I/S Difko XXXV i likvidation CVR-nr Endeligt likvidationsregnskab for perioden

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr City Tower, Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax I/S Difko XXXV i likvidation CVR-nr Endeligt likvidationsregnskab for perioden Godkendt, den Dirigent Peer Meisner Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 I/S Difko XXXV i likvidation Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 1 Likvidators påtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Likvidators beretning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2014/15 8 Balance pr Egenkapitalopgørelse pr Side Noter 11

3 I/S Difko XXXV i likvidation 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed I/S Difko XXXV i likvidation Sønderlandsgade Holstebro CVR-nr.: Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: Likvidationsbestyrelse Direktør Ove Jensen Direktør Jesper Larsen Likvidator Advokat Peer Meisner Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade Aarhus C

4 I/S Difko XXXV i likvidation 2 Likvidators påtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt det endelige likvidationsregnskab for perioden for I/S Difko XXXV i likvidation. Det endelige likvidationsregnskab aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at det endelige likvidationsregnskab giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for perioden Likvidators beretning indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det endelige likvidationsregnskab indstilles til godkendelse af likvidationsbestyrelsen og likvidator. Holstebro, den Likvidationsbestyrelse Ove Jensen Jesper Larsen Likvidator Peer Meisner

5 I/S Difko XXXV i likvidation 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til interessenterne i I/S Difko XXXV i likvidation Påtegning på det endelige likvidationsregnskab Vi har revideret det endelige likvidationsregnskab for I/S Difko XXXV i likvidation for perioden , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Det endelige likvidationsregnskab udarbejdes efter årsregnskabsloven. Likvidators ansvar for det endelige likvidationsregnskab Likvidator har ansvaret for udarbejdelsen af det endelige likvidationsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Likvidator har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som likvidator anser for nødvendig for at udarbejde det endelige likvidationsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om det endelige likvidationsregnskab på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om det endelige likvidationsregnskab er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i det endelige likvidationsregnskab. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i det endelige likvidationsregnskab, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af det endelige likvidationsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om likvidators valg af regnskabspraksis er passende, om likvidators regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af det endelige likvidationsregnskab. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at det endelige likvidationsregnskab giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for perioden i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende regnskabet Uden det påvirker vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at interessentskabet er under likvidation. De anvendte indregnings- og målingskriterier er derfor baseret på realisationsprincippet, jf. beskrivelsen under anvendt regnskabspraksis. Udtalelse om likvidators beretning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst likvidators beretning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af det endelige likvidationsregnskab.

6 I/S Difko XXXV i likvidation 4 Den uafhængige revisors erklæringer Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i likvidators beretning er i overensstemmelse med det endelige likvidationsregnskab. Aarhus, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Aunbøl statsautoriseret revisor Jens Lauridsen statsautoriseret revisor

7 I/S Difko XXXV i likvidation 5 Likvidators beretning Hovedaktivitet Interessentskabet har siden salget af Rosengårdcentret i 2013 været under likvidation. Der blev ved salget stillet en række garantier over for køberen. De sidste garantier er udløbet i 2015, således at likvidationen nu gennemføres endeligt. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Periodens resultat udviser et underskud på kr. Der er i løbet af regnskabsåret udloddet kr. pr. anpart, i alt kr. Der er pr afsat 120 kr. i slutudlodning pr. anpart, i alt kr. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forbundet væsentlige usikkerheder med indregning og måling af aktiver og forpligtelser i likvidationsbalancen. Proklamafristen er udløbet, og alle modtagne krav fra kreditorer er indregnet. Begivenheder efter periodens afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af det endelige likvidationsregnskab. Likvidationen afsluttes pr , og efter betaling af kreditorer foretages efterfølgende slutudlodning til interessenterne.

8 I/S Difko XXXV i likvidation 6 Anvendt regnskabspraksis Det endelige likvidationsregnskab er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder, dog med de nødvendige tilpasninger som følge af at interessentskabet er under likvidation, og at regnskabet aflægges som et likvidationsregnskab. Interessentskabet er under likvidation efter reglerne om solvent likvidation. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, men indregning, måling, klassifikation og opstilling af regnskabsposter mv. er sket under hensyntagen til, at interessentskabets aktiver og forpligtelser realiseres. Resultatopgørelsen omfatter dels periodens resultat, dels omkostninger i forbindelse med likvidationens afslutning. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor under hensyntagen til, at virksomhedens aktiver og forpligtelser realiseres. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden likvidationsregnskabet aflægges. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører perioden. Resultatopgørelsen Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme og forbundne finansielle forpligtelser til dagsværdi.

9 I/S Difko XXXV i likvidation 7 Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner, herunder løn og gager til medarbejdere i administration og ledelse, kontorholdsomkostninger, nedskrivninger af tilgodehavender mv. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udlodning Forslag til udlodning indregnes som en gældsforpligtelse i balancen.

10 I/S Difko XXXV i likvidation 8 Resultatopgørelse for 2014/ / /14 kr. t.kr. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Bruttoresultat Administrationsomkostninger ( ) (992) Andre driftsomkostninger 0 38 Driftsresultat ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (9.393) (10) Periodens resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Ekstraordinær udlodning, kr. pr. andel, udbetalt i marts Forslag til udlodning, 120 kr. pr. andel Overført over- eller underskud ( ) ( )

11 I/S Difko XXXV i likvidation 9 Balance pr Note kr. t.kr. Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Virksomhedskapital Overført over- eller underskud 0 (3.223) Likvidationskonto 0 0 Egenkapital/likvidationskonto Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Forslag til udlodning Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Udlodningsoversigt 1 Eventualforpligtelser 2 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3

12 I/S Difko XXXV i likvidation 10 Egenkapitalopgørelse pr Overført Virksomheds- over- eller Likvidationskapital underskud konto kr. kr. kr. Egenkapital primo ( ) 0 Periodens resultat, jf. resultatdisponering 0 ( ) 0 Overført til likvidationskonto ( ) Egenkapital/likvidationskonto 0 0 0

13 I/S Difko XXXV i likvidation 11 Noter 1. Udlodningsoversigt kr. Ubehæftede aktiver ifølge afsluttende likvidationsbalance Kortfristede gældsforpligtelser ( ) Aktiver til udlodning 0 Aktiver kan udloddes til interessenterne således: Overførsel af aktiver Betaling af gældsforpligtelser ( ) Udlodning ( ) Likvidationsprovenu, rest 0 2. Eventualforpligtelser Ingen. 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. JL/ap T:\AFD41000\ \2015\ re001.docx