselsområder i kommunen, der forventes færdig i sommeren ) 1139 elever i privatskole, hvoraf 364 går i SFO. Det er en stigning på 88 privatskoleelever og 60 i SFO. Vi havde alene budgetlagt 53 privatskoleelever Ved reguleringen pr var der også 130 elever færre end planlagt og et stort overskud. 19) Der er 385 elever på efterskole plus en pulje på kr. til tilskud til forældre til ordblinde 20) Der mangler at blive indtægtsført statsrefusion på 2012 regnskabet. 83

84 Funktion 3.03 Syge- og hjemmeundervisning Der har været afholdt udgifter på kr. Hjemmeundervisning afholdes af den enkelte skole, mens undervisning på sygehus afholdes af denne konto. Der er aftale med Videnscenter for Specialpædagogik (Visp) om undervisning af Børn der er indlagt på Børnepsykiatrisk afdeling i Næstved. Der var ikke i det oprindelige budget afsat midler til udgiften, hvilket skyldtes at udgifterne blev bogført som en vidtgående specialundervisningsudgift på funktion 3.08 før I forbindelse med udlægningen af den vidtgående specialundervisning er hele budgettet anvendt til dækningen af de faktisk visiterede elever som skolerne har modtaget ansvaret for. Funktion 3.05 Skolefritidsordninger På funktionen er der mindreudgifter på kr. På en stor del af kontiene er der selvforvaltning. Uden for selvforvaltning er der merudgifter på 1,1 mio. kr. Under funktion 3.02 ses en oversigt over samtlige konti på politikområdet, som er uden for selvforvaltning Befordring af elever På funktionen er ført de befordringsudgifter som vedrører normalelever både i form af buskort og lukkede busruter. Desuden er her ført kørsel med elever til svømning, tandlæge og tale-/hørelærer. Kørsel til vidtgående specialundervisning er konteret på funktion På funktionen er der mindreudgifter på 4,6 mio. kr. Mindreforbruget skal ses i sammenhæng med, at der er merforbrug på kørsel til specialundervisning på 9,9 mio. kr. Samlet set er der merudgifter til kørsel på 5,3 mio. kr. De samlede kørselsudgifter var i regnskab 2010 i balance med budgettet. Der er altså sket en kraftig vækst i udgifterne fra 2010 til 2011 og igen til Befordring af elever indgår i det tværgående kørselsoptimeringsprojekt vedtaget i forbindelse med budget Specialundervisning i regionale tilbud Her føres dels udgifter til objektiv finansiering. Næstved Kommune betaler andel af landscentre efter antal 0-17 årige i kommunen. Desuden betales for brug af regionale tilbud. De typiske regionale tilbud som Næstved benytter er Marjatta, Filadelfia og Refnæs. Udgifter til regionale tilbud er også en del af den udlagte vidtgående specialundervisning, som skolerne har selvforvaltning på. Udlægningen er beskrevet under Specialundervisning i kommunale tilbud En stor del af udgifterne er inden for selvforvaltning, men ikke alle. Uden for selvforvaltning er der mindreudgifter på 1,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært refusion af særligt dyre elever Se i øvrigt under funktion 3.02, hvor der er en oversigt og beskrivelse af alle konti på politikområdet Undervisning, som er uden for selvforvaltning. 84

