Indstilling. Indstilling om forventet regnskab for 2005 pr. ultimo juli Til Århus Byråd via Magistraten. Borgmesterens Afdeling

Transkript

1 Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Borgmesterens Afdeling Den 7. september Århus Kommune Økonomisk Afdeling Borgmesterens Afdeling Indstilling om forventet for pr. ultimo juli 1. Resume Kommunerne skal som noget nyt indsende byrådsgodkendte sskøn til Indenrigs- og Sundhedsministeriet pr. medio september og pr. primo december i såret. Det blev aftalt mellem Indenrigs- og Sundhedsministeriet og Kommunernes Landsforening som en del af aftalen om kommunernes økonomi for. På baggrund af udviklingen i de første 7 måneder af og forventningerne til den resterende del af året har magistratsafdelingerne fremsendt oplysninger om deres skøn over forventet for til Borgmesterens Afdeling. Rådhuset 8000 Århus C Sagsnummer M0//01804 Sagsbehandler Helge Skriver Telefon Direkte telefon Telefax E-post oek@aarhus.dk E-post direkte hs@oek.aarhus.dk Borgmesterens Afdeling har efterfølgende konsolideret de fremsendte oplysninger på kommuneniveau. Det skal i den forbindelse bemærkes, at der ikke er sket en egentlig sagsbehandling af det fremsendte materiale. Opgøres det forventede i forhold til forudsætningerne om et for (korrigeret budget ) i Magistratens budgetforslag for , forventes der - med de på nuværende tidspunkt kendte forudsætninger ingen ændringer i forhold til forudsætningerne i Magistratens budgetforslag. Baggrunden herfor er dels, at der allerede er taget højde for forbruget af overførte midler i magistratens budgetforslag, dels forventninger om betydelige nettomerindtægter vedrørende jordforsyningsområdet. I modsat retning trækker rammekorrigerede merudgifter indenfor de decentraliserede områder, merudgifter indenfor de ikke- Indstilling om forventet for pr. ultimo juli

2 budgetgaranterede overførselsområder og mindreindtægter vedrørende generelle tilskud. Det skal bemærkes, at der er forudsat, at en del af de oplyste nettomerindtægter vedrørende jordforsyningsområdet på et senere tidspunkt afsættes til reserver til jordkøb o.l. 2. Tidligere beslutninger Magistraten har i juni vedtaget regningslinier for udarbejdelse af forventede er på kommuneniveau i Århus Kommune. Magistraten har endvidere besluttet, at tekniske bevillingsændringer - dvs. ændringer uden konsekvenser i forhold til mål og budgettets materielle forudsætninger - i form af overførsler m.v. kan indarbejdes i indstillingen om forventet pr. ultimo september og dermed tillægsbevillingsmæssigt godkendes af Byrådet sammen med denne. 3. Beskrivelse af indstilling 3.1 Baggrund for indstillingen I Århus Kommune udarbejdes løbende sforventninger i forvaltningerne. Disse sforventninger blev tidligere konsolideret på kommuneniveau ultimo juli. I oktober dannede sforventningerne grundlag for de indstillinger, som fremsendes til Byrådet om forventede afvigelser fra det ajourførte budget. På grundlag af de indsendte indstillinger skete der en efterfølgende konsolidering af sforventningerne på kommuneniveau. Formålet med konsolidering af sforventningerne på kommuneniveau er at understøtte økonomistyringen, at understøtte budgetlægningen via et overblik over forventede overførsler til efterfølgende år samt, at understøtte likviditetsstyringen, så der så tidligt som muligt opnås et overblik over årets finansieringsbehov. Som en del af aftalen om kommunernes økonomi for mellem Indenrigs- og Sundhedsministeriet og Kommunernes Landsforening blev det aftalt, at kommunerne skal indsende sskøn til Inden- Indstilling om forventet for pr. ultimo juli Side 2 af 8

