YES! GROUP ApS. Heibergsgade 12, Aarhus C. Årsrapport 1. januar december 2015

Transkript

1 YES! GROUP ApS Heibergsgade 12, Aarhus C Årsrapport 1. januar december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23/05/2016 Jan Hvid Sørensen Dirigent (Urevideret)

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Revisors erklæring om opstilling af årsrapport... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance Egenkapitalopgørelse Noter... 13

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden YES! GROUP ApS Heibergsgade 12, Aarhus C CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2015

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2015 til 31. december 2015 for Yes! Group ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Ledelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter ledelsens opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Under henvisning til lovgivningens regler herom blev det vedtaget på sidste års generalforsamling, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Ledelsen skal i den forbindelse bekræfte, at selskabet fuldt ud opfylder kravene for at være fritaget for revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 16/05/2016 Direktion Jan Hvid Sørensen Direktør Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Det indstilles til generalforsamlingen, at selskabets årsregnskaber fremover fortsat ikke skal revideres.

5 Side 5 af 15 Revisors erklæring om opstilling af årsrapport Til den daglige ledelse i Yes! Group ApS. Vi har opstillet årsregnskabet for Yes! Group ApS for regnskabsåret 1. januar 2015 til 31. december 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vejle, 16/05/2016 Jørgen Gilling Statsaut. revisor Revisionsfirmaet Jørgen Gilling CVR:

6 Side 6 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består i at drive virksomhed med leasing af personvogne, finansiering og anden efter ledelsens skøn beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Usædvanlige forhold: Selskabets drift for regnskabsåret 1. januar 2015 til 31. december 2015 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold: Regnskabsårets resultat andrager kr og må anses for at være utilfredsstillende. Selskabet forventer i kommende regnskabsår at kunne udvise mere tilfredsstillende resultater. Den regnskabsmæssige egenkapital pr. 31. december 2015 andrager kr efter årets overførsel. Selskabets egenkapital opfylder således ikke længere de stillede krav efter selskabsloven. Det er ledelsens forventning, at fremtidige positive driftsresultater kan retablere egenkapitalen. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

7 Side 7 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2015 til 31. december 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis forventes at være normalt anvendt i sammenlignelige virksomheder og er uændret i forhold til sidste regnskabsår. GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING: Aktiverne indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den aktuelle amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Omsætningen indregnes efter faktureringsprincippet og øvrige indtægter indregnes ligeledes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. BRUTTOFORTJENESTE/-TAB: Selskabet har valgt at anvende bestemmelserne i årsregnskabsloven, hvorefter nettoomsætning, vareforbrug og nogle omkostninger samles i en nettopost benævnt bruttofortjeneste/-tab. Balance ANLÆGSAKTIVER: Anlægsaktiver er værdiansat til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Afskrivningerne foretages på grundlag af den forventede økonomiske levetid svarende til 3-10 år. Der indregnes en scrapværdi i størrelsesordenen 0-10%. Kapitalinteresse i form af andre kapitalandele er værdiansat til dagsværdi og såfremt denne ikke kan fastlægges på et objektivt grundlag anvendes anskaffelsessummen med fradrag af eventuelle nedskrivninger.

8 Side 8 af 15 TILGODEHAVENDER: Tilgodehavender er værdiansat ud fra en individuel vurdering og der er reserveret til eventuelle tab på grundlag af denne vurdering. UDBYTTE: Det eventuelt afsatte udbytte, der forventes vedtaget på en ordinær generalforsamling er opført som en særskilt post under egenkapitalen. GÆLD: Gæld medtages til nominel værdi og den andel af gælden, der eventuelt forfalder senere end 12 måneder fra regnskabsafslutningsdatoen er opført som langfristet gæld. SKATTER: Skat af årets resultat omfatter såvel beregnet skat af årets skattepligtige indkomst som regulering af udskudt skat. Ved beregningen af skat af årets skattepligtige indkomst er anvendt en skattesats på 23,5%. Ved beregningen af hensættelse til udskudt skat er anvendt en skattesats på 22% svarende til den aktuelle selskabsskattesats når den udskudte skat i givet fald tidligst vurderes at skulle betales.

9 Side 9 af 15 Resultatopgørelse 1. jan dec 2015 Note kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

10 Side 10 af 15 Balance 31. december 2015 Aktiver Note kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende skat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Side 11 af 15 Balance 31. december 2015 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

12 Side 12 af 15 Egenkapitalopgørelse 1. jan dec 2015 Registreret kapital mv. Overført resultat Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen kr. kr. kr. kr. Egenkapital, primo Betalt udbytte Årets resultat Egenkapital, ultimo I alt

13 Side 13 af 15 Noter 1. Personaleomkostninger kr. Tkr. Løn og gager ATP-bidrag og andre sociale omkostninger Befordringsgodtgørelse Andre personaleomkostninger Selskabet har gennemsnitligt beskæftiget en medarbejder. 2. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver kr. Tkr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Mindre nyanskaffelser Skat af årets resultat kr. Tkr. Aktuel skat af regnskabsårets skattepligtige indkomst 0 0 Ændring af udskudt skat Regulering af selskabsskat vedrørende tidligere år Selskabet har modtaget selskabsskat retur med kr , netto i løbet af regnskabsåret. 4. Likvide beholdninger kr. Tkr. Indestående i pengeinstitut

14 Side 14 af Registreret kapital mv. Anpartskapitalen består af anparter pålydende kr Anparterne er ikke opdelt i klasser. Ændringer i anpartskapitalen de seneste fem regnskabsår: Anpartskapital ved selskabets stiftelse pr. 30. august Der er ikke foretaget ændringer i anpartskapitalen siden selskabets stiftelse 0 Anpartskapital ultimo kr. 6. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets væsentligste aktivitet består i at drive virksomhed med leasing af personvogne, finansiering og anden efter ledelsens skøn beslægtet virksomhed. Usædvanlige forhold: Selskabets drift for regnskabsåret 1. januar 2015 til 31. december 2015 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold: Regnskabsårets resultat andrager kr og må anses for at være utilfredsstillende. Selskabet forventes i kommende regnskabsår at kunne udvise mere tilfredsstillende resultater. Den regnskabsmæssige egenkapital pr. 31. december 2015 andrager kr efter årets overførsel. Selskabets egenkapital opfylder således ikke længere de stillede krav efter selskabsloven. Det er ledelsens forventning at fremtidige positive driftsresultater kan retablere egenkapitalen. Begivenheder efter regnskabets afslutning: Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 7. Oplysning om eventualforpligtelser KAUTIONS- OG GARANTIFORPLIGTELSER: Selskabet har ikke påtaget sig kautions- og garantiforpligtelser udover garantier forbundet med selskabets normale aktiviteter. 8. Oplysning om sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed Ingen.

15 Side 15 af Oplysning om ejerskab Ejerforhold Alle anparter i selskabet ejes af: Direktør Jan Hvid Sørensen, Heibergsgade 12, 2., 8000 Aarhus C. Nærtstående parter Selskabet har i regnskabsåret haft enkelte transaktioner med nærtstående parter på markedsmæssige vilkår. 10. Oplysning om udskudte skatteaktiver og forpligtelser Selskabet har et ikke udnyttet skattemæssigt underskud, der med de kendte skatteregler kan fremføres tidsubegrænset. Skatteværdien af det skattemæssige underskud andrager 22% med den kendte og aktuelle selskabsskatteprocent. Værdien af det skattemæssige underskud er ikke opført som en regnskabsmæssig værdi i årsregnsskabet, da det ikke med tilstrækkelig sikkerhed kan forventes udnyttet indenfor en kortere årrække.