Andelsboligforeningen Odinsgade CVR-nr Årsrapport 2012/13

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Andelsboligforeningen Odinsgade CVR-nr Årsrapport 2012/13 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Andelsboligforeningen Odinsgade Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Administrator- og bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 2012/13 6 Balance pr Noter 8 Note, værdiansættelse af andele 12 Likviditetsoversigt for året 2013/14 14

3 Andelsboligforeningen Odinsgade Foreningsoplysninger Forening Andelsboligforeningen Odinsgade Odinsgade København N Bestyrelse Mette Brøndum Bersang Larsen, formand Tilde Grundtvig Larsen Thor Helms Jens Chr. Linde Louise Pierrel Mikkelsen Administrator Advokat Carsten Kirstein Nikolaj Plads 26, København K Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent

4 Andelsboligforeningen Odinsgade Administrator- og bestyrelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/13 for Andelsboligforeningen Odinsgade Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling pr , samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 10. juni 2013 Administrator Advokat Carsten Kirstein Bestyrelse Mette Brøndum Bersang Larsen Tilde Grundtvig Larsen Thor Helms formand næstformand Jens Chr. Linde Louise Pierrel Mikkelsen

5 Andelsboligforeningen Odinsgade Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Odinsgade Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Odinsgade for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance samt noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven, lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægter. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens bestyrelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven, lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægter. København, den 10. juni 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Eigil Hansen statsautoriseret revisor

6 Andelsboligforeningen Odinsgade Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de fravigelser og tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold, lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er klassificeret efter foreningens art og aktiviteternes omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentationen. Indtægter Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Vedligeholdelse er de omkostninger, der er afholdt for at holde ejendommen ved lige, uden at den derved bringes i bedre stand end ved erhvervelsen. Omkostninger herudover tillægges ejendommens anskaffelsessum som forbedringer. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, låneomkostninger fra optagelse af lån (prioritetsgæld), indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af bankgæld og øvrig gæld.

7 Andelsboligforeningen Odinsgade Anvendt regnskabspraksis Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat mv." er alene specificeret af hensyn til at vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (regnskabsmæssige afskrivninger mv., indeksregulering vedrørende indekslån mv.). Balancen Ejendommen Ejendommen optages til foreningens anskaffelsessum med tillæg af forbedringsudgifter. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Foreningens øvrige materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunket, og der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Inventar, driftsmateriel mv år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. "Overført resultat mv." indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, samt resterende overførsel af årets resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgælden er værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. Lån med fuld ydelsessstøtte efter lov om byfornyelse indregnes ikke i balancen, men noteoplyses under noten for prioritetsgæld i overensstemmelse med andelsboligforeningsloven. Øvrige gældsposter Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 15. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligloven samt foreningens vedtægter. Vedtægterne bestemmer desuden, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende.

8 Andelsboligforeningen Odinsgade Resultatopgørelse for 2012/13 Ikke revideret Ikke revideret Realiseret Realiseret budget budget 2011/ / / /14 kr. Note kr. t.kr. t.kr Boligafgift, medlemmer Indtægter ( ) Skatter og afgifter 1 ( ) (139) (142) (29.949) Forsikringer (30.547) (29) (31) (92.876) Renholdelse og belysning mv. 2 (84.711) (99) (86) (96.723) Administration mv. 3 ( ) (118) (94) (57.872) Vedligeholdelse 4 ( ) (142) (198) ( ) Omkostninger ( ) (527) (551) Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter ( ) Finansielle omkostninger 6 (95.750) (97) (90) Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført til "Overført resultat mv.": Betalte prioritetsafdrag Overført restandel af årets resultat Disponeret Årets resultat efter afdrag foreslås overført til næste år, jf. note 10.

9 Andelsboligforeningen Odinsgade Balance pr Note kr. kr. Ejendommen matr. nr. 3274, Udenbys Klædebo Anlægsaktiver Varmeregnskab 2013/14, igangværende Antenneregnskab Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Andelskapital Overført resultat Egenkapital Prioritetsgæld Varmeafregning 2012/ Antenneregnskab Tilbageholdt varme Skyldige omkostninger Gældsforpligtelser Passiver Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 14 Beregning af andelskrone og andelenes værdi 15

10 Andelsboligforeningen Odinsgade Noter Ikke Ikke revideret revideret Realiseret Realiseret budget budget 2011/ / / /14 kr. kr. t.kr. t.kr. 1. Skatter og afgifter Ejendomsskatter Renovation Vandafgift Vandforbrug: 2012/ m³ 2011/ m³ 2. Renholdelse og belysning mv Rengøringsfirma Elforbrug Elforbrug: 2012/ kwh 2011/ kwh 3. Administration mv Administration Opkrævningsgebyrer boligafgift m.m Påkravsgebyrer Advokathonorar Revision og regnskabsmæssig assistance Rest, regnskabsmæssig ass Varmeregnskab, Clorius Arkitetbistand Kontorhold Domænenavn Gebyrer, bank og øvrige Møder og generalforsamling

