Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni 2014/ halvårsregnskab. Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej Charlottenlund

Transkript

1 Rapportering 2014 Captia sag Økonomisk rapportering pr. 30. juni 2014/ halvårsregnskab Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej Charlottenlund

2 Indholdsfortegnelse Indledning... 2 Økonomisk sammenfatning... 2 Driftsudgifter... 3 Bruttoliste over ansøgte tillægsbevillinger... 6 Teknik- og Miljøudvalget, skattefinansieret... 7 Teknik- og Miljøudvalget, brugerfinansieret... 7 Kultur- og Fritidsudvalget... 8 Børne- og Skoleudvalget... 8 Socialudvalget... 9 Økonomiudvalget Finansiering og NESA midler Side 1

3 Indledning Med udgangspunkt i det registrerede forbrug pr. 30. juni 2014 og en opfølgning på de centrale økonomiske faktorer forelægger ØKONOMI den økonomiske rapportering for 2. kvartal 2014 til godkendelse. Kvartalsrapporteringen/halvårsregnskabet forelægges i august 2014 fagudvalgene, Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen. Kvartalsrapporteringen udgør samtidig kommunens halvårsregnskab, som skal godkendes af Kommunalbestyrelsen, indsendes til Økonomi- og Indenrigsministeriet og offentliggøres på kommunens hjemmeside. Økonomisk sammenfatning Strukturelt resultatbudget 2014 Beløb i mio. kr. Oprindeligt Korrigeret Genbevilling: Korrigeret Ansøgning Genbevilling: Forventet indtægter angives med "-" budget 2014 budget 2014 Overførsler fra budget 2014 tillægsbevillinger Forventet overførsel Regnskab (excl. genbev.) 2013 til 2014 fra 2014 til Det skattefinansierede område Skatter , ,1 0, ,1 8,0 0, ,1 Tilskud og udligning 1.202, ,5 0, ,5-0,3 0, ,2 Renter (netto - ekskl. NESA) -2,8-2,8 0,0-2,8 1,1 0,0-1,7 Finansiering i alt , ,4 0, ,4 8,8 0, ,6 Driftsudgifter (serviceudgifter) 3.090, ,6 112, ,8 2,1-112, ,7 Driftsudgifter (øvrige udgifter) 759,3 748,3 0,0 748,3 0,0 0,0 748,3 Afdrag på lån 28,2 28,2 0,0 28,2 0,0 0,0 28,2 Strukturelt driftsresultat -161,8-164,3 112,2-52,1 10,9-112,2-153,4 Anlægsudgifter 330,7 419,6 216,4 636,0 0,0-107,1 528,9 Resultat skattefinansieret område 168,9 255,3 328,6 583,8 10,9-219,3 375,5 Resultat af forsyningsvirksomheder 93,0 187,0 18,7 205,7 0,3-1,9 204,1 - Forsyningsvirksomheder - drift -8,7-1,7 1,9 0,2 0,3-1,9-1,4 - Forsyningsvirksomheder - anlæg 101,7 188,6 16,8 205,5 0,0 0,0 205,5 Øvrige finansposter -106,1-297,4-167,6-465,0 0,0 0,0-465,0 - Balanceforskydninger (netto) 3,7-80,3-7,9-88,2 0,0 0,0-88,2 - Låneoptagelse -109,8-217,1-159,7-376,8 0,0 0,0-376,8 NESA-midler -75,0-76,6 0,0-76,6-3,4 0,0-80,0 Finansieringsoverskud (- = forøgelse af kasseb.) 80,8 68,2 179,7 247,9 7,8-221,2 34,6 Forbrug af kassebeholdningen 80,8 0,0 34,6 Forøgelse af kassebeholdningen 0,0 Likviditet primo ,0 Forventet likviditet ultimo ,2 258,4 Likviditetsforventning ultimo 2014 Den forventede likviditet ultimo 2014 skønnes på nuværende tidspunkt at udgøre 258,4 mio. kr., hvilket er en forbedring på 46,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budgetlagte på 212,2 mio. kr. Likviditetsudviklingen fremgår af det strukturelle resultatbudget ovenfor. Finansposter Det korrigerede budget og regnskab er påvirket af købet af Copenhagen International School. Købet er optaget som en anlægsudgift i 2014, men da 2. rate af betalingen tidligst forfalder i 2016 medfører købet samtidigt en hensættelse under Balanceforskydninger. Samlet medfører forskydningerne ingen påvirkning af likviditeten. Både udgiften i 2014 til 1. rate og udgiften i 2016 til 2. rate vil blive finansieret af Nesa-beholdningen, jf. beslutningen fra Kommunalbestyrelsen i junimødet. Side 2

