DGF SIKRING A.M.B.A. Årsrapport 1. juli juni Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 DGF SIKRING A.M.B.A Årsrapport 1. juli juni 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/11/2012 Henning Haahr Dirigent

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor DGF SIKRING A.M.B.A Kornmarken Galten Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/07/ /06/2012 Danske Bank A/S Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab P-enhed:

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2012 for DGF Sikring A.m.b.A.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og den regnskabspraksis beskrevet på side 8-9. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt at resultatet af selskabet aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Galten, den 22/11/2012 Direktion Henning Haahr Adm. direktør Bestyrelse Christian Pagaard Junker Formand Claus Ewers Næstformand Knud Ring Kristiansen Carsten Kildegaard Lauridsen

5 Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i DGF Sikring A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DGF Sikring A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli juni 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, 22/11/2012 Anders O. Gjelstrup Statsautoriseret revisor Deloitte Nikolaj Møller Hansen Statsautoriseret revisor Deloitte

7 Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er at skaffe medlemmerne optimal forsikringsdækning til konkurrencedygtige priser. Der kan være samarbejde med virksomheder om forsikring. Endvidere kan selskabet investere i aktiver. Aktiviteten drives via forsikringscapitivet DGF Reinsurance S.A., Luxemburg i samarbejde med Topdanmark. Usikkerhed ved værdifastsættelse af aktiver m.v. Der er ikke nogen særlig usikkerhed ved fastsættelse af værdien af selskabets aktiver og passiver. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold I capitivet DGF Reinsurance S.A. har der været gennemført sædvanlige forsikrings- og genforsikringsaktiviteter. I regnskabsåret er præmierne tilpasset erstatninger, udgifter til reassurance og omkostninger til drift af forsikringsaktiviteterne. I regnskabsåret 1. juli juni 2012 har der været er resultat på 6,2 mio. kr. Aktiverne andrager 46,3 mio. kr. pr. 30. juni 2012 og egenkapitalen udgør 44,8 mio. kr. pr. samme dato. Udsigten for det kommende år Der forventes positivt nettoresultat i regnskabsåret 2012/13. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. GENERELT Årsrapporten for DGF Sikring A.m.b.A. for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte elementer fra klasse C og den regnskabspraksis der følger af andelsselskabets særlige forhold. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. RESULTATOPGØRELSEN Resultat og udlodning fra DGF Reinsurance S.A. I resultatopgørelsen indregnes årets andel af resultat efter skat i DGF Reinsurance S.A. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat beregnes ud fra reglerne for andelsbeskatning. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

9 Side 9 af 15 Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

10 Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. jul jun 2012 Note 2011/ /11 kr. kr. Eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt

11 Side 11 af 15 Balance 30. juni 2012 Aktiver Note 2011/ /11 kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 15 Balance 30. juni 2012 Passiver Note 2011/ /11 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Andre reserver Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 15 Noter 1. Skat af årets resultat 2011/ /11 kr. kr. Aktuel skat Finansielle anlægsaktiver i alt 2011/12 kr. Kostpris pr Kostpris pr Nettoopskrivning pr Andel i årets resultat netto Nettoopskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Ved indregning af datterselskabet er der ikke indregnet udskudt skat af ubeskattede forsikringsreserver, da udligningsreserverne indgår indirekte i den danske andelsbeskatning og ikke forventes selskabsbeskattet i fremtiden. En afvikling af datterselskabet vil medføre en yderligere selskabsskat i Luxemburg på t.kr. Specifikation af kapitalandele i tilknyttede virksomheder: Virksomhed DGF Reinsurance S.A. Hjemssted: Luxemburg Ejerandel: 90% Stemmeandel: 90%

14 Side 14 af Egenkapital i alt Andelskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat kr. kr. kr. kr. Egenkapital pr Udmeldte medlemmer Årets resultat Egenkapital pr Ialt Der har i de seneste 5 år været afgang på andelskapital på i alt 113 t.kr. ved udtræden af andelshavere. 2011/ /11 Kurs Kurs Indre værdi af medlemmernes indestående Oplysning om ejerskab Koncernforhold DGF Sikring A.m.b.A. indgår i koncernregnskabet for Danish Agro A.m.b.A.

15 Side 15 af 15 Denne side er ikke en del af årsrapporten, men indeholder information om indsendelsesmetoden Denne årsrapport er afleveret ved hjælp af Digital Signatur. Årsrapporten, som er modtaget digitalt, indeholder således ikke underskrift fra dirigent eller revisor. I henhold til indsendelsesbekendtgørelsen 5, stk. 4 indestår indsenderen over for styrelsen for, at årsrapporten er underskrevet som minimum af dirigenten for generalforsamling eller det tilsvarende godkendelsesorgan og af revisor, hvis årsrapporten er forsynet med en af revisor underskrevet erklæring. Årsrapporten er modtaget den 5. dec 2012.