85 Resultatet af de første år med selvforvaltning Det første skoleår 2009/10, hvor skolerne har haft udlagt den vidtgående specialundervisning gav skolerne et overskud på 13,7 mio. kr. Andet år 2010/11 gav et underskud på 5,1 mio. kr. En del af overskuddet i 2009/10 er opstået pga. tidsforskydninger, idet skolerne har skullet betale regninger for perioden 1/ /7-10, og ikke alle fakturaer er modtaget, så de kunne nå at komme med i regnskabet. Det tredje år 2011/12 gav et underskud på 10,0 mio. kr. Reglerne for udlægningen af den vidtgående specialundervisning Fra er den vidtgående specialundervisning udlagt til skolerne. Skolerne har fået budget til de elever der var visiteret til vidtgående specialundervisning pr Visiteringen er foregået centralt i forvaltningen for samtlige af kommunens elever. Tildelingen til skolerne bliver over en årrække ændret til at tildeles efter antal 5-14 årige i distriktet + en socialfaktor. Udlægningen sker til det distrikt barnet bor i. Distriktsskolen skal så enten bruge budgettet til at undervise eleven selv, eller betale for et undervisningstilbud på en anden Næstved-skole, en skole i en anden kommune eller en privat dagbehandlingsskole. Udlægningen gælder alle børn der modtager vidtgående specialundervisning også anbragte børn. Udlægningen omfatter også støtte i SFO og behandlingsdelen på dagbehandlingssteder. Behandlingsdelen var før udlægningen en del af politikområdet børn og unge. Skolerne har selvforvaltning på den udlagte vidtgående specialundervisning. Skolerne har én samlet selvforvaltningsaftale pr. skole, som omfatter normalundervisning og SFO for de børn der går på skolen og vidtgående specialundervisning, Støtte i SFO og behandlingsudgifter for de børn der bor i distriktet uanset hvor de går i skole Ungdomsskolen Der er mindreudgifter på 1,6 mio. kr. Der er selvforvaltning på alle konti på ungdomsskolen Elevtilskud voksenuddannelser Kommunerne har fra skullet betale takstbeløb for under 18 årige, når de går på voksenuddannelser, primært VUC og 5.16 Fritidshjem og Fritidsklubber Oversigt over antal pladser Antal pladser Ugentlig åbningstid Frit Kilden 1) 70 28,15 Supernova 50 28,15 Skallegården 90 28,15 HG 2) ,15 Hyldeblomsten 35 28,15 Smakken 45 28,15 I alt

86 1) Frit 16 er sammenlagt med Kilden pr uden udvidelse af pladsantallet på Kilden. 2) HG er udvidet med 40 pladser Pladsantal og åbningstid er sidst justeret pr. 1/ Behandling I forbindelse med udlægning af den vidtgående specialundervisning er behandlingsudgifter i tilknytning til et undervisningstilbud også udlagt til skolerne. Udgiften blev tidligere afholdt under politikområdet børn og unge. 86

87 Politikområde: 13 Kultur og fritid DRIFT I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2012-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf anlægsfonde, selvforv. overføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug 87

88 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Drift: Der er et samlet mindre forbrug på driften udenfor selvforvaltning på kr. Heraf overføres: Kunstindkøb (funktion 3.64) besluttet på kulturudvalgsmødet d. 25/ kr. 2 projekter med ekstern støtte (funktion 3.64) vedr. Femern Bælt kr. Rest der ikke overføres kr. Indbyggertallet pr. 1/ udgjorde Samlet udgør netto driftsudgifter til Kultur og Fritid kr. pr. indbygger i 2012, en stigning på 130 kr. i forhold til regnskab Der er et samlet mindre forbrug på driften indenfor selvforvaltning på kr. Det samlet mindre forbrug overføres til budget 2013 Tillægsbevillinger der er givet på driften (i hele 1000 kr.): Inden for Uden for I alt selvforvaltn. selvforvaltn. Overførsel fra Næstved Bibliotek. Flytning til anlæg Indkøbsbesparelser -13 Tilskud til Næstved Boldklub 800 KMD bookning -15 Energibesparende foranstaltninger -126 KMD Straxen 117 Reguleringer i alt Selvforvaltnings oversigt (i hele kr.): Overførsel Overførsel Ændring fra 2011 til 2012 fra 2012 til 2013 NæstvedBibliotekerne Næstved Musikskole Børnekulturhuset Grønnegades Kaserne Talentskolen Næstved Kulturskole Multihuset Sydpolen Rønnebæksholm bygning I alt Næstved svømmehal og Birkebjergparkens Varmtvangsbassin er overgået fra selvforvaltning til selvejende virksomhed i 2012 og Talentskolen er ny i