4 Tidsforskydninger af kommunens låneoptagelse i forbindelse med ældreboligbyggeri og fjernvarmeudbygningen er bestemmende for udviklingen i de finansielle poster og dermed for skønnet over likviditeten pr. 31. december Der er i alt overført lånebeløb på ca. 160 mio. kr. fra 2013 til 2014, herunder 122 mio. kr. vedrørende lånefinansiering af ældreboligerne på Jægersborghave. Langt hovedparten af anlægsudgifterne til Jægersborghave er afholdt i 2013, mens låneprovenuet er overført til kommunens kassebeholdning i juni Låneoptagelsen er således en betydelig forklaring på den styrkede likviditet i kvartalsrapporteringen i forhold til det oprindeligt vedtagne budget. Driftsudgifter I forbindelse med halvårsregnskabet skønnes kommunens serviceudgifter at andrage 3.100,7 mio. kr., hvilket er 10,6 mio. kr. højere end det vedtagne budget og ca. 2,1 mio. kr. højere end det korrigerede budget. Den løbende vurdering af det forventede regnskab - servicerammen Feb Mar Apr Maj Juni mio. kr. Oprindeligt budget 3.090, , , , ,1 Korrigeret budget 3.090, , , , ,6 Forventet regnskab 3.098, , , , ,7 Afvigelse ml serviceramme og forventet regnskab -8,1-8,5-8,5-8,5-10,6 Modsatrettet forventes forsørgelses- og beskæftigelsesudgifterne (øvrige udgifter) at blive 748,3 mio. kr.. eller knap 11 mio. kr. under det oprindelige budget. Mindreforbruget kan primært henføres til Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget (kontante ydelser og revalidering) samt Børne- og Skoleudvalget vedr. teknisk omlægning af 41/44, jf. præcisering fra Rigsrevisionen i samråd med Socialministeriet vedr. aflastning i hjemmet. Den løbende vurdering af det forventede regnskab - øvrige udgifter Feb Mar Apr Maj Juni mio. kr. Oprindeligt budget 759,3 759,3 759,3 759,3 759,3 Korrigeret budget 759,3 759,3 748,3 748,3 748,3 Forventet regnskab 747,5 748,4 748,3 748,3 748,3 Afvigelse mellem budget og forventet regnskab 11,8 10,9 11,0 11,0 11,0 Samlet set er der tale om en meget stabil vurdering af driftsudgifterne til og med juni For det brugerfinansierede område forventes nettoforbruget at udgøre -1,4 mio. kr. i modsætning til et oprindeligt budgetlagt niveau på -8,7 mio. kr. Sammenholdes den aktuelle vurdering med det korrigerede budget på -1,7 mio. kr. er der tale om en beskeden afvigelse på 0,3 mio. kr. Økonomitabel over forventet regnskab, driftsudgifter. Nedenfor er illustreret det forventede regnskab 2014 pr. 30. juni pr. udvalg/målområde fordelt på serviceudgifter, forsørgelses- og beskæftigelsesudgifter (øvrige udgifter) samt Forsyning. Afvigelsen mellem korrigeret nettobudget incl. Forsyning på 3.845,2 mio. kr. og forventet regnskab på 3.847,6 mio. kr. afspejles i områdernes ansøgninger om tillægsbevillinger senere i notatet. Det korrigerede nettobudget i oversigten er incl. godkendte tillægsbevillinger pr. 1. kvartal (TB1) og excl. genbevillinger fra 2013 til Side 3

