Første trimester Revurdering af budget Maj 2011

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Første trimester Revurdering af budget Maj 2011"

Transkript

1 4b Første trimester Revurdering af budget 2011 Maj 2011

2 Kolofon Dato 31. maj 2011 Bestyrelsesforelæggelse af revurdering af budget 2011 Controllerenheden Koncernadministration Koncernøkonomi

3 Indhold Indledning 4 Rektors indstilling og budgetberetning 5 Opmærksomhedspunkter 7 Ordinære udannelser (OU) 7 Efter og videreuddannelser (EVU) 8 Lønomkostninger og ny arbejdstidsaftale 9 Indkøbsbesparelser 10 Globaliseringsmidler 11 Status: Campusstrategi og flytteprojekt 12 Revideret budget Resultatopgørelse 13 Samlet overblik over ændringer fra B2011 A til B2011 B 14 Balance 15 3

4 Indledning Med årsregnskabet for 2010 blev forudsætningerne for budget 2011 væsentligt forandret. Budget 2011 er derfor revurderet efter bestyrelsens godkendelse. Revurderingen af budget 2011 har taget udgangspunkt i en revurdering af indtægtsforventningerne sammenholdt med krav til lønsomhed fortrinsvis inden for Metropols ordinære uddannelser samt efter- og videreuddannelsesområdet. Trimesteropfølgning efter 1. trimester 2011 er opbygget som følger: Afsnit 1 indeholder rektors indstilling til revurdering af budget 2011 Afsnit 2 gennemgår nedenstående opmærksomhedspunkter i forhold til budget 2011 fra efteråret 2010 (budget 2011-A) samt det revurderede budget for 2011 (budget 2011-B): Metropols ordinære uddannelser Metropols efter- og videreuddannelsesområde Lønomkostninger og ny arbejdstidsaftale Indkøbsbesparelser Globaliseringsmidler Status: Campusstrategi og flytteprojekt. Afsnit 3 præsenterer Metropols samlede revurderede budget for 2011 i form af resultatopgørelse og balance. 4

5 Rektors indstilling og budgetberetning Revurderingen af budget 2011 er sket på med udgangspunkt i den plan for revision af budget 2011, som bestyrelsen har godkendt i april Revurderingen af budget 2011 har haft som mål at videreføre intentionerne fra det oprindelige budget om drift i balance sammenholdt med investeringer i Campusstrategi og flytteprojekt samt brug af globaliseringsmidler til en række forsknings- og udviklingsprojekter. Derudover har revurdering af budget 2011 taget udgangspunkt i følgende initiativer: Opfølgning på indtægtsforudsætninger for ordinær uddannelse (OU) og efter- og videreuddannelse (EVU) Indføring af krav om lønsomhed med tilhørende faste mål for henholdsvis OU og EVU Konkrete omkostningsreduktioner ved indkøbsbesparelser Forslag til annullering af lønforhandlinger i 2011 Krav om overhead på brugen af globaliseringsmidler Mere undervisning via en ny arbejdstidsaftale. Det revurderede budget for 2011 indeholder en nedjustering af de samlede indtægtsforventninger på 7,9 mio. kr. Denne nedjustering modsvares af konkrete omkostningsreduktioner på 7,7 mio. kr. Det revurderede budget 2011 er således udtryk for, at driften budgetteres i balance, og at der er føling med udviklingen i indtægter og udgifter. Krav til lønsomhed er ikke fuldt ud opfyldt på nuværende tidspunkt for EVUområdet. Det er vurderingen, at de opstillede lønsomhedskrav kræver strategiske og organisatoriske ændringer, herunder tilpasning af staben. Det må betragtes som urealistisk at kunne opnå effekt af sådanne tiltag allerede i 2011, og fuld effekt i 2012 kræver umiddelbar handling. Rektor indstiller, at bestyrelsen godkender det samlede revurderede budget for Metropol for 2011, idet: Det revurderede budget for 2011 er budgetteret i balance og er udtryk for at Metropol er på rette vej. 5

6 Den ønskede forretningsmæssige balance, som udtrykt gennem kravene til lønsomhed, er en langsigtet proces, der for alvor skal løses strategisk gennem organisatorisk forenkling og ledelsesmæssig prioritering, som kan påbegyndes med oplægget til justering af Metropols organisation. Problematikken vedrørende uensartethed i allokering af lønomkostninger (konteringspraksis) vil blive løst i løbet af 2011 gennem udarbejdelse af fælles, bindende retningslinjer og vejledninger. 6

7 Opmærksomhedspunkter Ordinære udannelser (OU) Revurderingen af budget for 2011 (B2011-B) for grunduddannelserne har særligt taget afsæt i forårets indberetning af STÅ. I forhold til forventningerne i budgettet fra efteråret 2010 (B2011-A) afviger første halvårs STÅ-indberetning med et fald på 66 STÅ svarende til 2 %. I kroner betyder denne afvigelse 6,4 mio. kroner eller 4 % fald i indtægterne. Størst fald ses hos Laborant- og Procesteknologuddannelsen, Ernæring- og Sundhedsuddannelsen, Global Nutrition and Health, Fysioterapeutuddannelsen og Administrationsuddannelserne. Generelt falder teori-stå og færdiggørelses-stå, hvorimod praktik-stå er højere end forventet. Faldet er generelt sket på de uddannelser, som i forhold til regnskab 2010 forventede en stigning. I de tilfælde, hvor de færre STÅ skyldes studerende, der ikke har bestået deres eksaminer, forventes en del af indtægterne indhentet ved anden indberetning af STÅ, som følge af beståede reeksaminer. I de tilfælde hvor årsagen kan skyldes studerendes frafald, er indtægterne for næste halvår nedskrevet. På baggrund af forårets indberetning har uddannelserne i B2011-B nedskrevet deres forventninger til årets indtægter med 3,2 mio. kr. i forhold forventningerne i B2011-A. Som det fremgår af Tabel 1, er den revurderede indtægtsforventning til 2011 stadig en stigning i forhold til de realiserede indtægter i Tabel 1: Revurdering af indtægter på OU mio. kr. R2010 B2011 A B2011 B Indtægter 353,0 366,2 363,0 Tilpasningen af omkostningsniveauet til faldet i indtægterne er imødekommet på de fleste af uddannelserne. Handlingsplaner er igangsat, og der vises tilbageholdenhed på øvrige driftsomkostninger. På nogle få uddannelser er omkostningerne steget i forhold til B2011-A, hovedsaglig på grund af omfordeling af lønbudgetterne inden for den pågældende enhed/sted, hvilket må betragtes som et udtryk for en teknisk regulering i forhold til en ellers mangelfuld allokering i B2011-A. 7

