TOP SERVICE OG UDLEJNING ApS

Transkript

1 TOP SERVICE OG UDLEJNING ApS Årsrapport 1. oktober september 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/03/2014 René Steenfelddt Sørensen Dirigent

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden TOP SERVICE OG UDLEJNING ApS Oramavej Aalborg CVR-nr: Regnskabsår: 01/10/ /09/2013 Bankforbindelse Revisor Spar Nord 3H REVISION, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Hobrovej Aalborg SV CVR-nr:

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Direktionen aflægger hermed årsrapport for 2012/13 for selskabet Top Service og Udlejning ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2012/13. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 15/03/2014 Direktion René Steenfeldt Sørensen Direktør

5 Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i TOP SERVICE OG UDLEJNING ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for TOP SERVICE OG UDLEJNING ApS for regnskabsåret 1. oktober september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, 15/03/2014 Jørgen E. Paulsen Registreret revisor 3H REVISION, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB

7 Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Top Service og Udlejning ApS beskæftiger sig hovedsageligt med udleje af driftsmidler og med at eje kapitalandele i andre selskaber Usædvanlige forhold vedrørende årsregnskabet for 2012/13 Der er ikke indtruffet usædvanlige forhold i regnskabsåret Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været konstateret usikkerhed ved indregning og måling af indtægter og udgifter i regnskabsåret. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for Top Service og Udlejning ApS for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af nettoomsætning fratrukket de eksterne omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Balance Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.

9 Side 9 af 15 Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat efter skat for året. Under posten Resultat af kapitalinteresser I balancen indregnes den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi, under posten Kapitalandele i associerede virksomheder Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder, henlægges ved overskudsdisponeringen til en Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en gæld på balancedagen.

10 Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. okt sep 2013 Note 2012/ /12 kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt

11 Side 11 af 15 Balance 30. september 2013 Aktiver Note 2012/ /12 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udbytte hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 15 Balance 30. september 2013 Passiver Note 2012/ /12 kr. kr. Registreret kapital mv Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Skyldig selskabsskat Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Forslag til udbytte for regnskabsåret Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 15 Noter 1. Personaleomkostninger 2012/ /12 kr. kr. Løn og gager Personalegoder tilbageført Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Materielle anlægsaktiver i alt Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 Side 14 af Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i associerede virksomheder kr. Kostpris primo Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo Andel i årets resultat jf. note Udloddet udbytte Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Cars Invest ApS, Aalborg 50% 4. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Ialt 5. Oplysning om eventualforpligtelser Ingen. 6. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Indestående på sikringskonto, tkr , står til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut for Cars Invest ApS og Aalborgdk ApS.

15 Side 15 af Oplysning om ejerskab Ejerforhold Selskabet har registreret følgende med mere end 5% af kapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Direktør Rene Steenfeldt Sørensen Nærtstående parter Selskabet har i året haft følgende transaktioner med nærtstående parter: Direktør Rene Steenfeldt Sørensen Transaktioner med nærtstående parter er foregået på markedsmæssige vilkår.