5 Side 4

6 Mio. kr. Mio. kr. ØKONOMISK RAPPORTERING PR. 30. JUNI 2014 / halvårsregnskab Anlæg Det forventede regnskab pr. 30. juni 2014 er byggestyrernes estimater ud fra en vurdering af deres konkrete anlægsprojekter. Periodiseringen i graferne er baseret på forbrugsmønsteret a. Forsyningsområdet: Det korrigerede budget på forsyningsområdet udgør 205,5 mio. inkl. genbevillinger pr. 30. juni Det forventede regnskab pr. 30. juni udgør 205,5 mio. kr. således at det korrigerede budget forventes forbrugt. De samlede forsyningsinvesteringer vedrører fjernvarmeudbygningen, indkøb af affaldsbeholdere samt genbrugsstationen. Der er pr. 30. juni forbrugt 129,5 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 63 % af det forventede regnskab. Den høje forbrugsprocent skyldes, at projekterne Udbygningen af fjernvarme fase 1 og Udbygningen af fjernvarme fase 2 fortsætter fra tidligere år. Fase 1 forventes afsluttet i løbet af sommeren Fase 2 forventes også delvist afsluttet i løbet af sommeren Fase 2 etape 2.6 til 2.10 forventes udført i perioden 2015 til Akkumuleret anlægsforbrug - set i forhold til korrigeret budget og forventet regnskab pr Forsyningsområdet Korrigeret budget 2014 fordelt som gennemsnitligt forbrugsmønster Forventet regnskab 2014 fordelt som gennemsnitligt forbrugsmønster Akkumuleret faktisk forbrug ,9 36,2 51,7 73,2 110,1 129,5 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 6,5 12,5 17,8 31,0 49,0 66,5 86,0 113,2 131,5 152,2 170,2 199,2 205,5 6,5 12,5 17,8 31,0 49,0 66,5 86,0 113,2 131,5 152,2 170,2 199,2 205,5 Sup p. b. Skattefinansieret område: Det korrigerede budget på det skattefinansierede området udgør pr. 30. juni 2014 i alt 636,0 mio. kr. inkl. genbevillinger fra Det forventede regnskab udgør 528,9 mio. kr. Investeringerne vedrører bl.a. Gentofte Sportspark, ældreboliger, ejendomsrenovering, vejvedligeholdelse mv. samt køb af Copenhagen International School. Der er pr. 30. juni forbrugt 106,6 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 20 % af det forventede regnskab. Akkumuleret anlægsforbrug - set i forhold til korrigeret budget og forventet regnskab pr Skattefinansieret område Korrigeret budget 2014 fordelt som gennemsnitligt forbrugsmønster Forventet regnskab 2014 fordelt som gennemsnitligt forbrugsmønster Akkumuleret faktisk forbrug ,2 17,2 38,6 56,4 81,1 106,6 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Supp. 28,0 60,1 98,8 140,8 183,0 236,5 286,7 341,4 397,8 449,7 507,1 577,9 636,0 23,3 50,0 82,2 117,1 152,2 196,7 238,4 283,9 330,8 374,0 421,7 480,6 528,9 Side 5

7 Bruttoliste over ansøgte tillægsbevillinger/neutrale budgetomplaceringer. Samlet oversigt over de enkelte målområders/udvalgs ansøgninger om tillægsbevillinger samt udgiftsneutrale budgetændringer med en samlet nettovirkning på 7,847 mio. kr. Ændringerne er specificeret fra næste side og frem i notatet. Side 6