8 Ser man grunduddannelserne under et er det ledelsens vurdering, at kravet om fastholdelse af lønsomhed fra 2010 er imødekommet. Efter- og videreuddannelser (EVU) Efter 1. trimester har EVU-området i Metropol realiseret 35 % af de forventede indtægter, 41 % på åbne uddannelsesaktiviteter og 23 % på IDV-aktiviteter. Generelt set går det godt for åben uddannelse, men for så vidt angår IDV har stort set alle EVU-enheder store udfordringer. EVU-enhedernes forretning har været og er udfordret af bl.a. ringe interesse for rekvirerede forløb, langt færre tilmeldinger på katalogkurser samt øget konkurrence fra Personalestyrelsens udbud, som er et område, hvor Metropol har været stærk historisk. Derudover er der tale om en bevægelse blandt aftagerne fra IDV til ÅU, der udløser ECTS og statsstøtte til deltagelse. Figur 1: STÅ på åben uddannelse Total ÅU Q B2011 Denne afmatning i efterspørgslen og den stigende konkurrence har medført, at EVU-området har sænket sine indtægtsforventninger i 2011 med 17,5 mio. kr., hvor hele faldet sker på IDV, idet forventningsniveauet til indtægterne på ÅU stort set fastholdes, jf. Tabel 2. Tabel 2: Revurdering af indtægter på EVU mio. kr. R2010 B2011 A B2011 B ÅU 101,9 126,0 125,8 IDV 70,4 69,1 51,8 I alt 172,3 195,1 177,6 EVU-området forventer stadig flere indtægter end realiseret i 2010 og i B2011-B ligger der forventning om en stigning på 3 % mod oprindeligt forventet stigning på 13 % i B2011-A. 8

9 Niveauet for indtægterne vurderes at afspejle den aktuelle markedsudvikling, men ændringer i bl.a. kommunernes og hospitalernes økonomi samt udmøntningen af trepartsmidlerne påvirker efterspørgslen på EVU-områdets produkter og dermed indtægtsforventningerne. Omkostningsniveauet er forsøgt tilpasset på EVU-enhederne. Der er foretaget en tilpasning på kort sigt, men en yderligere tilpasning af omkostningerne kræver beslutninger af mere strategisk karakter såsom reorganisering og/eller opgavebortfald. Kravet til stigende lønsomhed på EVU er ikke nået med det revurderede budget for Lønsomhed på det samlede EVU er ikke kun blevet udfordret i forhold til enhedernes vanskeligheder med at tilpasse omkostningsniveau svarende til nedjusteringen i indtægtsforventninger. En række enheder har benyttet revurderingen af budget 2011 til budgetmæssigt at rette op på den manglefulde allokering af især lønforbrug, som blev påpeget i den analyse af lønsomheden på OU og EVU, som blev udarbejdet til bestyrelsen i april Dette betyder, at faldet i de samlede indtægtsforventninger på 16 mio. kr. modsvares med en reduktion i det samlede omkostningsniveau på 8,5 mio. kr. Dette forhold gør, at den budgetterede lønsomhed på det samlede EVU i B2011-B ikke kun er lavere end den budgetterede lønsomhed i B2011-A, da flere lønudgifter henføres til EVU. Der er således også til dels tekniske årsager til faldet i lønsomhed. Lønomkostninger og ny arbejdstidsaftale Som følge af beslutningen om at reducere lønforbedringspuljen nedjusteres Metropols lønomkostninger med 2 mio. kr., jf. Tabel 3, for at fastholde omkostningerne på kort sigt. Personalereduktioner vil ikke få effekt på økonomien på nuværende tidspunkt. Tabel 3: Revurdering af lønomkostninger Tilbagemeldingerne fra områdernes revurdering af budget 2011 viser, at nedsættelsen af indtægtsforventninger kun har bevirket mindre justeringer i formio. kr. R2010 B2011 A B2011 B Egentlig løn 434,1 437,1 435,7 Pension/ATP 60,1 64,2 63,6 Over/merarbejde 4,6 4,0 4,0 Diverse refusioner 21,4 15,0 15,0 I alt 477,4 490,3 488,3 9