3 rigs- og Sundhedsministeriet pr. medio september og pr. primo december i såret. Indenrigs- og Sundhedsministeriet har efterfølgende meddelt, at de indsendte forventede er skal være byrådsgodkendte. Der vil derfor fremover blive udarbejdet indstillinger til Byrådet, som resumerer sforventningerne pr. ultimo juli og pr. ultimo september. 3.2 Beskrivelse af indstillingen På baggrund af udviklingen i de første 7 måneder af og forventningerne til den resterende del af året har magistratsafdelingerne fremsendt oplysninger om deres skøn over forventet for. Forventningerne til sresultatet for kan resumeres i følgende nøgletal: Nøgletal vedrørende forventet for Mio. kr., netto Budget Forventet Afvigelse mellem budget og forventet Overskud Finansiel egenkapital ultimo *) *) Den budgetterede finansielle egenkapital er opgjort som den finansielle egenkapital ultimo 2004 tillagt det budgetterede overskud. Regnskabsforventningerne er yderligere specificeret i bilag 1 og 2. De oplysninger, som sendes til Indenrigs- og Sundhedsministeriet er specificeret i bilag 3. Der skal i den forbindelse gøres opmærksom på, at oplysningerne til Indenrigs- og Sundhedsministeriet er specificeret i overensstemmelse med de udmeldte krav. Da Indenrigs- og Sundhedsministeriets ikke anvender et overskudsbegreb svarende til Århus Kommunes, vil ovenstående resultatopgørelse og de tal, der indberettes til Indenrigs- og Sundhedsministeriet, ikke være direkte sammenlignelige. Det skal bemærkes, at der på nuværende tidspunkt forventes merudgifter på anlægsområdet på 107 mio. kr. jf. bilag 1. I forhold til Indenrigs- og Sundhedsministeriets gældende anlægsgodkendelsesordning er det forudsat, at der ikke vil være merudgifter i i forhold til budgettet. Indstilling om forventet for pr. ultimo juli Side 3 af 8

4 Indenrigs- og Sundhedsministeriet har i godkendt Århus Kommunes anlægsarbejder under den forudsætning, at budgettet for overholdes. Erfaringerne fra tidligere år peger dog på, at der kan forventes yderligere udskydelser af anlægsudgifter til efterfølgende år i et ikke uvæsentligt omfang. Der skønnes derfor ikke på nuværende tidspunkt behov for aktivt at tage skridt til gennemførelse af anlægsstop eller udskydelse af konkrete anlægsarbejder for at sikre, at den godkendte anlægsramme overholdes. I forbindelse af udarbejdelsen og forelæggelsen af et forventet pr. ultimo september for Byrådet, vil evt. problemer med overholdelsen af anlægsrammen blive selvstændigt vurderet. Det fremgår af nøgletallene, at overskuddet og den finansielle egenkapital forventes forværret med 249 mio. kr. netto i forhold til budgettet for. Forværringen skyldes bl. a. forventninger om forbrug af opsparede overskud på de decentraliserede områder, forbrug af overførte anlægsudgifter, merudgifter indenfor de ikke-styrbare områder samt mindreindtægter fra generelle tilskud. Der skal bemærkes, at den del af merudgifterne som vedrører forbrug af opsparet overskud på de decentraliserede områder modsvares af tilsvarende nettomindreudgifter i de efterfølgende år som følge af et lavere akkumuleret overskud indenfor disse områder. Opgøres det forventede i forhold til forudsætningerne om et for (korrigeret budget ) i Magistratens budgetforslag for , forventes der - med de på nuværende tidspunkt kendte forudsætninger ingen ændringer i forhold til forudsætningerne i Magistratens budgetforslag. Baggrunden herfor er dels, at der allerede er taget højde for forbruget af overførte midler i magistratens budgetforslag, dels forventninger om betydelige nettomerindtægter vedrørende jordforsyningsområdet. Indstilling om forventet for pr. ultimo juli Side 4 af 8