8 De enkelte udvalgs ansøgninger. Teknik- og Miljøudvalget, skattefinansieret (i kr.) Ansøgning om tillægsbevillinger (anlæg). Målområde 32 - Park og vej Målområde 36 - Klima, Natur og Miljø I alt Ansøgninger i alt, Teknik- og Miljøudvalget, skattefinanisieret serviceudgifter øvrige udgifter Bemærkninger til Teknik- og Miljøudvalget, skattefinansieret Ansøgning om tillægsbevillinger (anlæg) På Kommunalbestyrelsens møde den 31. marts 2014, pkt. 6, blev der anlægsbevilget 11,810 mio. kr. til renovering af fortove Der har vist sig et yderligere behov for midler til fortovsrenoveringen 2014, så der søges en udgiftsneutral omplacering på 0,590 mio. kr. fra Belægningsstrategi til Renovering af fortove Teknik- og Miljøudvalget, brugerfinansieret (i kr.) Ansøgning om tillægsbevillinger (drift). Målområde 30 - Forsyning I alt Ansøgninger ialt, Teknik- og Miljøudvalget, brugerfinansieret serviceudgifter øvrige udgifter Bemærkninger til Teknik- og Miljøudvalget, brugerfinansieret Ansøgning om tillægsbevillinger (drift) Målområde 30 Forsyning Affald og Genbrug tillægsbevilling på 0,3 mio. kr. Indførelsen af det nye affaldssystem har bevirket, at enkelte borgere har kunnet nednormere deres behov for volumen(antal skraldespande) til restaffald, idet en del af affaldet fremover bliver indsamlet som genanvendeligt affald. Da opkrævningen af renovationsgebyret styres af det tilmeldte volumen(antal skraldespande) restaffald, forventes konsekvensen af disse nednormeringer at bevirke en på 2,3 mio.kr. Derudover en mindreudgift på 2,0 mio. kr. på storskraldordningen, idet omfanget af indsamlet storskrald er mindre end oprindeligt forudsat ved budgetlægningen. Side 7

9 Kultur- og Fritidsudvalget serviceudgifter (i kr.) Ansøgning om finansielt neutrale budgetomplaceringer. Målområde 38 - Idræt og Fritid I alt øvrige udgifter Ansøgninger i alt, Kultur- og Fritidsudvalget Bemærkninger Kultur- og Fritidsudvalget Ansøgning om finansielt neutrale budgetomplaceringer. Målområde 38 Idræt og fritid Der søges budgetomplaceret 0,140 mio. kr. fra målområde Skole og Fritid til aflønning af administrativt personale under målområde idræt og fritid. Overførslen vedrører sekretæropgaver for PSS (Platform for Strategisk Skoledelse) m.m. Børne- og Skoleudvalget serviceudgifter (i kr.) Ansøgning om finansielt neutrale budgetomplaceringer. Målområde 42 - Skole og Fritid Målområde 44 - Dagtilbud for småbørn Målområde 46 - Forebyggelse og sundhedsfremme for børn og unge I alt Ansøgninger i alt, Børne- og Skoleudvalget øvrige udgifter Bemærkninger til Børne- og Skoleudvalget Ansøgning om finansielt neutrale budgetomplaceringer. Målområde 42 Skole og Fritid. Der søges budgetomplaceret i alt 0,713 mio. kr. fra Skole og Fritid fordelt med 0,573 mio. kr. til indretningen af tandklinik under målområdet Forebyggelse og sundhedsfremme for børn og unge (BOS) samt 0,140 mio. kr. til aflønning af administrativt personale under målområde Idræt og Fritid. Overførslen vedrører sekretæropgaver for PSS (Platform for Strategisk Skoledelse) m.m. Målområde 46 Forebyggelse og sundhedsfremme for børn og unge Til indretning af tandklinik søges budgetomplaceret 0,573 mio. kr. fra målområde Skole og Fritid til målområde Forebyggelse og sundhedsfremme for børn og unge. Side 8

