Årsrapport 2013 for Aalborg Stifts stiftsmidler

Transkript

1 Årsrapport 2013 for Aalborg Stifts stiftsmidler Maj 2014 dok. nr /14

2 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes der en konsolideret årsrapport for fællesfonden. Årsrapporten affattes i henhold til gældende bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen, bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar Fra 2012 udarbejdes der særskilt årsrapport for stiftsmidlerne i forhold til fællesfondsmidlerne. Der er i hvert stift nedsat et Stiftsråd, som i henhold til lov om folkekirkens økonomi har til opgave at bestyre stiftsmidlernes forvaltning. Stiftsrådet bestyre midlerne på menighedsrådenes vegne og fastsætter herunder en politik for udlån af stiftsmidlerne til de lokale kasser. Stiftsmidlerne, som består af kirkernes og præsteembedernes kapitaler udgør på landsplan ca. 4,9 milliarder kr. Stiftsrådet har overladt forvaltningen af Aalborg Stifts stiftsmidler til bestyrelsen for Fælles Kapitalforvaltning. Denne bestyrelse forvalter samtlige stifter midler. 2

3 2 Regnskab for stiftsmidler Beretning Årsregnskabet udviser et underskud på t.kr i 2013, hvilket er et fald i forhold til 2012 på t.kr , hvor overskuddet udgjorde t.kr Udviklingen i resultatet skal hovedsageligt ses forhold til påvirkningen af det urealiserede kurstab ultimo pr som udgjorde t.kr hvorimod der sidste år var en urealiseret kursgevinst på t.kr har været præget af samme udvikling som sidste år, hvor der fortsat sker en stigning i indlån og et fald i udlån. Det samlede indlån er steget med t.kr fra t.kr til t.kr svarende til en stigning på knap 2,2 procent, hvilket er knap 0,9 procent mindre end stigningsprocenten i Det samlede udlån er faldet med t.kr fra t.kr til t.kr svarende til et fald på 9,5 procent, hvilket er godt 6 procent mere end faldet sidste år, hvor det udgjorde t.kr Herudover udgør bevilgede men ej udbetalte udlån t.kr Udlånsprocenten udgør 45,5 procent pr , hvilket er et fald på 5,9 procent i forhold til sidste år. Beholdningen af investeringsbeviser er steget med t.kr fra t.kr til t.kr svarende til en stigning på knap 23 procent. Stigningen af investeringsbeviser skal ses i lyset af såvel stigningen i indlån samt tilbagebetaling af udlån. Likvide beholdninger er steget med som følge af, at terminsbetalingen pr ikke automatisk er blevet opkrævet via NETS. Der er derimod udsendt giroindbetalingskort med forfald , og her har mange menighedsråd indbetalt før forfald, hvilket giver en forholdsmæssig stor likviditetsbeholdning pr Forrentningen af stiftsmidler 2013 Aalborg Stiftsråd har besluttet at forrentningsprocenten i 2013 skal være 2,5 procent for indlån og 3,5 procent for udlån. Efter afholdelse af administrationsudgifter til Fællesfonden og Fælles Kapitalforvaltning på i alt t.kr. 809 udviser stiftsmiddelregnskabet et overskud på t.kr før urealiserede kursreguleringer. Urealiseret kursreguleringer udgør et samlet kurstab på t.kr i forhold til ultimo 2012, hvorefter det samlede resultat udviser et underskud for 2013 på t.kr

4 Pr udgjorde den fri egenkapital (egenkapital ekskl. reserve for urealiserede kursavancer) t.kr og den samlede egenkapital (egenkapital inkl. reserve for urealiserede kursavancer) udgjorde t.kr Årets samlede resultat på -t.kr overføres med t.kr til den fri egenkapital medens -t.kr overføres til reserve for urealiserede kursavancer. Efter overførsel af årets resultat udgør den fri egenkapital (egenkapital ekskl. reserve for urealiserede kursavancer) pr t.kr , medens den samlede egenkapital (egenkapital inkl. reserve for urealiserede kursavancer) pr udgør t.kr Den samlede forrentning i 2013 inkl. realiserede kursgevinster er opgjort til 4,19 procent, hvilket er en stigning i forhold til sidste år på 0,5 procent. Dette anser Aalborg Stiftsråd for meget tilfredsstillende i forhold til det generelle renteniveau/benchmarking. 2.3 Regnskabspraksis Ifølge 23a, stk. 5 i lov om folkekirkens økonomi aflægger stiftsrådet regnskab for kirkernes og præsteembedernes øvrige kapitaler efter bestemmelser fastsat af Ministeren for Ligestilling og Kirke. Krav til regnskabsmæssigt materiale er beskrevet i bekendtgørelse nr. 12 om bestyrelse af kirkernes og præsteembedernes kapitaler. Kapitel 5 om aflæggelse af regnskab i bekendtgørelsen fastsætter de generelle krav til regnskabsaflæggelsen, konsolidering og revision. Værdipapirer omfatter børsnoterede investeringsbeviser som bogføres til kostpris. På balancedagen værdisættes de børsnoterede investeringsbeviser til ultimo kursens dagsværdi (børskursen). Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer indregnes i resultatopgørelsen. 4

5 Tabel Resultatopgørelse Aalborg Stifts stiftsmidler Regnskab 2012 Regnskab 2013 Stiftsmidlernes resultat kr. Renteindtægter udlån Renteindtægter værdipapirer/bank Renteindtægter i alt Øvrige indtægter Indtægter i alt Renteudgifter - indlån Administrationsomkostninger (inkl. kurtage) Omkostninger i alt Resultat ordinær drift Realiserede kursgevinster Realiserede kurstab 0 0 Driftsresultat til udlodning Urealiserede kursgevinster ultimo Urealiserede kurstab ultimo Urealiserede kursgevinster i alt Samlet resultat

6 Tabel Balance for Aalborg Stifts stiftsmidler Aktiver (t. kr.) Konto Primo 2013 Ultimo 2013 Finansielle anlægsaktiver Udlån Bevilget udlån ej udbetalt Investeringsbeviser Investeringsbeviser urealiseret tab/gevinst til pari Investeringsbeviser urealiseret tab/gevinst ultimo Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Debitorer Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger 63XX Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Tabel Balance for Aalborg Stifts stiftsmidler Passiver (t. kr.) Konto Primo 2013 Ultimo 2013 Egenkapital Egenkapital Egenkapital ureal.kursv. ultimo Egenkapital i alt Hensættelser 76-77XX Langfristede gældsposter Gravstedskapitaler Anden indlån Langfristede gældsposter i alt Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 95XX Periodeafgrænsningsposter 96XX Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt

7 2.4. Påtegning af stiftsrådet Det tilkendegives hermed, 1. at årsrapporten for stiftsmidler for Aalborg Stift er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at opstillingen og rapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Aalborg, den På vegne af Stiftsrådet Ejnar Haugaard Thomsen Formand for Aalborg Stiftsråd 7