10 ventningen til de samlede lønomkostninger i Det er således forventningen, at Metropols samlede lønomkostninger i 2011 vil kunne holdes inden for det revurderede budget for Da der pt. ikke foreligger en ny arbejdstidsaftale for undervisergruppen, er der på nuværende tidspunkt ikke indarbejdet effekt af en sådan i det revurderede budget for Det er dog Metropols vurdering, at der både som følge af en ny arbejdstidsaftale og som følge af et skærpet fokus på over- og merarbejde i 2. halvår vil kunne opnås en ydereligere reduktion af lønsummen. Over- og merarbejde for underviserne udgjorde således ca. 6 mio. kr. i Indkøbsbesparelser I 2010 blev der i samarbejde med Deloitte udarbejdet en analyse af Metropols organisering af indkøb. Deloittes rapport belyser en række områder med besparelsespotentiale. Som følge af rapportens resultater har Metropol øget fokus på indkøb og på de potentielle besparelser. I begyndelsen af 2011 er der derudover investeret i et analyseværktøj, SAS Indkøbsanalyse, som kan benyttes til at konkretisere indsatsområderne. Der er nedsat en projektgruppe for at gennemføre mere målrettede analyser ved hjælp af det nye analyseværktøj. Først og fremmest vil fokus ligge på udvalgte områder inden for Koncernadministration, der har ansvaret for de større indkøbsområder, og det er Metropols vurdering, at de potentielle besparelser primært vil skulle findes her. Målet med SAS Indkøbsanalyse er dog, at der på sigt bliver lavet nogle brede analyser for hele Metropol, der kan hjælpe til at fremme betalingsbetingelser, godkendelsesprocesseer, indkøbsaftaler og overholdelsen af disse for at finde yderligere besparelser i hele Metropol. I budget 2011-A var der ikke forudsat reduktioner af omkostningerne som konsekvens af øget opmærksomhed på indkøbsområdet. I 2011 er allerede realiseret en besparelse på 0,5 mio. kr. for telefoni, som er opnået gennem forhandlinger af en ændret aftale med Telenor, der følger en bredere aftale, staten har indgået. Metropol forventer, at der er potentiale for følgende yderligere besparelser allerede i 2011: 0,3 mio. kr. på gebyrer og afgifter Her fokuseres i første omgang på at overholde de korrekte betalingsbetingelser, og herved reducere de gebyrer, der tillægges fakturaer ved for sen betaling. Herudover skal det belyses, hvilke afgifter der kan reduceres fra leverandørs side. Dette punkt er i proces og forventes afspejlet i budgettet 2011 i forbindelse med 2. trimesteropfølgning. 0,45 mio. kr. på diverse på bygningsområdet 10

11 Koncernbygninger er i gang med at se deres udbud af håndværkydelser (spjældopgaver) efter i sømmene. Dette er ligeledes i proces. 0,5 mio. kr. på vagt og alarm Koncernbygninger arbejder med konkurrenceudsættelse på området. Der er også en korrespondance i gang mellem KU og Metropol om at indgå en evt. samtale på området. Besparelsen er i proces og forventes effektueret ved afslutningen på T2. 0,5 mio. kr. på øvrige udbud Metropol vurderer, at der ligger yderligere besparelsespotentiale end ovenstående, og der vil derfor blive arbejdet yderligere på at hente flere besparelser efter 1. trimesteropfølgning på diverse udbud. 0,3 mio. kr. på softwareaftale På it-området kan hentes en yderligere besparelse på ved at indgå en ny softwareaftale med Microsoft, der betyder, at Metropol kun betaler pr. medarbejder og ikke pr. PC. Denne besparelse er i proces og ligger ikke fast på nuværende tidspunkt. Den allerede realiserede besparelse sammenholdt med de forventede yderligere besparelser, som vil kunne indhøstes i løbet af 2011, giver en samlet indkøbsbesparelse på 2,55 mio. kr. Dette beløb er indregnet i det revurderede budget for Globaliseringsmidler I budget 2011-A var alene indregnet allerede disponerede globaliseringsmidler, dvs. disponerede midler fra tidligere år. I det revurderede budget afspejles stadig kun gamle globaliseringsmidler, som var medtaget i B2011-A. De nye globaliseringsmidler er kun indregnet i de tilfælde, hvor der er indgået aftaler om igangsættelse af projekter. De øvrige globaliseringsmidler er disponeret og vil blive indarbejdet i budgettet i forbindelse med 2. trimester. I B2011-A var indregnet udmøntning af nye globaliseringsmidler til medfinansiering af opbygning af Metropols videnscentre på 6 mio. kr. Disse midler er blevet udvidet med 2 mio. kr. i det revurderede budget og er ikke et nyt tilskud til drift af videncentre, men et overhead. Pt. er det Metropols forventning, at der vil være et forbrug af nye globaliseringsmidler i 2011 i størrelsesorden af 14,4 mio. kr. I det revurderede budget for 2011 er der indregnet overhead-sats på 20 % af 80 % af den forventede udmøntede globaliseringspulje i 2011 svarende til 2,3 mio. kr. Således realiseres overhead på 4,3 mio. kr. 11

12 Status: Campusstrategi og flytteprojekt Revurderingen af budget 2011 har ikke givet anledningen til ændringer i henhold til afløbet af de afsatte midler til Campusstrategien. Metropol forventer samlet ikke væsentlige ændringer i det forventede forbrug mellem årene. Flytteprojektet indebærer væsentlige ændringer i Metropols ejendomsportefølje. Udmatrikuleringen af Turkisvej 14 i Herlev fra Herlev Hospital har trukket ud, hvilket har betydet en række forsinkelser mv. i forhold til SKAT's ejendomsvurdering af Metropols ejendom. På nuværende tidspunkt er det Metropols forventning, at bygningen vil kunne overdrages til Region Hovedstanden den 1. juli 2011 i henhold til den indgående aftale med et provenu til Metropol på de forventede mio. kr. Der er indgået en fireårig aftale om udlejning af Lindevangs Alle 8-12 til VUF fra 1. august Metropol forventer, at den indgående lejeaftale skaber grundlag for salg af ejendommen inden for det næste års tid. Klargøring af Tagensvej 86 blev afsluttet som forventet, og Sygeplejerskeuddannelsen og Jordemoderuddannelsen er flyttet ind i februar Renovering af Tagensvej18 er igangsat, men kravet om EU-udbud har som tidligere annonceret betydet en forskydning af den samlede tidsplan. Dette har gjort det nødvendigt at forlænge lejemålene på Rosenørns Alle og Frederiksborggade frem til slutningen af året. De forventede driftsmæssige besparelser som følge af den tættere lokalisering af Metropols uddannelser forventes ligeledes udskudt et halvt års tid. De øgede driftsomkostninger som følge af forsinkelserne forventes dog dækket af fraflytning af tredje sal i Købmagergade 62, som ikke var indregnet i det oprindelige budget, samt et mindre overskud i tilknytning til udlejningen af Lindvangs Alle. Tabel 4: Resultatpåvirkning - flytteprojekt mio. kr Løn 1,04 0,40 øvrige driftsomkostninger 6,27 Afskrivninger 2,00 3,16 3,16 3,16 3,16 Samlede omkostninger 9,31 3,56 3,16 3,16 3,16 12