10 Socialudvalget (i kr.) Ansøgning om tillægsbevillinger (drift). serviceudgifter øvrige udgifter Målområde 50 - borgere med handicap (drift) I alt Ansøgning om finansielt neutrale budgetomplaceringer Målområde 50 - borgere med handicap (drift) I alt Ansøgninger i alt, Socialudvalget Bemærkninger til Socialudvalget Ansøgning om tillægsbevillinger (drift) Målområde 50 - Borgere med handicap (drift). Antallet af Gentofteborgere på længerevarende botilbud er faldende, hvorfor der søges om en tillægsbevilling på -2,5 mio. kr. Modsatrettet er der en stigende efterspørgsel efter midlertidig botilbud og forebyggende indsats og der søges således om en tillægsbevilling på 2,5 mio. kr. Den samlede nettovirkning af ansøgningerne indenfor målområdet er lig nul. Ansøgning om finansielt neutrale budgetomplaceringer. Målområde 50 - Borgere med handicap (drift). Der søges budgetomplaceret 0,370 mio. kr. fra målområde Borgere med handicap til aflønning af administrativt personale under målområde Politisk ledelse, administration m.v. (ØU) Overførslen vedrører handicapinitiativer finansieret af Puljen til svage grupper. Side 9

11 Økonomiudvalget serviceudgifter (i kr.) Ansøgning om tillægsbevillinger (drift) Politisk ledelse, administration m.v I alt øvrige udgifter Ansøgning om finansielt neutrale budgetomplaceringer Politisk ledelse, administration m.v I alt Ansøgninger i alt, Økonomiudvalget Bemærkninger til Økonomiudvalget Ansøgning om tillægsbevillinger (drift) Målområde 56 - Politisk ledelse, administration m.v. Det faste vederlag for medlemskab af Kommunalbestyrelsen er forhøjet til kr. årligt fra 1. juli (Bekendtgørelse om vederlag, diæter, pension m.v. for varetagelsen af kommunale hverv) Der søges om en tillægsbevilling på 175 t.kr til dækning af merudgiften i Tilsvarende korrektion foretages via budgetforslaget Oprettelsen af Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget medfører øgede udgifter til vederlag på kr. årligt. Ændringen af Gentofte Kommunes styrelsesvedtægt, hvor der indføres vederlag til næstformænd i udvalgene og vederlag til enkelte formænd er blevet forhøjet, medfører merudgifter til vederlag på yderligere kr. årligt. De samlede udgifter til vederlag mv. forventes at udgøre 5,3 mio.kr. Budgettet udgør 5,1 mio.kr., hvorfor der søges om en tillægsbevilling på 200 t.kr. i 2014, dvs. at restbeløbet finansieres indenfor den eksisterende ramme. Tilsvarende korrektion søges på budgetforslaget Kontanthjælpsreformen medfører en række nye administrative opgaver i jobcenteret, da der bl.a. skal afholdes flere samtaler med borgerne. Den nye arbejdsmarkedsydelse medfører flere administrative opgaver i Ydelsescenteret som følge af, at der skal afholdes flere samtaler med borgerne. På den baggrund søges om en tillægsbevilling på t.kr. til Job og Ydelser. Merudgifterne er kompenseret via bloktilskuddet. Tilsvarende korrektion foretages via budgetforslaget Ansøgning om finansielt neutrale budgetomplaceringer Målområde 56 - Politisk ledelse, administration m.v. På baggrund af tidligere års indtægtsniveau vurderes det, at IT s indtægter ved internt videresalg af IT-udstyr i 2014 vil udgøre 6,0 mio.kr. Der søges derfor om at forhøje indtægtsbudgettet med t.kr. i IT, således at indtægtsbudgettet herefter udgør 6,0 mio.kr. Udgiftsbudgettet forhøjes tilsvarende hvorfor IT s samlede nettobudget derfor ikke ændres. Der søges om at overføre 1,0 mio.kr. fra bevilling til Kompetencefonden til tjenestemandspensioner. Gentofte Kommunes bidrag til Kompetencefonden afregnes som en andel af de samlede lønsummer og den forudsatte pulje på 1,0 mio.kr. kommer derfor ikke i anvendelse. Der forventes derimod merudgifter til tjenestemandspensioner, og midlerne foreslås derfor omprioriteret hertil. Udgifterne til tjenestemandspension er stigende, og der forventes yderligere korrektioner hertil pr. 30/9. Der søges budgetomplaceret 0,370 mio. kr. fra målområde Borgere med handicap (SU) til målområde Politisk ledelse, administration m.v.. Overførslen vedrører handicapinitiativer finansieret af Puljen til svage grupper. Side 10