89 Anlæg: Af de uforbrugte anlægsmidler på tkr. bliver der overført tkr. til færdiggørelse af igangværende anlægsarbejder, der alle forventes af blive afsluttet i Der overføres 28 tkr. til selvforvaltningsvirksomhedernes anlægsfonde, hvilket svare til deres rest saldo. Mindre forbruget på 63 tkr. vedr. færdiggjorte anlægsarbejder overføres ikke. Samlet pr. funktion, drift: Restbudget, NETTO Oprindelig Korrigeret - = mindrefor. hele kr. i priser Regnskab budget budget + = merforbr Stadion og idrætsanlæg Andre fritidsfaciliteter Specialpædago. (bistand - voksne) Folkebiblioteker Museer Biografer Teatre Musikarrangementer Andre kulture. opg Fælles formål Folkeoplys. voksenunderv Frivilligt folkeoplys. foreningsarb Lokaletilbud Fritidsaktiviteter I alt Heraf overførsel selvforvaltning Heraf overførsel drift inkl. Projekter I alt ekskl. Overførsler

90 Fordeling af udgifterne på funktionsniveau Udgifterne på funktionsniveau ud af det samlede regnskabs resultat for Kultur og fritid. 90

91 Forklaring til afvigelse mv. pr. funktion Funktion 0.31 Stadions, idrætsanlæg og svømmehaller: Området dækker drift af og tilskud til stadions, idrætsanlæg og svømmehaller. Der er afholdt udgifter med i alt tkr. svarende til 22% af udgifter til Kultur og fritid. Merforbruget på området kan henføres til Næstved Svømmehal, hvor der var et drift underskud på 242 tkr. fra sidste år der skulle dækkes ind og underskuds dækning i Her under omkostninger i forbindelse med overgangen af Næstved Svømmehal og Birkebjergparkens varmtvandsbassin til selvforvaltning under Herlufsholm Idrætscenter. Underskuddet er dækket ind via. midler fra funktion 3.64 Andre kulturelle opgaver. Funktion 0.35 Andre fritidsfaciliteter: Øvrige ikke sportsrelaterede fritidsfaciliteter. Her afholdes bl.a. drift af Sjølundstårnet og Ølsøvej Klubhus. Funktion 3.50 Folkebiblioteker: Folkebiblioteker er en skal opgave. Området dækker drift af NæstvedBibliotekerne, inkl. Drift af tilhørende ejendomme. Udgifter til borgerservicebetjening på lokalbiblioteker indgår i udgifter til biblioteksdrift. Der er afholdt udgifter med i alt tkr. svarende til 30% af udgifter til Kultur og fritid. 91

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016 Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016 Politikområde: 01 Finansiering Forklaring til afvigelse mv. pr. funktion Forklaring til restbudget: - = mindreforbrug, + = merforbrug Overordnet resultat: NETTO hele

Læs mere

Bemærkninger til regnskab 2017 Politikområde Finansiering. Overordnet regnskabsresultat

Bemærkninger til regnskab 2017 Politikområde Finansiering. Overordnet regnskabsresultat Politikområdet består af primært indtægter fra skatter og bloktilskud. Politikområdet er som navnet foreskriver et afgørende omdrejningspunkt i at skaffe finansiering til alle kommunens aktiviteter og

Læs mere

Bemærkninger til regnskab 2018 Politikområde Finansiering. Overordnet regnskabsresultat

Bemærkninger til regnskab 2018 Politikområde Finansiering. Overordnet regnskabsresultat Politikområdet består af primært indtægter fra skatter og bloktilskud. Politikområdet er som navnet foreskriver et afgørende omdrejningspunkt i at skaffe finansiering til alle kommunens aktiviteter og

Læs mere

Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde

Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde Den xx. juni 2012 Specielle bemærkninger til budget 2013-2016 pr. politikområde Politikområde: nr. områdenavn I hele 1.000 kr., nettoudgifter i 2013-priser 2013 2014 2015 2016 Basisbudget fra sidste års

Læs mere

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2011

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2011 Regnskabsbemærkninger, regnskab 2011 Politikområde: Finansiering Samlet pr. funktion NETTO I hele 1.000 kr., i 2011-priser Regnskab Oprindelig budget Korrigeret budget Restbudget, - =mindref., + =merforbr.