11 Andelsboligforeningen Odinsgade Noter Ikke Ikke revideret revideret Realiseret Realiseret budget budget 2011/ / / /14 kr. kr. t.kr. t.kr. 4. Vedligeholdelse VVS Serviceaftale, VVS Elektriker Glarmester Maler Diverse materialer og småanskaffelser Erstatning hussvamp (4.500) Finansielle indtægter 112 Renter, pengeinstitutter Finansielle omkostninger Prioritetsrenter Renteudgifter, bank

12 Andelsboligforeningen Odinsgade Noter kr. kr. 7. Ejendommen matr. nr. 3274, Udenbys Klædebo Anskaffelsessum primo Ejendommen, bogført værdi i alt Ejendomsværdi pr Heraf grundværdi Antenneregnskab Saldo Afholdte omkostninger, kabel-tv Indbetalt a conto fra beboere (30.860) (21.096) (124) Likvide beholdninger Nordea, konto Kassebeholdning, formand Andels- Overført kapital resultat mv. I alt 10. Egenkapital kr. kr. kr. Saldo Betalte prioritetsafdrag Rest af årets resultat

13 Andelsboligforeningen Odinsgade Noter 11. Prioritetsgæld Ud- Hovedstol Renter Restgæld Kursværdi løb kr. kr. kr. kr. Nykredit, 3% a) a) Konvertibelt kontantlån. Effektiv rente p.a. 3,5860% kr. kr. Opdeling af lån: Langfristet del Kortfristet del (næste års afdrag) Varmeregnskab 2013/14, igangværende Varmeomkostninger Indbetalt af beboere (19.950) (19.950) Skyldige omkostninger Administrationshonorar/opkrævningsgebyrer, afsat Revision og regnskabsmæssig assistance, afsat De blå Mænd, defekt bruser Honorar varmeregnskab, afsat Hostmaster Dong Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Ejerpantebrev nom kr. med pant i ejendommen matr. nr Udenbys Klædebo er i behold.

14 Andelsboligforeningen Odinsgade Note, værdiansættelse af andele 15. Beregning af andelskrone og andelenes værdi Under henvisning til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber skal det oplyses, at salg af andele er underlagt prismaksimeringsbestemmelserne. Den maksimale værdi opgøres på grundlag af den værdi ejendommen værdiansættes til i andelsværdiberegningen. Ifølge lovens 5, stk. 2 kan ejendommens værdi fastsættes til følgende værdier i andelsværdiberegningen: Litra a, anskaffelsessummen Litra b, handelsværdi som udlejningsejendom (valuarvurdering) Litra c, seneste offentlige vurdering Opmærksomheden henledes på, at andelsværdien påvirkes af ændringer i ejendommens værdiansættelse. Over tid sker der ændringer i ejendommens værdiansættelse, som vil have væsentlig indflydelse på andelsværdien, såvel i opadgående som nedadgående retning. Beregning efter litra a, anskaffelsessummen kr. kr. Egenkapital ifølge årsregnskabet Andelskapital Maksimalværdien pr. andelskrone opgøres således: Egenkapital Andelskapital Maksimal værdi pr. andelskrone 10,5362 9,5299 Der er ikke foretaget beregning efter litra b, idet handelsværdivurdering ikke er foretaget.

15 Andelsboligforeningen Odinsgade Note, værdiansættelse af andele 15. Beregning af andelskrone og andelenes værdi, fortsat kr. kr. Beregning efter litra c, seneste offentlige vurdering Egenkapital ifølge årsregnskabet Regulering, ejendommens værdi: Ejendomsværdi, Ejendommens bogførte værdi ( ) Regulering, prioritetsgæld: Prioritetsgæld, bogført restgæld Prioritetsgæld, kursværdi af restgæld ( ) (77.191) (88.076) Maksimal reguleret egenkapital Maksimalværdien pr. andelskrone opgøres således: Reguleret egenkapital Andelskapital Maksimal værdi pr. andelskrone 95, ,0550 På generalforsamlingen den 20. juni 2012 blev værdien pr. andelskrone fastsat til 85,00. Maksimal Vedtaget Antal Nominel kursværdi kursværdi andele andel pr. andel pr. andel m 2 stk. kr. kr. kr Samlet for Ejendommens beboere fordeler sig i antal således pr Andelshavere 19

16 Andelsboligforeningen Odinsgade Likviditetsoversigt for året 2013/14 Ikke revideret budget 2013/14 t.kr. Budgetteret resultat for 2013/ Prioritetsafdrag (142) 0 Indbetalinger Varmeafregning 2012/13 0 Udbetalinger Varmeafregning 2012/13 (5) Årets likviditetsforskydning (5) Likvide midler inkl. bankgæld pr Forventede likvide midler pr Foreningen råder over en trækningsret på pengemarkedskontoen i Nordea. Denne trækningsret udgør p.t. 300 t.kr. \afo\t:\data\14\428320\[428320re13-01.xls]forside