ELIAS B. MUUS' LEGAT ALBANI TORV 4, 5100 ODENSE C ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 DK-5000 Odense C CVR-nr ELIAS B. MUUS' LEGAT ALBANI TORV 4, 5100 ODENSE C ÅRSREGNSKAB 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors erklæring... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Resultatopgørelse 1. januar 31. december... 5 Kapitalregnskab 1. januar 31. december... 6 Balance 31. december... 7 Noter

3 2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2013 for Elias B. Muus' Legat. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af legatets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Legatbestyrelsen har i løbet af året besluttet at uddele hele legatets formue, således at legatet er afviklet ved udgangen af Odense, den 11. marts 2014 Bestyrelse: Finn Buus Nielsen Søren Jan Nielsen Peter Zinck

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til bestyrelsen i Elias B. Muus' Legat PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Elias B. Muus' Legat for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 11. marts 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kim Dalgaard Statsautoriseret revisor

5 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet er opstillet efter de samme regnskabs- og vurderingsprincipper som foregående år. De væsentligste anvendte regnskab- og vurderingsmetoder er: Aktiver Aktiverne er opdelt i henholdsvis bundne og disponible aktiver. Der er ført et kapitalregnskab for de bundne aktiver. Værdipapirer Værdipapirer er optaget i årsregnskabet efter følgende principper: Nominel værdi: Kursværdi: Værdipapirets pålydende værdi. Børsnoterede værdipapirer er værdiansat til den senest noterede kurs på regnskabstidspunktet. Kursreguleringer Realiserede kursreguleringer af værdipapirer føres over resultatopgørelsen. Urealiserede kursreguleringer af værdipapirer føres ikke over resultatopgørelsen, men direkte på egenkapitalen. Egenkapital Legatets egenkapital er opdelt i bunden og disponibel kapital, opgjort til kursværdi. Periodisering Renteindtægter fra værdipapirer er ikke periodiseret, men følger udbetalingstidspunkterne. Skat Legatet er skattepligtigt.

6 5 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note Obligationsrenter Bankrenter Realiseret kursgevinst INDTÆGTER Porto/gebyrer Revision/regnskabsassistance Øvrige administrationsomkostninger ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER ÅRETS RESULTAT Årets resultat foreslås anvendt på følgende måde: Årets resultat 655 Overført fra tidligere år Til disposition Uddelinger til vedtægtsmæssige formål i året Overført til næste år

7 6 KAPITALREGNSKAB 1. JANUAR DECEMBER Bunden ikkekontant kapital Bunden kontant kapital Udtrukne obligationer Salg af obligationer Kursregulering af obligationsbeholdning 0 0 Overført til konsolidering ÅRETS BEVÆGELSER Bunden kapital 1. januar BUNDEN KAPITAL 31. DECEMBER

8 7 BALANCE 31. DECEMBER Note AKTIVER Obligationer Bankbeholdning Mellemregning med disponibel kapital BUNDNE AKTIVER Bankbeholdning Mellemregning med bundne aktiver Andre tilgodehavender DISPONIBLE AKTIVER AKTIVER PASSIVER Grundkapital BUNDEN FONDSKAPITAL Overført resultat DISPONIBEL FONDSKAPITAL EGENKAPITAL Gæld til pengeinstitut 0 95 Mellemregning med Fynsk Erhverv Skyldige omkostninger GÆLD PASSIVER

9 8 NOTER Note Obligationer 1 Kurs- Nominelt Kurs værdi Renter 3,5% Fynske Kreditf, 13 s ,5% Landcreditkassen ,5% Nykredit 01E % Landcreditkassen 06/ % Østifternes Krf. 16/ % Nykredit 03D ,5% Landcreditkassen 06/ % Østifternes Krf. 16/ % Østifternes Krf. 16/ % Nykredit 03D % Nykredit 03D % Nykredit 03D % Nykredit 2 CS % Nykredit 3 CS % Realkredit DK 23 SS % Nykredit 3 CA % Nykredit 2 S % Nykredit 2 CS % Nykredit 3 CS % Nykredit 3 A Renter i alt Øvrige administrationsomkostninger 2 Kontorartikler Administrationsgodtgørelse til Fynsk Erhverv Depot/forvaltningsgebyr Handelsomkostninger og kurtage

10 9 NOTER Note Indestående i pengeinstitut, bundne aktiver 3 Danske Bank, konto Indestående i pengeinstitut, disponible aktiver 4 Sydbank, Nykredit, konto Grundkapital 5 Saldo 1. januar Årets bevægelse ifølge kapitalregnskab Saldo 31. december Overført resultat 6 Saldo 1. januar Årets resultat Til disposition Uddelinger til vedtægtsmæssige formål i året Saldo 31. december