Læs mere

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124 Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter

Læs mere

Specielle bemærkninger 2014

Specielle bemærkninger 2014 Specielle bemærkninger 2014 Indholdsfortegnelse Indhold Politikområde: 01 Finansiering... 3 Politikområde: 02 Politikere... 11 Politikområde: 03 Fælles formål... 14 Politikområde: 04 IT... 21 Politikområde:

Læs mere

Specielle bemærkninger 2015

Specielle bemærkninger 2015 Specielle bemærkninger 2015 Finansiering side 2 Politikere side 10 Fælles formål side 13 IT side 19 Jord og Bygninger side 21 Arbejdsmarkedsydelser og tilskud side 23 Sundhed side 42 Ældre side 55 Handicap

Læs mere

Budgetkontrol september 2015 Økonomiudvalget

Budgetkontrol september 2015 Økonomiudvalget Økonomisk oversigt () Løbende priser Udvalget for Økonomi Vedtaget budget 2015 Korrigeret budget 2015 Forventet regnskab 2015 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -6,9-6,1-6,5-0,5

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 139 140 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering B2017 BO2018 BO2019 BO2020 07.22 Renter af likvide aktiver -3.464-2.567-2.297-2.583 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF2018 BO2019 BO2020 BO2021 07.22 Renter af likvide aktiver -3.470-2.892-2.423-2.042 05 Indskud i pengeinstitutter -3.470-2.892-2.423-2.042

Læs mere

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011 Side 1 af 5 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 145 146 i hele 1.000 kr. B2019 BO2020 BO2021 BO2022 07.22 Renter af likvide aktiver -3.056-2.269-1.778-1.599 05 Indskud i pengeinstitutter -3.056-2.269-1.778-1.599

Læs mere

Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017

Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og

Læs mere

Finansiering. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og

Finansiering. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og Finansiering 1.000 kr. ( - betyder indtægter) Vedtaget budget Tillægs bevilling 1) Korrigere t budget Regnska b Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift 32.875-18.782 14.093 11.774-2.319-16,45 Folkeskoler 888-484

Læs mere

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016 Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016 Politikområde: 09 Handicap DRIFT I hele 1.000 kr., i 2016-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget 2016 453.665-194.550 259.115 Forbrug regnskab

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866

Læs mere

Budgetkontrol marts 2015 Udvalget for Økonomi

Budgetkontrol marts 2015 Udvalget for Økonomi Økonomisk oversigt () Løbende priser Vedtaget budget 2015 Korrigeret budget 2015 Forventet regnskab 2015 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -6,9-6,1-5,2 0,9 Renteudgifter 34,2 30,1

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 130 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2014 B0 2015 B0 2016 B0 2017 07.22 Renter af likvide aktiver -4.785-4.028-3.743-4.037 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger. NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således

Læs mere

Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014

Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 kontrol pr. 1. oktober 2. POLITIKERE I 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug regnskab fht korr. budget Udenfor selvforvaltning, serviceudgifter 11.908 13.190 9.591 13.937 747 Udenfor selvforvaltning,

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011 Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i

Læs mere

:08 Side 1 af 18

:08 Side 1 af 18 4 Økonomi- og Planudvalget - 749.030.837-453.372.409 10 Renter 6.849.070 3.649.954 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. 6.849.070 3.649.954 22 Renter af likvide aktiver 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. august 2014

Økonomioverblik pr. 1. august 2014 Sagsnr.: 00.32.14-Ø-1-14 Dato: 11-08-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2014 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2014. Forbrugsprocenten

Læs mere

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014 Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014 Politikområde: 24 Psykiatri DRIFT I hele 1.000 kr., i 2014-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget 2014 64.276-8.367 55.909 Forbrug regnskab