13 Revideret budget 2011 Resultatopgørelse Tabel 5 nedenfor viser det revurderede budget for 2011 (B2011-B) sammenholdt med det oprindelige budget for 2011 (B2011-A). Omkostningsniveauet er nedjusteret omtrent i samme størrelsesordnen som de nedjusterede indtægtsforventninger. Tabel 5: Budget 2011-B - Resultatopgørelse mio. kr. B2011 A B2011 B Indtægter Ordinære uddannelse 366,2 363,0 Åben uddannelse 126,3 125,8 Indtægtsdækket virksomhed 78,2 67,5 Tilskuds aktiviteter 25,4 27,1 Bygningstaxameter 47,4 47,4 Fællesudgiftstaxameter 50,7 52,9 Grundtilskud 18 18,0 Øvrig 6,4 4,7 Disponerede globaliseingsmidler 15,4 15,4 Bidrag til finansiering af Videncentre 6,0 8,0 Overhead på globaliseringsmidler 2,3 Indtægter i alt 740,0 732,1 Lønomkostninger 490,3 488,3 Øvrig drift 262,9 257,3 Metropol, samlet resultat 13,2 13,5 I Tabel 5 ovenfor er angivet et mindre fald i indtægtsforventningerne til IDVopgaver end det fald, der fremgår i afsnittet om EVU. Dette skyldes hovedsageligt øgede indtægtsforventninger til en række IDV-opgaver, der ikke falder ind under EVU-området, eksempelvis udlejning af lokaler. Den samlede indtægtsforventning til disse øvrige IDV-opgaver er i B2011-B på 15, 7 mio. kr. 13

14 Samlet overblik over ændringer fra B2011-A til B2011-B mio. kr. B2011 A Ændring B2011 B Indtægter 740,0 7,9 732,1 Løn 490,3 2,0 488,3 Øvrige 262,9 5,6 257,3 i alt 13,2 0,3 13,5 OU Indtægter Afvigelser i STÅ 3,2 Omkostningstilpasning 1,8 Lønsomhedskrav opfyldt EVU Indtægter nedskrivning af IDV aktiviteter 17,5 Omkostningstilpasning * 8,5 Lønsomhedskrav ikke opfyldt Lønomkostninger og ny arbejdstidsaftale Nedjustering af pulje til lønforbedringer 2,0 Indkøbsbesparelser Realiseret første halvår 0,5 Forventes realiseret andet halvår 2,1 Globaliseringsmidler Øget bidrag til finansiering af videnscentre 2,0 Overhead bidrag på globaliseringsprojekter 2,3 Campusstrategi og Flytteprojekt Lejeindtægt Lindevangs Allé 2,5 Omkostninger forsinkelser ifm udbud 2,6 Øvrige IDV indtægter Stigning i forventning til lokaleudlejning 1,0 Stigning i forventninger øvrige IDV projekter 2,8 Tilskudsaktiviteter Opskrivning i indtægtsforventninger 1,7 Diverse omkostningstilpasninger * 2,6 Øvrige Fællesudgiftstaxameter regulering 1,9 Øvrige indtægtsjusteringer 1,4 Ændrede allokeringer * 11,8 Diverse omkostningstilpasninger 3,2 * Som nævnt i afsnit om EVU har en række enheder benyttet revurderingen af B2011 til at ændre i allokeringen af omkostninger mellem deres aktiviteter. De nævnte beløb skal ses i denne sammenhæng. 14

15 Balance Budgettering af balancen har taget udgangspunkt i dels budgetterne for Campusstrategi og flytteprojekt samt salg af Turkisvej (salgspris 70 mio. kr.) samt forventet salg af Lindevangs Alle (salgspris 50 mio. kr.). Tabel 6: Budget for balancen ultimo 2011 mio. kr. primo 2010 ultimo 2010 B11 B ultimo 2011 Aktiver: Materiale anlægsaktiver 545,8 636,9 674,5 Omsætningsaktiver 222,5 131,4 56,6 i alt 768,3 768,3 731,1 Passiver: Egenkapital 252,1 208,5 235 Hensatte forpligtigelser 3,5 2,0 2,0 Langfristede gæld 253,6 250,5 210,5 Kortfristede gæld 259,1 307,3 283,3 i alt 768,3 768,3 730,8 15

16

Regnskab konsekvenser for budget 2011

Regnskab konsekvenser for budget 2011 Bilag 6a Dato 23. marts 2011 Initialer Regnskab 2010 - konsekvenser for budget 2011 1.0 Indledning Regnskabsresultatet for 2011 udviser et underskud på 34,4 mio. kr. Underskuddet skyldes dels en række

Læs mere

Bilag Bilag: Uddybning af budget 2017

Bilag Bilag: Uddybning af budget 2017 Bilag 4.3 20161212 Bilag: Uddybning af budget 2017 December 2016 2 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af Uddybning af budget 2017 Uddybning af Budget 2017 Koncernadministration, Økonomi