12 Finansiering og NESA-midler Ansøgning om tillægsbevillinger. Finansiering, herunder renter ekskl. NESA NESA-midler I alt Bemærkninger til finansiering og NESA-midler Ansøgning om tillægsbevillinger Renteafkast NESA, på 3,4 mio. kr. Afkastet fra NESA-midlerne forventes nu til at blive 7,4 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget 4 mio. kr. Der søges således om en på 3,4 mio.kr. Merindtægten skyldes periodisering af renteindtægter fra 2013 til 2014 på i alt 2,3 mio. kr., en realiseret kursgevinst på 0,7 mio. kr., samt omkring 0,4 mio. kr. i forventet merrenteindtægt i forhold til vurderingen på budgetlægningstidspunktet. Dækningsafgift af erhvervsejendomme, på 8 mio. kr. Der skønnes en vedr. dækningsafgift af erhvervsejendomme på 8 mio. kr. ift. det oprindelige budget som er på 70 mio. kr.. Det lavere provenu skyldes tilbagebetaling af dækningsafgift vedr. erhvervsejendomme. Primært vedrørende to ejendomme, som har fået nedsat tidligere års vurderinger (hertil kommer rentegodtgørelse se nedenfor). Tilbagebetalingen vedr. ejendomme på Tuborg Parkvej (for skatteårene ) og på Strandvejen (for skatteårene ) efter klagemyndighedens afgørelse. Betaling af rentegodtgørelse vedr. tilbagebetaling af dækningsafgift af erhvervsejendomme, merudgift på 1,1 mio. kr. Som følge af tilbagebetaling af dækningsafgift (se ovenfor) har kommunen betalt rentegodtgørelse på 1,1 mio. kr. Der søges derfor om 1,1 mio. kr. til dækning af udgiften. Bloktilskud, Midtvejsregulering, 4,644 mio. kr. Bloktilskuddet er, som følge af ændrede af opgaver mv. (DUT-princippet) forøget med 352 mio. kr. i 2014 på landsplan. Gentofte Kommunes andel heraf udgør 4,644 mio. kr. dvs. der søges om en på 4,644 mio. kr. Reguleringen afregnes i sidste kvartal af Beskæftigelsestilskud, Midtvejsregulering, merudgift 4,372 mio. kr. I kommunens oprindelige budget 2014 er der budgetteret med et beskæftigelsestilskud fra staten på i alt 107,5 mio. kr., heraf er der indregnet en positiv midtvejsregulering på 3,652 mio. kr. Økonomi- og Indenrigsministeriets har - på baggrund af det seneste skøn over udviklingen ledigheden på landsplan (fra maj 2014) - udmeldt, at Gentofte Kommunes beskæftigelsestilskud vil blive nedreguleret med i alt 0,720 mio. kr. (vedr. efterregulering for 2013 og midtvejsregulering for 2014). Dvs. der søges om en tillægsbevilling på udgift 4,372 mio. kr. Reguleringen afregnes i sidste kvartal af Side 11