Læs mere

Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde

Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde Specielle bemærkninger til budget 2016-2019 pr. politikområde : 02 I hele 1.000 kr., nettoudgifter i 2016-priser Basisbudget fra sidste års budgetlægning 389.278 359.653 328.673 300.119 + Rammeændringer,

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014 Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014 Politikområde: 23 Førtidspension m.m. DRIFT I hele 1.000 kr., i 2014-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget 2014 483.401-52.622 430.779 Forbrug

Læs mere

Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 31. marts 2019

Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 2019 2019 2018 Noter Hele 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret regnskab rest * Drift 267.398 267.885 70.595 26,35 271.736-3.851 72.340 28,00 1. Beredskab 10.893 10.893

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Forbrug pr. 31/5-2012 Korrigeret budget

Forbrug pr. 31/5-2012 Korrigeret budget korrigeret Korrigeret Oprindeligt Budgetopfølgning pr. 31. maj 2012 Økonomiudvalget Finansielle konti Renter 1 2 3 4 5 6 7=2-5 Renter af likvide aktiver - 4.200-4.200-692 -4.200-4.200 0 Renter af kortfristede

Læs mere

Økonomiudvalget Budgetbemærkninger til budget 2014-2017

Økonomiudvalget Budgetbemærkninger til budget 2014-2017 Budgetbemærkninger til budget 2014-2017 # "!" #!!"#!!#!"! " #"! " Renter -20.572 0-20.572-20.127 0-20.127-19.664 0-19.664-19.184 0-19.184 07224 22 Renter af likvide aktiver -8.600 0-8.600-8.600 0-8.600-8.600

Læs mere

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende

Læs mere

Tillægs bevilling. 0 0 0 0 0 - Aktivitetsbestemt medfinansiering af. 143-143 0 0 0 - sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning

Tillægs bevilling. 0 0 0 0 0 - Aktivitetsbestemt medfinansiering af. 143-143 0 0 0 - sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Finansiering 1.000 kr., for indtægter Vedtaget budget Tillægs bevilling Korrigeret budget Regnskab Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift 28.871 18.996 9.875 4.698 5.177 52,43 Folkeskoler 1.835 1.835 0 0

Læs mere

Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde

Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde Specielle bemærkninger til budget 2016-2019 pr. politikområde : 02 Nedenstående er under redigering I hele 1.000 kr., nettoudgifter i 2016-priser Basisbudget fra sidste års budgetlægning 389.278 359.653

Læs mere

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse REGNSKAB 2008 Bevillingsområde 80.84. Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Resultater Årets samlede resultat

Læs mere

Halvårsregnskabet er opfølgningsmæssigt anderledes end alle øvrige budgetopfølgninger i løbet af budgetåret.

Halvårsregnskabet er opfølgningsmæssigt anderledes end alle øvrige budgetopfølgninger i løbet af budgetåret. Halvårsregnskab, Holbæk Kommune Økonomi & effekt Lovgrundlag Social- og Indenrigsministeriet har indgået aftale om, at kommunerne fra 2011 skal udarbejde halvårsregnskaber. Folketingen vedtog i februar

Læs mere

Bemærkninger til regnskab 2018 Politikområde Tværgående Puljer. Overordnet regnskabsresultat

Bemærkninger til regnskab 2018 Politikområde Tværgående Puljer. Overordnet regnskabsresultat Politikområde Tværgående Puljer Politikområdet består af diverse puljer, som vedrører hele kommunen. F.eks. lønpuljer, fleksjobpuljer, barselspuljer samt kommunens råderumspuljer. Derud over er der under

Læs mere

Budgetkontrol juni 2012 Udvalget for Økonomi

Budgetkontrol juni 2012 Udvalget for Økonomi Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Regnskab 2011 Vedtaget budget 2012 Korrigeret budget 2012 Forventet regnskab 2012 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -5,9-7,8-7,3-3,4

