KVARTALSRAPPORT 30. SEPTEMBER 2011 ANDELSKASSEN J.A.K. SLAGELSE

Transkript

1 KVARTALSRAPPORT 30. SEPTEMBER 2011 ANDELSKASSEN J.A.K. SLAGELSE

2

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsens regnskabspåtegning Ledelsesberetning Resultatopgørelse Balance Ændringer i egenkapitalen Noter

4 LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING Vi har dags dato behandlet og godkendt kvartalsrapporten for perioden 1. januar til 30. september 2011 for Andelskassen J.A.K. Slagelse. Kvartalsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at kvartalsrapporten giver et retvisende billede af Andelskassens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet for tredje kvartal Vi anser ledelsesberetningen for at indeholde en retvisende redegørelse af udviklingen i Andelskassens aktiviteter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer, som Andelskassen kan påvirkes af. Slagelse, den 13. oktober 2011 Direktion Wolmer Møller Bestyrelse John Valeur Thomas Lindboe Kaj Nygaard Kristensen formand næstformand Dorit Pilegaard Jesper Lund Larsen John Lund Ejler Vilhelm Nielsen Jens Toft Simonsen 2

5 LEDELSESBERETNING Nøgletal Solvensprocent ,611 % Kernekapitalprocent.. 13,075 % Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån.. 95,391 % Summen af store engagementer. 185,115 % Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 90,301 % Nedskrivningsprocent ,759 % Udlån i forhold til egenkapital... 8,344 Basiskapital i forhold til minimumskapital 1,046 Supplerende. oplysninger vedrørende nøgletal Vægtede poster i alt Kernekapital efter fradrag Basiskapital Egenkapital Udlån, primo halvåret Udlån, garantier og nedskrivninger Indlån Minimumskapitalkrav Regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten Kvartalsrapporten er ikke revideret og har ikke været genstand for review af Andelskassens revisor. LEDELSESBERETNING Pr udgjorde udlånet t.kr mod t.kr pr t.kr Faldet i udlånet har givet sig udslag i et mindre fald i renteindtægten, der er faldet fra t.kr pr til t.kr i pr Det er Andelskassens hensigt fortsat at føre en tilbageholdende udlånspolitik således, at balancen mellem indlån og udlån bevares. På indlånssiden ses der en stigning fra t.kr pr til t.kr pr På grund af faldende renteniveau på indlån er sket et fald i renteudgifter fra t.kr pr til t.kr pr Netto rente- og gebyrindtægter er på niveau med 3. kvartal Udgifter til personale og administration er steget fra t.kr i 3. kvartal 2010 til t.kr i 3. kvartal Stigningen ligger i det væsentligste på lønudgifter som følge af en nødvendig nyansættelse til styrkelse af andelskassens regnskabsfunktion. Herudover har der været øgede lønudgifter i forbindelse med barselsorlov. I de øgede udgifter indgår også udgiften til andelskassens deltagelse i Projekt Bæredygtig Økonomi med t.kr På baggrund heraf anses udviklingen i basisindtjeningen fra t.kr pr til t.kr pr for tilfredsstillende. Derimod anses udviklingen i nedskrivning på udlån og garantier ikke for tilfredsstillende, idet det har været nødvendigt at foretage nedskrivninger på udlån og tilgodehavender med t.kr frem til 3. kvartal af Heraf vedrører betalinger til Indskydergarantifonden 513 t.kr. 3