Læs mere

Bilag trimester opfølgning på Budget 2017

Bilag trimester opfølgning på Budget 2017 Bilag 5.2 20170619 1. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 9. juni 2017 Kolofon Dato 9. juni 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over

Læs mere

Bilag trimester opfølgning på Budget 2017

Bilag trimester opfølgning på Budget 2017 2. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 11. oktober 2017 Kolofon Dato 11. oktober 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over anvendte

Læs mere

Bilag trimester opfølgning på Budget 2016

Bilag trimester opfølgning på Budget 2016 Bilag 4.1.2 20160614 1. trimester 2016 - opfølgning på Budget 2016 Kolofon Dato 26. maj 2016 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2016 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi Oversigt

Læs mere

1. trimester opfølgning på budget 2015

1. trimester opfølgning på budget 2015 Bilag 5.1.1 20150618 1. trimester 2015 - opfølgning på budget 2015 Juni 2015 Kolofon Dato 18. juni 2015 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2015 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi

Læs mere

Bilag Budget 2017

Bilag Budget 2017 Budget 2017 December 2016 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2017 Budgetnotat 2017 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU Efter- og videreuddannelse

Læs mere

Bilag trimester opfølgning på Budget 2016

Bilag trimester opfølgning på Budget 2016 Bilag 3.2 20161026 2. trimester 2016 - opfølgning på Budget 2016 10. oktober 2016 Kolofon Dato 10. oktober 2016 Direktionsforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2016 Controllerenheden Koncernadministrationen

Læs mere

Bilag Budget 2018

Bilag Budget 2018 Budget 2018 December 2018 Kolofon Dato 4. december 2017 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2018 Budgetnotat 2018 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU Efter- og videreuddannelse

Læs mere

1. trimester Opfølgning på budget Juni 2012

1. trimester Opfølgning på budget Juni 2012 4b 1. trimester 2012 - Opfølgning på budget 2012 Juni 2012 Kolofon Dato 4. juni 2012 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2012 Controllerenheden Koncernadministration Økonomi Indhold Indledning

Læs mere

Budgetopfølgning efter 2. trimester 2014

Budgetopfølgning efter 2. trimester 2014 :\Ledelsessekretariatet\Bestyrelsen\Bestyrelsesmøder 2014\27. oktober\mødebilag\bilag 3.1 Trimester-Forecast.docx Bilag 3.1 20141027 Dato 19. oktober 2014 J. nr.:. Initialer Økonomi Koncernadministration

Læs mere

Bilag 6b. Budget December 2010

Bilag 6b. Budget December 2010 Bilag 6b Budget 2011 December 2010 Kolofon Dato 16. juni 2009 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2011 Controllerenheden Koncernadministration Koncernøkonomi Indhold Indledning 4 Rektors indstilling og budgetberetning

Læs mere

Professionshøjskolerne. Styrkelse af kvalitet, faglighed og sammenhæng ml. teori og praksis 185,2 18,5

Professionshøjskolerne. Styrkelse af kvalitet, faglighed og sammenhæng ml. teori og praksis 185,2 18,5 Bilag 2.1. Afdeling/enhed: Økonomiadministrationen Oprettelsesdato: 26 - januar - 2010 Sagsbehandler: Journalnummer: Behandles af: Bestyrelsen Mødedato: 9. februar 2010 Budget for 2010 samt budget/prognose

Læs mere

1. trimester opfølgning på budget 2014

1. trimester opfølgning på budget 2014 Bilag 6.1 20140617 1. trimester 2014 - opfølgning på budget 2014 Maj 2014 Kolofon Dato 28. maj 2014 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2014 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi

Læs mere

Orientering - Opsamling på personalereduktion orientering om og uddybning af konsekvenser

Orientering - Opsamling på personalereduktion orientering om og uddybning af konsekvenser Bilag 5.1 20161212 Dato 28. november 2016 J. nr.:. Initialer Koncernadministration Tagensvej 18 2200 København N Tlf. nr. 72 48 75 00 info@phmetropol.dk www.phmetropol.dk CVR. 3089 1732 Orientering - Opsamling

Læs mere

Bilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI

Bilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI Bilag 6.5 20171211 Økonomirapport Regnskab august 2017 ØKONOMI Indhold Konklusion... 3 Indtægter... 4 Omkostninger... 4 Finansielle poster... 8 Balance... 8 Likviditet... 9 Tabel 1. Overblik... 3 Tabel

Læs mere

I de efterfølgende afsnit er der foretaget en sammenligning af perioderegnskabet og budget for 1. kvartal Alle tal er i mio. kr.

I de efterfølgende afsnit er der foretaget en sammenligning af perioderegnskabet og budget for 1. kvartal Alle tal er i mio. kr. otat Bilag 2.1 Afdeling/enhed: Økonomiafdelingen Oprettelsesdato: 24052012 Udarbejdet af: lvlu Journalnummer: Dokumentnavn: Notat om budgetopfølgning 1. kvt. 2012 Dokumentnummer: 1. otat til budgetopfølgningen

Læs mere

1.0 Underskrift på protokol af bestyrelsesmøde 15. december 2010 Bestyrelsen underskrev protokol af bestyrelsesmøde 15. december 2010.

1.0 Underskrift på protokol af bestyrelsesmøde 15. december 2010 Bestyrelsen underskrev protokol af bestyrelsesmøde 15. december 2010. EKSTERN VERSION 2a Dato & tid 23. marts 2011 Referent spni Afbud Hanne Berg, Ida Sofie Jensen, Søren Thorup Deltagere Bjarne Bruun Jensen, Charlotte Kristensen, Charlotte Rønhof, Henning Bach Christensen,

Læs mere

Økonomiske konsekvenser af organisationstilpasninger

Økonomiske konsekvenser af organisationstilpasninger 2b Dato 16. juni 2011 Initialer Økonomiske konsekvenser af organisationstilpasninger 1.0 Indledning Den 9. juni 2011 forelagde rektor bestyrelsen et forslag til en ny organisation. Den nye organisation

Læs mere

Vangeboskolens økonomiske situation

Vangeboskolens økonomiske situation Vangeboskolens økonomiske situation Analyse af perioden fra 2013/14 og frem Februar 2017 1 Indledning Igennem de seneste 4 år har den økonomiske situation på Vangeboskolen ændret sig i betydelig grad.