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab

Læs mere

4.6. Afstemning af statuskonti mv.

4.6. Afstemning af statuskonti mv. 4.6. Afstemning af statuskonti mv. Retningslinjer for afstemning De enkelte centre skal iværksætte afstemningsprocedurer, der sikrer, at der løbende foretages afstemninger, kontroller og fejlrettelser

Læs mere

Budgetkontrol pr. 1. juli 2017

Budgetkontrol pr. 1. juli 2017 Politikområde Politikere 1 Fælles formål 535 220 740 205 2 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 9.416 3.932 9.472 56 3 Kommissioner, råd og nævn 293 138 293 0 4 Valg m.v. 1.701 9 2.001 300 5 Sekretariat og forvaltninger

Læs mere

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse Balanceforskydninger 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse BEVILLINGSOMRÅDE 80.84 MÅL OG RAMMEBESKRIVELSER Bevillingsområde 80.84 Afdrag

Læs mere

Budget og Analyse 16.8.2010. Budgetopfølgning II pr. 30.6.2010 - Renter og finansiering

Budget og Analyse 16.8.2010. Budgetopfølgning II pr. 30.6.2010 - Renter og finansiering Budget og Analyse 16.8.2010 Budgetopfølgning II pr. 30.6.2010 - Renter og finansiering (1.000 kr.) Renter -11.004 Balanceforskydninger 4.079 Langfristet gæld Afdrag 541 Låneoptagelse 6.900 Finansiering

Læs mere

Lån, renter og balanceforskydninger

Lån, renter og balanceforskydninger 15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra 2014-18. Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 9,0 mio. kr. over hele budgetperioden.

Læs mere

Fordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.

Fordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2. Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet

Læs mere

Budgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat.

Budgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat. Budgetrevision II Økonomiudvalg og Byråd April, 2013 Der forventes et merforbrug på driften på 19,3 mio. kr. Heraf vil ca. 10 mio. kr. få varig effekt på 2014-2017. Resten af merforbruget vedrører engangsudgifter

Læs mere

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet

Læs mere

Overførsler fra 2012 til. Korrigeret budget. (incl. Overførsler)

Overførsler fra 2012 til. Korrigeret budget. (incl. Overførsler) Afvigelse ml. seneste skøn og korr. ("-"=merforbrug) Skøn 31/8 Skøn 31/5 Skøn 31/3 Forbrug pr. 31/8-2013 Overførsler fra 2012 til 2013 Korrigeret (incl. Overførsler) Oprindeligt Budget 31. august 2013

Læs mere

Lån, renter og balanceforskydninger

Lån, renter og balanceforskydninger 15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra 2013-17. Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 2,0 mio. kr. mindre i budget

Læs mere

- Kommissioner, Råd og Nævn, her føres udgifter til mødediæter og mødeudgifter.

- Kommissioner, Råd og Nævn, her føres udgifter til mødediæter og mødeudgifter. Bemærkninger til regnskab Politikområdet består af - Fælles Formål, består af tilskud til politiske partier og Økonomiudvalgets rådighedsbeløb. Her føres udgifter til diverse tilskud, udsatte præmier,

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. august 2016

Økonomioverblik pr. 1. august 2016 Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-16 Dato: 3-8-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2016 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2016 for året 2016.

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning

Læs mere

Økonomi- og Erhvervsudvalget. Budgetopfølgning pr. 30. september 2016

Økonomi- og Erhvervsudvalget. Budgetopfølgning pr. 30. september 2016 Økonomi- og Erhvervsudvalget Budgetopfølgning pr. 30. september 1 Direktørerklæring for Økonomi- og Erhvervsudvalgets område På baggrund af økonomiopfølgningen pr. 30. september forventes driftsudgifterne,

Læs mere

Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde

Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde Specielle bemærkninger til budget 2015-2018 pr. politikområde : 03 Fælles Formål (bemærkninger pr. 7/7-2014) I hele 1.000 kr., nettoudgifter i 2015-priser Basisbudget fra sidste års budgetlægning 434.437

Læs mere

Budgetkontrol pr. 1. juli 2014 (for 2014, 2015 og 2016) D

Budgetkontrol pr. 1. juli 2014 (for 2014, 2015 og 2016) D Budgetkontrol pr. 1. juli 2014 (for 2014, 2015 og 2016) D. 26.06.2014 Politikområde: 02 Politikere 1) Ændringer i budgettet DRIFT i 1.000 kr. - = mindreudgift og + = merudgift Merudgift til aflønning af

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering 300 1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter af

Læs mere

Budgetrevision 2, pr. april 2014

Budgetrevision 2, pr. april 2014 Budgetrevision 2, pr. april 2014 Økonomiudvalg og byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret.

