PHILIP PILEMAND TØMRER & SNEDKER ApS

Transkript

1 PHILIP PILEMAND TØMRER & SNEDKER ApS Årsrapport 1. januar december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23/07/2014 Philip Hagstrøm Pilemand Dirigent (Urevideret)

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance Noter... 12

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse PHILIP PILEMAND TØMRER & SNEDKER ApS Rosenvænget Nykøbing F Telefonnummer: Fax: adresse: pp@pp-toemrer.dk CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2013 Nordea Bank, Erhvervsfilial Lolland-Falster Slotsgade Nykøbing F.

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Philip Pilemand Tømrer & Snedker ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og ledelsen erklærer, at betingelserne harfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing F., den 23/07/2014 Direktion Philip Hagstrøm Pilemand

5 Side 5 af 14 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Philip Pilemand Tømrer & Snedker ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Philip Pilemand Tømrer & Snedker ApS for regnskabsåret 1. januar december 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nørre Alslev, 23/07/2014 Jan O. Håkonsson Registreret revisor Revisionscentralen i Nørre Alslev ApS

6 Side 6 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet har bestået i at drive tømrer- og entreprenørvirksomhed og anden dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i regnskabsåret Årets resultat udgør kr , hvilket er særdeles tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.

7 Side 7 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelse Bruttoresultat Bruttoresultat omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved ved udført arbejde og varesalg indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder fremmed assistance og værktøj mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter driftsudgifter på driftsmateriel, salgsomkostninger, administrationsomkostninger og lokaleomkostninger. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter omfatter især renteindtægter fra debitorer.

8 Side 8 af 14 Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindestående. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

9 Side 9 af 14 Resultatopgørelse 1. jan dec 2013 Note kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

10 Side 10 af 14 Balance 31. december 2013 Aktiver Note kr. kr. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Udskudte skatteaktiver Tilgodehavende skat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 Side 11 af 14 Balance 31. december 2013 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Kreditinstitutter i øvrigt Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til banker Gæld til kreditinstitutter i øvrigt Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

12 Side 12 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger kr. kr. Lønafregning Lønrefusion mv Befordringsgodtgørelse Andre omkostninger til social sikring Arbejdsmarkedspension Pensionsbidrag Personaleudgifter Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver kr. kr. Driftsmateriel og inventar Skat af årets resultat kr. kr. Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat

13 Side 13 af Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill kr. Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 5. Materielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Egenkapital i alt Virksomhedskapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital ultimo

14 Side 14 af Oplysning om eventualforpligtelser Leasingforpligtigelse vedrørende 3 varevogne udgør kr Leasingforpligtelse vedrørende en minilæsser udgør kr Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en årlig leje på kr Lejemålet kan til en hver tid opsiges med 6 måneders varsel. Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en årlig leje på kr Lejemålet kan til en hver tid opsiges med 3 måneders varsel. Arbejds- og entreprenørgarantier: Selskabet har stillet garantier i forbindelse med udført arbejde mv. til et beløb af kr Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.