Læs mere

Bilag Budget 2016

Bilag Budget 2016 Bilag 4.2 20151210 Budget 2016 December 2015 Kolofon Dato 10. december 2015 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2016 Budgetnotat 2016 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU

Læs mere

Figur 1. KPs indtægtsgrundlag fordelt på indtægtsområder ved F2 2018, pct. GU 55%

Figur 1. KPs indtægtsgrundlag fordelt på indtægtsområder ved F2 2018, pct. GU 55% NOTAT Revideret indtægtsbudget (F2 2018) I det følgende uddybes KPs indtægter i 2018. Indtægterne er fordelt ud på fem indtægtsområder. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fem indtægtsområder udgør

Læs mere

NOTAT. Indtægtsbudget I det følgende uddybes KPs indtægter i 2019.

NOTAT. Indtægtsbudget I det følgende uddybes KPs indtægter i 2019. 20181211 Bilag 3.2.1 NOTAT Indtægtsbudget 2019 I det følgende uddybes KPs indtægter i 2019. Indtægterne er fordelt ud på fem indtægtsområder. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fem indtægtsområder

Læs mere

Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013

Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Bilag 35.5.1. Bestyrelsesmødet 23.04.13 Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Realiseret Budgetteret Afvigelse ift. budget Sidste år Omsætning 25.814.263 25.790.276 23.987 28.048.431 Løn -15.914.510-16.640.207

Læs mere

Fordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.

Fordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2. Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet

Læs mere

2. trimester Opfølgning på budget 2013

2. trimester Opfølgning på budget 2013 Bilag 6.2 2. trimester 2013 - Opfølgning på budget 2013 Oktober 2013 Kolofon Dato 10. oktober 2013 Direktionsforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2013 Controllerenheden Koncernadministration Økonomi

Læs mere

KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Aarhus C. Børkop Vandværk A.m.b.A.

KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Aarhus C. Børkop Vandværk A.m.b.A. KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Aarhus C Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk tet er fremlagt og godkendt på selskabets

Læs mere

Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1.

Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Bilag 3 IT-Universitetets regnskab pr. 30/6 2008 Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Resultatet efter 2. kvartal af 2008 udviser et overskud

Læs mere

5.2. Budget December 2012

5.2. Budget December 2012 5.2 Budget 2013 December 2012 Indhold Rektors samlede indstilling 5 Rektors budgetberetning 5 Forudsætninger for budget 2013 7 Budget 2013 fordelt på områder 8 Ordinære uddannelser (OU) 9 Efter- og videreuddannelser

Læs mere

Notat til ØK den 4. juni 2012

Notat til ØK den 4. juni 2012 Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der

Læs mere

I likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved budgetrevision 3 som forudsætning.

I likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved budgetrevision 3 som forudsætning. Økonomiudvalget Ultimo august Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved revision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer, der tilsammen skaber overskuddet

Læs mere

Bestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring til efterretning.

Bestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring til efterretning. Politisk dokument med resume Sagsnummer Bestyrelsen 8. december 2011 Henrik Visborg Thune 15 Movias likviditetsstyring Indstilling: Det indstilles, at Bestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring

Læs mere

Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning

Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første halvår 2014. Kompetence

Læs mere

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser. NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der

Læs mere

Bestyrelsen for Jensen & Møller Invest A/S har på et møde i dag behandlet selskabets delårsrapport for 1. halvår 2014.

Bestyrelsen for Jensen & Møller Invest A/S har på et møde i dag behandlet selskabets delårsrapport for 1. halvår 2014. Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Charlottenlund Stationsplads 2 2920 Charlottenlund Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk Nasdaq OMX Copenhagen

Læs mere

C. Nielsen Holding ApS Ravnsøvej Risskov. CVR-nr: ÅRSRAPPORT 1. januar december 2016

C. Nielsen Holding ApS Ravnsøvej Risskov. CVR-nr: ÅRSRAPPORT 1. januar december 2016 Ravnsøvej 52 8240 Risskov CVR-nr: 29 31 50 00 ÅRSRAPPORT 1. januar - 31. december 2016 (11. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den 15. februar 2017 Dirigent, Claus Loldrup Nielsen INDHOLDSFORTEGNELSE

Læs mere

Indstilling Det indstilles at bestyrelsen drøfter status på fusionen og tager vedlagte orientering til efterretning.

Indstilling Det indstilles at bestyrelsen drøfter status på fusionen og tager vedlagte orientering til efterretning. 20190328 Bilag 9.1. INDSTILLING Status på fusionen Til orientering Københavns Professionshøjskole 21. marts 2019 Indstilling Det indstilles at bestyrelsen drøfter status på fusionen og tager vedlagte orientering

Læs mere

Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015

Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk

Læs mere

Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.

Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen. Ø K O N O M I & P E R S O N A L E Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen SAGSNOTAT 1. SEPTEMBER 2008 Vedr.: Kvartalsrapport Q2 2008 Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.

Læs mere

Jensen & Møller Invest A/S periodemeddelelse for 1. januar - 31. marts 2009.