Læs mere

politikområde Tværgående Puljer

politikområde Tværgående Puljer Bemærkninger til budget 2019 politikområde Tværgående Puljer Politikområdet består af diverse puljer, som vedrører hele kommunen. F.eks lønpuljer, fleksjobpuljer, barselspuljer samt kommunens råderumspuljer.

Læs mere

Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 30. juni 2019

Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 30. juni 2019 Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 2019 2019 2018 Noter Hele 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret regnskab rest * Drift 267.398 267.850 137.697 51,41 271.898-4.048 136.877 52,98 1. Beredskab 10.893 10.893

Læs mere

Halvårsregnskab Greve Kommune

Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger

Læs mere

Glostrup Kommunes Regnskab 2017

Glostrup Kommunes Regnskab 2017 Rettelsessider til Glostrup Kommunes 2017 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab har foretaget en analyse af mellemregning mellem årene for flere kommuner. I den forbindelse er de nået frem til, at

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2016 BO 2017 BO 2018 BO 2019 07.22 Renter af likvide aktiver -3.734-3.427-3.107-3.201 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Regnskab Regnskab Anlæg

Regnskab Regnskab Anlæg Politikområdet består af tilskud til politiske partier, tilskud til foreninger og andre der søger Økonomiudvalget om tilskud, vederlag til Byrådsmedlemmer, Kommissioner, Råd og Nævn. Udgifter i forbindelse

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger Balanceforskydninger 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse BEVILLINGSOMRÅDE 80.84 MÅL OG RAMMEBESKRIVELSER Bevillingsområde 80.84 Afdrag

Læs mere

Vejen kommune RENTER OG FINANSIERING 2014 2

Vejen kommune RENTER OG FINANSIERING 2014 2 Vejen kommune RENTER OG FINANSIERING 2014 1 T1 U 28.858 22.227 80.722 85.436 T1 I 2.551.511 2.542.379 2.581.342 2.614.201 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. F1 U 43.760 44.390 45.676 46.552 F1

Læs mere

Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR).

Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR). KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 11-02-2015 Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR). Sagsnr. 2014-0256279

Læs mere

Beretning 2011 for politikområderne:

Beretning 2011 for politikområderne: Beretning 2011 for politikområderne: Politisk organisation Administration Erhverv og Turisme Fælles funktioner Bevillingsoversigt drift (inkl. refusion og overført over- og underskud): (i 1000 kr.) Oprindeligt

Læs mere

Budgetopfølgning pr. 31 maj 2015 Økonomiudvalg Finansielle poster

Budgetopfølgning pr. 31 maj 2015 Økonomiudvalg Finansielle poster Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret budget 31/8 31/5 31/3 Forbrug pr. 31/5-2015 Korrigeret budget Oprindeligt budget Budgetopfølgning pr. 31 maj 2015 Økonomiudvalg Finansielle poster Renter Område

Læs mere

1.7 Regnskabsopgørelse 2011

1.7 Regnskabsopgørelse 2011 1.7 sopgørelse Note i årets priser (+ = Indtægt, - = Udgift) Korr. Oprindeligt Afvigelse ifht. opr. SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 1) Driftsindtægter Skatter 3.722,5 3.929,8 3.901,4 3.902,5-27,3 Generelle tilskud

Læs mere

Greve Kommune. Halvårsregnskab 2016

Greve Kommune. Halvårsregnskab 2016 Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige

