GELMEDIC HOLDING ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 GELMEDIC HOLDING ApS Årsrapport 1. januar december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24/06/2015 Anders Dam Dirigent

2 Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 9 Balance Noter... 12

3 Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor GELMEDIC HOLDING ApS Søllerød Park Holte Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2014 MOGENS KIBSGAARD. STATSAUTORISERETREVISIONSANPARTSSELSKAB Hesselbjergvej Helsinge DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Gelmedic Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Søllerød, den 16/06/2015 Direktion Anders Dam Bestyrelse Søren Theilgaard Anders Dam

5 Side 5 af 12 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i GELMEDIC HOLDING ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for GELMEDIC HOLDING ApS for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 12 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Usikkerhed om going concern Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på det i årsregnskabets note 3 anførte, hvoraf fremgår usikkerhed om going concern samt at værdien af lånetilgodehavender, inderegnet i balancen med kr , forudsætter at selskabet er i stand til at kommercialisere de selskabet tilhørende patenter med markedsrettigheder i en række lande. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Helsinge, 16/06/2015 Mogens Kibsgaard Statsautoriseret revisor MOGENS KIBSGAARD. STATSAUTORISERETREVISIONSANPARTSSELSKAB

7 Side 7 af 12 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktivitet er at drive handel, service og hermed forbundet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Going concern Ledelsen henviser til årsregnskabets note 3. Udvikling i økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret trimmet patentporteføljen og fået udstedt nye patenter i henholdsvis USA og Kina. Der er lagt en hel ny strategi om kapitalisering og udvikling af produkter under patenterne. Med baggrund heri forhandles der om udvikling, godkendelse, produktion og markedsføring med flere mulige partnere. Selskabets likviditet og økonomiske resultat er fortsat påvirket af den betydelige forsinkelse, der er konstateret ved kommercialiseringen af selskabets produkter. Der foregår forhandlinger om tilførsel af ny kapital med henblik på at forbedre likviditeten, indtil der kommer indtægter fra salg af rettigheder fra selskabets produkter. Det er ledelsens forventning, at den fornødne likviditet til kommercialisering opnås. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke siden regnskabsårets afslutning indtrådt begivenheder af væsentlig betydning for selskabets økonomiske stilling pr. 31. december 2014.

8 Side 8 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til lokaler, salgs- og administrationsomkostninger samt omkostninger i forbindelse med selskabets primære drift. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat udløser ikke selskabsskat. Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomst samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle med regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi

9 Side 9 af 12 Resultatopgørelse 1. jan dec 2014 Note kr. kr. Nettoomsætning Eksterne omkostninger Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

10 Side 10 af 12 Balance 31. december 2014 Aktiver Note kr. kr. Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Side 11 af 12 Balance 31. december 2014 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overkurs ved emission Overført resultat Egenkapital i alt Ansvarlig lånekapital Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Ansvarlig lånekapital Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

12 Side 12 af 12 Noter 1. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overkurs Overført resultat Ialt kr. kr. kr. kr. Saldo primo Årets resultat Egenkapital ultimo Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Ansvarlig lånekapital Oplysning om usikkerhed om going concern Selskabet har i regnskabsåret 2014 haft et regnskabsmæssigt underskud på kr Selskabets forpligtelser pr. 31. december 2014 overstiger pr. samme dato selskabets aktiver med kr , forudsat at de i årsregnskabet opførte lånetilgodehavender, kr , indgår til den bogførte værdi. Ved målingen af lånetilgodehavender er forudsat, at selskabet kan kommercialisere produkter fra sine patenter. Selskabets økonomi har i det forløbne regnskabsår ikke været i stand til at imødekomme overholdelse af indgåede afdragsforpligtelser overfor finansielle- og ydelseskreditorer, hvorfor der kan rejses tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. En fortsættelse af driften forudsætter, at selskabet indhenter yderligere lånekapital og endvidere, som ovenfor anført, hurtigt kommercialiserer produkter fra sine patenter. Selskabet forhandler i øjeblikket med potentielle investorer om overdragelse af brugsrettighederne til såvel patenterne som til markedsføringsrettighederne.