5 I modsat retning trækker rammekorrigerede merudgifter indenfor de decentraliserede områder, merudgifter indenfor de ikkebudgetgaranterede overførselsområder og mindreindtægter vedrørende generelle tilskud. Det skal bemærkes, at der er forudsat, at en del af de oplyste nettomerindtægter vedrørende jordforsyningsområdet på et senere tidspunkt afsættes til reserver til jordkøb o.l. Udviklingen i den finansielle egenkapital i magistratens budgetforslag korrigeret for konsekvenserne af det forventede for er vist i efterfølgende figur: Finansiel egenkapital Forventet (U-07) Bu dget Magistratens bud getforslag for : Økonomiske konsekvenser Indstillingen har ikke umiddelbart økonomiske konsekvenser for Århus Kommune. Evt. bevillingsændringer med økonomiske konsekvenser som følge af magistratsafdelingernes forventninger til et for fremsendes selvstændigt fra magistratsafdelingerne ultimo. I forbindelse med indstillingen om forventet pr. ultimo september vil der blive søgt om byrådets godkendelse af en række tekniske bevillingsændringer i form af overførsler af mindreforbrug fra såret til 2006 og efterfølgende år. Disse overførsler vil ikke have konsekvenser for mål, budgettets materielle forudsætninger eller de langsigtede økonomiske forhold. Indstilling om forventet for pr. ultimo juli Side 5 af 8

6 5. Miljømæssige konsekvenser Indstillingen har ingen miljømæssige konsekvenser for Århus Kommune. 6. Konsekvenser i forhold til mål Indstillingen har ingen konsekvenser i forhold til mål i Århus Kommune. 7. Beslutningspunkter På baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets anmodning om indberetning af forventet for Århus Kommune pr. medio september og pr. primo december indstilles følgende: At 1) Byrådet tager resultatet af det udarbejdede forventede til efterretning. At 2) Det opgjorte forventede indberettes til Indenrigs- og Sundhedsministeriet med den foreskrevne specifikation At 3) Da forventet pr. ultimo juli traditionelt overvurderer de faktiske anlægsudgifter, tages der ikke initiativer på nuværende tidspunkt med henblik på at sikre, at den godkendte anlægsramme overholdes. Louise Gade / Niels Vad Sørensen Bilagsfortegnelse: Bilag 1: Resultatopgørelse - Forventet for pr. ultimo juli i forhold til budget. Bilag 2: Resultatopgørelse - Forventet for pr. ultimo juli i forhold til forudsætningerne om et for (korrigeret budget ) i magistratens budgetforslag for Bilag 3: Specifikation af oplysninger om forventet pr. ultimo juni, som indberettes til Indenrigs- og Sundhedsministeriet er vedlagt originalsagen. Indstilling om forventet for pr. ultimo juli Side 6 af 8

7 Bilag 1 Resultatopgørelse - Forventet for pr. ultimo juli i forhold til budget Mio. kr., netto Budget Forventet Afvigelse mellem forventet og budget Nettoudgifter: Drift ekskl. de takstfinansierede områder Anlæg ekskl. de takstfinansierede områder Bidrag til momsudligningsordningen Renter Finansielle tilskud Skattefinansierede udgifter i alt Nettoindtægter: Generelle tilskud Skatter Indtægter i alt Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede områder i alt Finansiering Ændring i mellemværender med de takstfinansierede områder Nettodriftsoverskud vedrørende ældreboliger Anlægsudgifter vedrørende ældreboliger Ændring i beholdningen af pantebreve Ændring i den langfristede gæld Ændring i den kortfristede nettogæld Ændring i kassebeholdningen Nettoændring (forøgelse) af de kommunale nettoaktiver i alt Finansiel egenkapital Indstilling om forventet for pr. ultimo juli Side 7 af 8

8 Bilag 2 Resultatopgørelse - Forventet for pr. ultimo juli i forhold til forudsætningerne om et for (korrigeret budget ) i magistratens budgetforslag for Mio. kr., netto som grundlag for Magistratens budgetforslag Forventet Afvigelse mellem forventet og budgetgrundlag Permanent effekt Nettoudgifter: Drift ekskl. de takstfinansierede områder Anlæg ekskl. de takstfinansierede områder Bidrag til momsudligningsordningen Renter Finansielle tilskud Skattefinansierede udgifter i alt Nettoindtægter: Generelle tilskud Skatter Indtægter i alt Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede områder i alt Finansiering Ændring i mellemværender med de takstfinansierede områder Nettodriftsoverskud vedrørende ældreboliger Anlægsudgifter vedrørende ældreboliger Ændring i beholdningen af pantebreve Ændring i den langfristede gæld Ændring i den kortfristede nettogæld Ændring i kassebeholdningen Nettoændring (forøgelse) af de kommunale nettoaktiver i alt Finansiel egenkapital Indstilling om forventet for pr. ultimo juli Side 8 af 8