Læs mere

Bilag 2-1 Hovedoversigt

Bilag 2-1 Hovedoversigt Bilag 2-1 Hovedoversigt Hovedoversigten til regnskabet har til formål at give et summarisk overblik over regnskabet såvel aktivitetsmæssigt som finansielt. Den vil også oplysningsmæssigt kunne give et

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019 Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6

Læs mere

Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund

Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni Halvårsregnskab inkl. tillægsbevillingsansøgninger Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Indledning Den økonomiske rapportering

Læs mere

Bemærkninger til regnskab 2017 Politikområde Tværgående Puljer. Overordnet regnskabsresultat

Bemærkninger til regnskab 2017 Politikområde Tværgående Puljer. Overordnet regnskabsresultat Bemærkninger til regnskab Politikområde Tværgående Puljer Politikområdet består af diverse puljer, som vedrører hele kommunen. F.eks. lønpuljer, fleksjobpuljer, barselspuljer samt kommunens råderumspuljer.

Læs mere

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2015

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2015 Regnskabsbemærkninger, regnskab 2015 Politikområde: 23 Førtidspension m.m. DRIFT I hele 1.000 kr., i 2015-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget 2015 484.820-51.850 432.970 Forbrug

Læs mere

Der er flere af kontiene, hvor der allerede er betalt for hele året, bl.a. vedrørende redningsberedskabet.

Der er flere af kontiene, hvor der allerede er betalt for hele året, bl.a. vedrørende redningsberedskabet. Økonomi- og Planudvalget pr. 30. september 2018 Drift s 005895 Redningsberedskab 2.733-9 2.724 2.703 21 99 064240 Fælles formål 182 14 196 138 58 70 064241 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 3.235 3.235 3.324-89

Læs mere

Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr.

Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Økonomiudvalget - Oktober Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne

Læs mere

Budgetrevision I. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et overskud på 76,0 mio. kr.

Budgetrevision I. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et overskud på 76,0 mio. kr. Budgetrevision I Resultatet af Budgetrevision I er samlet set en forbedring på 10,8 mio. kr. Det skyldes færre udgifter på beskæftigelsesområdet og på det almene børneområde. Derudover øges indtægterne,

Læs mere

OPGAVER POLITISKE MÅLSÆTNINGER ØKONOMI. Regnskab 2013. Budget 2014

OPGAVER POLITISKE MÅLSÆTNINGER ØKONOMI. Regnskab 2013. Budget 2014 Renter Renter af likvide aktiver, gæld og tilgodehavender. 2014-prisniveau Regnskab 2013 2014 2015 2016 2017 2018 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. - 449 1.737 1.738 1.961 1.867 1.908 22 Renter

Læs mere

Halvårsregnskab 2012

Halvårsregnskab 2012 Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

Budget 2019 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Budget 2019 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Budget 2019 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER TIL FINANSERINGSKONTIENE Side Økonomi- og Erhvervsudvalget... 5 21 Renteindtægter...

Læs mere

Regnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg

Regnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg Kommunens årsberetning Hoved- og nøgletal Oversigt over økonomiske nøgletal i mio. kr. 2014 2013 2012 2011 sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed 180,0 188,3 195,0 185,1 83,3

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

Budgetopfølgning 2/2012

Budgetopfølgning 2/2012 Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,

Læs mere

Økonomiudvalg og Byråd

Økonomiudvalg og Byråd Økonomiudvalg og Byråd Økonomi- og aktivitetsopfølgning August, 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget

Læs mere

Bemærkninger til budget 2017 politikområde 02 Politikere

Bemærkninger til budget 2017 politikområde 02 Politikere Bemærkninger til budget 2017 politikområde 02 Politikere Politikområdet består af følgende delområder: - Fælles Formål som indeholder tilskud til politiske partier og Økonomiudvalgets rådighedsbeløb som

Læs mere

Hovedkonto 9. Balance

Hovedkonto 9. Balance Hovedkonto 9. Balance - 321-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt

Læs mere

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2014 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-4.000-4.000

Læs mere