Jensen & Møller Invest A/S periodemeddelelse for 1. januar - 31. marts 2009. Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Rosenvængets Hovedvej 6 2100 København Ø Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk OMX Den Nordiske Børs København

Læs mere

11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015

11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 1. halvår viser et overskud på godt 65 mio. kr., hvilket er 74 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud

Læs mere

Knudmoseparken 38, Lind Herning. CVR nr ÅRSRAPPORT Godkendt på generalforsamlingen den. Dirigent

Knudmoseparken 38, Lind Herning. CVR nr ÅRSRAPPORT Godkendt på generalforsamlingen den. Dirigent Komplementaranpartsselskabet Cannes Le Suquet Knudmoseparken 38, Lind 7400 Herning CVR nr. 28 66 38 89 ÅRSRAPPORT 2013 Godkendt på generalforsamlingen den Dirigent Ledelsespåtegning Direktionen har dags

Læs mere

Drøftelse af Budget 2018: Temadrøftelse "Lønanalyse"

Drøftelse af Budget 2018: Temadrøftelse Lønanalyse Punkt 4. Drøftelse af Budget 2018: Temadrøftelse "Lønanalyse" 2017-017010 Skoleforvaltningen indstiller, at Skoleudvalget orienteres og drøfter temaet og tilkendegiver i hvilket omfang konklusionerne skal

Læs mere

KNUD ESKILDSEN EJENDOMME A/S

KNUD ESKILDSEN EJENDOMME A/S KNUD ESKILDSEN EJENDOMME A/S 00 20 28 ÅRSRAPPORT 1/1-31/12 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 3. marts 2014. Dirigent INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger

Læs mere

Århus Havns årsrapport 2009, opdateret budget 2010 samt overslag 2011 og 2012.

Århus Havns årsrapport 2009, opdateret budget 2010 samt overslag 2011 og 2012. INDSTILLING Til Århus Byråd 8. april 2010 Tlf.nr.: 86 13 32 66 J.nr.: 06.04.0001.10 Brev: 20813HMJ/jg Århus Havns årsrapport 2009, opdateret budget 2010 samt overslag 2011 og 2012. 1. Resume Godsomsætningen

Læs mere

Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg

Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2013 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse

Læs mere

Spildevandscenter Avedøre I/S Bilag til bestyrelsesmøde 16. november 2012 (pkt.6)

Spildevandscenter Avedøre I/S Bilag til bestyrelsesmøde 16. november 2012 (pkt.6) Budget 2013-1 Side 1 af 5 1. INDLEDNING J.nr. ØK-0130-0019 2. november 2012 SH/JMP Det er tidligere besluttet at udsætte godkendelse af budget 2013-1 til november måned, da det var forventningen, at Forsyningssekretariatet

Læs mere

EVENTS FYN ApS. Sdr. Højrupvejen Ringe. Årsrapport 1. januar december 2017

EVENTS FYN ApS. Sdr. Højrupvejen Ringe. Årsrapport 1. januar december 2017 EVENTS FYN ApS Sdr. Højrupvejen 114 5750 Ringe Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17/06/2018 Pia Vind Dirigent

Læs mere

BEDRE BOLIGUDLEJNING ApS

BEDRE BOLIGUDLEJNING ApS BEDRE BOLIGUDLEJNING ApS Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26/05/2014 a Dirigent Side 2 af 11 Indhold Virksomhedsoplysninger

Læs mere

ROSAHUS ApS. Lergravsvej Ringsted. Årsrapport 1. juli juni 2015

ROSAHUS ApS. Lergravsvej Ringsted. Årsrapport 1. juli juni 2015 ROSAHUS ApS Lergravsvej 23 4100 Ringsted Årsrapport 1. juli 2014-30. juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 08/01/2016 Hans Jørgen Lambertsen Dirigent

Læs mere

Skriftlig eksamen i faget Erhvervsøkonomi

Skriftlig eksamen i faget Erhvervsøkonomi Skriftlig eksamen i faget Erhvervsøkonomi 4 timers skriftlig prøve Dette opgavesæt består af 4 delopgaver, der indgår i bedømmelsen af den samlede opgavebesvarelse med følgende omtrentlige vægte: Opgave

Læs mere

Aarhus Kommunes regnskab for 2018

Aarhus Kommunes regnskab for 2018 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold

Læs mere

Bilagsmateriale. Budget Aarhus HF & VUC. Forudsætninger til budget Årselever. Resultatopgørelse. Samlet budget Aarhus HF & VUC

Bilagsmateriale. Budget Aarhus HF & VUC. Forudsætninger til budget Årselever. Resultatopgørelse. Samlet budget Aarhus HF & VUC Bilagsmateriale Budget 2018 Aarhus HF & VUC Forudsætninger til budget 2018 Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Samlet budget Aarhus HF & VUC Oversigt

Læs mere

Bestyrelsesmøde 10. juni 2016

Bestyrelsesmøde 10. juni 2016 Holding A/S Refshalevej 250 DK-1432 København post@biofos.dk www.biofos.dk Tlf: +45 32 57 32 32 CVR nr. 25 60 89 25 Bestyrelsesmøde 10. juni 2016 2. juni 2016 Pkt. 5. Rapportering for 1. kvartal 2016 1.