6 LEDELSESBERETNING - fortsat Resultatet bliver således før skat på t.kr. (6.617). Der ses dog en stigning i resultatet i forhold til halvårsrapporten, hvilket skyldes et positivt resultat for 3. kvartal isoleret set. Der forventes således også et positivt resultat for 4. kvartal Andelskassens solvensprocent er opgjort til 14,61 % pr og andelskassens basiskapital udgør t.kr Andelskassens individuelle solvensbehov er opgjort til 11,76 % pr , men som følge af sammenlægningerne i 2009 udgør minimumskapitalen t.kr , hvilket resultere i et endeligt individuelt solvensbehov på 13,97%. Der er i august 2011 tegnet ansvarlig kapital for t.kr , for at sikre spændet mellem minimumskapitalen og basiskapitalen. Andelskassens overvejende risiko ligger på udlånsområdet. Andelskassens kundegrundlag er lønmodtagere og mindre erhvervsvirksomheder. Af udlånene udgør ca. 35% udlån til erhverv og resten til private. Erhvervslånene er jævnt fordelt på brancher. Andelskassens risiko er således ikke påvirket af udlånskoncentration på enkelte brancher. Den væsentligste risiko vil være knyttet til manglende ordrer til virksomhederne og stigende arbejdsløshed blandt lønmodtagere, som følge af en fortsat krise, samt af faldende ejendomspriser. Finanstilsynet har i august måned 2011 foretaget undersøgelse i Andelskassen, som opfølgning på tidligere undersøgelse. Herunder opgørelse af solvensbehovet. Finanstilsynets notat efter undersøgelsen kan læses i sin helhed på andelskassens hjemmeside sammen med Andelskassens kommentarer hertil. Andelskassen skal have et kapitalgrundlag, der understøtter vores risikoprofil. Basiskapital og solvens er opgjort efter de gældende kapitaldækningsregler. Der er ved opgørelsen anvendt manuelle processer. et er ledelsens opfattelse, at kapitalbekendtgørelsens regler er fulgt. Andelskassen har valgt at opgøre kreditrisikoen efter standardmetoden og operationel risiko efter basisindikatormetoden. Markedsrisikoen opgøres efter standardmetoden. Det er fortsat Andelskassens vurdering, at der ikke på nuværende tidspunkt vil være behov for at anvende mere avancerede metoder til opgørelse af solvensen. Finanstilsynets tilsynsdiamant giver retningslinjer for fem parametre: Mål Ejendomseksponering < 25% Funding < 1 Summen af store engagementer < 125% Likviditetsoverdækning > 50% Udlånsvækst < 20% Andelskassen JAK Slagelse 10% 0,78 185% 90% 2% Det ses at Andelskassen overholder alle retningsliner med undtagelse af summen af store engagementer. Andelskassen forventer at denne er bragt ned under 125 % inden tilsynsdiamanten træder i kraft ved udgangen af

7 RESULTATOPGØRELSE for 3. kvartal note t.kr t.kr t.kr Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv Ordinært resultat før skat... (6.617) (1.175) (1.269) Skat.. (1.575) (295) (301) ÅRETS RESULTAT.. (5.042) (880) (968) Basisindtjening ANDEN TOTALINDKOMST for 3. kvartal Stigning i domicilejendomme. omvurderet værdi Skat af anden total indkomst Anden totalindkomst i alt

8 BALANCE pr. 30 september note t.kr. t.kr. t.kr. AKTIVER Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Immaterielle aktiver Grunde og bygninger i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter AKTIVER I ALT PASSIVER Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Andre passiver GÆLD I ALT Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til tab på garantier HENSATTE FORPLIGTELSER Efterstillede kapitalindskud EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD Egenkapital Andelskapital Værdiændringer Overført overskud EGENKAPITAL I ALT PASSIVER I ALT IKKE BALANCEFØRTE POSTER Garantier m.v IKKE BALANCEFØRTE POSTER I ALT

9 ÆNDRINGER I EGENKAPITALEN pr. 30. September 2011 Andels- Værdi Overført kapital ændringer resultat I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital Totalindkomst for perioden - Resultat for perioden - - (968) (968) - Anden totalindkomst Totalindkomst for perioden i alt (968) (708) Kapitaltilførsler (3) Egenkapital Totalindkomst for perioden - Resultat for perioden - - (5.042) (5.042) - Anden totalindkomst Totalindkomst for perioden i alt - - (5.042) (5.042) Kapitaltilførsler Egenkapital

10 N O T E R Note 1. Renteindtægter af t.kr t.kr t.kr Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån Obligationer Øvrige renteindtægter Renteindtægter i alt Note 2. Renteudgifter til Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Øvrige rente udgifter Renteudgifter i alt Note 3. Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provision Gebyrer og provisionsindtægter i alt Note 4. Kursreguleringer af Obligationer Aktier Skattekammerbeviser Kursreguleringer i alt Note 5. Udgifter til personale og administration Løn direktion m.v.: Direktion Løn direktion m.v. i alt Løn personale m.v.: Løn personale Pensionsbidrag Udgifter til social sikring Løn personale m.v. i alt Øvrige administrationsudgifter i alt Udgifter til personale og administration i alt

11 Note 6. Udlån og andre tilgodehavender Almindeligt forrentede lån Omsætningslån/sparelån Andelslån Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Garantier: Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier Garantier i alt Nedskrivninger på udlån m.v.: Nedskrivninger primo Nedskrivninger i perioden Tilbageførelse af nedskrivninger fra tidligere perioder Endeligt tabt Akkumulerde nedskrivninger ultimo Heraf udgør garantidebitorer Note 7. Obligationer m.v. Obligationer m.v. værdiansat til markedsværdi Obligationer mv. noteret på Københavns Fondsbørs