Læs mere

Jensen & Møller Invest A/S Delårsrapport 1. kvartal 2006 Side 2 af 7. Hoved- og nøgletal

Jensen & Møller Invest A/S Delårsrapport 1. kvartal 2006 Side 2 af 7. Hoved- og nøgletal Jensen & Møller Invest A/S Delårsrapport 1. kvartal 2006 Side 2 af 7 Hoved- og nøgletal Hovedtal (t.kr.) 2006 2005 2005 Resultatopgørelse Resultat af udlejning 251 74 897 Avance ved salg af lejligheder

Læs mere

Komplementaranpartsselskabet San Michael 1. sal. Knudmoseparken 38, Lind Herning. CVR nr ÅRSRAPPORT 2011

Komplementaranpartsselskabet San Michael 1. sal. Knudmoseparken 38, Lind Herning. CVR nr ÅRSRAPPORT 2011 Komplementaranpartsselskabet San Michael 1. sal Knudmoseparken 38, Lind 7400 Herning CVR nr. 31 06 29 50 ÅRSRAPPORT 2011 Godkendt på generalforsamlingen den Dirigent Ledelsespåtegning Direktionen har dags

Læs mere

Præstensgaard Holding ApS Mosehøjvej 18, 2920 Charlottenlund

Præstensgaard Holding ApS Mosehøjvej 18, 2920 Charlottenlund Præstensgaard Holding ApS Mosehøjvej 18, 2920 Charlottenlund CVR-nr. 35 47 53 03 Årsrapport 1. januar - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Læs mere

Bilag 4 Effektiviseringsstrategi overblik

Bilag 4 Effektiviseringsstrategi overblik Bilag 4 Effektiviseringsstrategi 2019 - overblik Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2018 at videreføre effektiviseringsstrategien. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af indkaldelsescirkulæret

Læs mere

Opfølgning på bestyrelsesseminar

Opfølgning på bestyrelsesseminar 4.2 Dato 11. oktober 2011 Initialer Opfølgning på bestyrelsesseminar Metropols bestyrelse har på sit seminar 5. september 2011 forholdt sig overordnet og strategisk til Metropols situation i forhold til

Læs mere

Indstilling. Til Byrådet via Magistraten. Den 12. oktober 2012

Indstilling. Til Byrådet via Magistraten. Den 12. oktober 2012 Indstilling Til Byrådet via Magistraten Den 12. oktober 2012 Udmøntning af den statslige medfinansiering 2012 2015 til lederuddannelse og ledelsesudvikling 1. Resume Med henblik på at styrke ledernes kompetenceudvikling

Læs mere

Forbehold - eksempler

Forbehold - eksempler Forbehold - eksempler Væsentlige fejl og mangler (uenighed med ledelsen) Uenighed med ledelsen fortsat drift Ledelsen har aflagt regnskabet under forudsætning om fortsat drift. Som omtalt i årsregnskabets

Læs mere

Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg

Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2012 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse

Læs mere

Budget 2014-2017. Bestyrelsesmødet d. 12. dec. 2013. Økonomi & Personale

Budget 2014-2017. Bestyrelsesmødet d. 12. dec. 2013. Økonomi & Personale Bestyrelsesmødet d. 12. dec. 2013 Økonomi & Personale Indhold 1. Indledning... 3 2. Overblik budget 2014... 4 3. Specificeret budget 2014 i hovedområder... 6 3.1 Hovedområde Grunduddannelser.... 6 3.1.1

Læs mere

Liden Gunvers Vej 1. CVR nr ÅRSRAPPORT Godkendt på generalforsamlingen den. Dirigent

Liden Gunvers Vej 1. CVR nr ÅRSRAPPORT Godkendt på generalforsamlingen den. Dirigent Komplementaranpartsselskabet San Michael 1. sal Liden Gunvers Vej 1 7100 Vejle CVR nr. 31 06 29 50 ÅRSRAPPORT 2013 Godkendt på generalforsamlingen den Dirigent Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato

Læs mere

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser. NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget 1 3730 Nexø oep@brk.dk CVR: 26 69 63 48 3. august 2017 J. nr. Foreløbig budgetbalance 2018 Der er udarbejdet

Læs mere

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger. NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således

Læs mere

2. Opgaven, organisering og tilgang til opgaven

2. Opgaven, organisering og tilgang til opgaven Notat Afdeling/enhed Ledelsessekretariatet Oprettelsesdato 17-nov-2015 Udarbejdet af OLSJ Journalnummer 0200-15048-2015 Dokumentnavn Notat ef-984124 Dokumentnummer 984124 1. Udviklings-, Effektiviserings

Læs mere

Notat. Bemærkninger fra Borgmesterens Afdeling til magistratsafdelingernes

Notat. Bemærkninger fra Borgmesterens Afdeling til magistratsafdelingernes Notat Til: Magistraten Den 16. oktober 2012 Bemærkninger fra Borgmesterens Afdeling til magistratsafdelingernes høringssvar til indstilling vedr. udmøntning af den statslige medfinansiering 2012 2015 til

Læs mere

Halvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup. Dirigent

Halvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup. Dirigent Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup Dirigent 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...

Læs mere

Budgetrevision 2, pr. april 2014

Budgetrevision 2, pr. april 2014 Budgetrevision 2, pr. april 2014 Økonomiudvalg og byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret.

Læs mere

NORDIC BUSINESS CENTER ApS

NORDIC BUSINESS CENTER ApS NORDIC BUSINESS CENTER ApS Jyllandsgade 20 9000 Aalborg Årsrapport 1. januar 2018-31. december 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19/07/2019 Torben Krogh

Læs mere

Priorparken 680 K/S. Vesterbrogade 33, 1620 København V. Årsrapport for

Priorparken 680 K/S. Vesterbrogade 33, 1620 København V. Årsrapport for Priorparken 680 K/S Vesterbrogade 33, 1620 København V Årsrapport for 2015 CVR-nr. 26 43 28 04 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. maj 2016. Michael Jordan

Læs mere

Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S

Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S CVR-nr. 12 01 16 28 Årsrapport 2013/14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25. november 20 14 dirigent Jan Leth

Læs mere

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende

Læs mere

Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg

Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2017 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse

Læs mere

K/S Hjulmagervej 21. Sønderlandsgade 44, 7500 Holstebro. Årsrapport for

K/S Hjulmagervej 21. Sønderlandsgade 44, 7500 Holstebro. Årsrapport for K/S Hjulmagervej 21 Sønderlandsgade 44, 7500 Holstebro Årsrapport for 2015 CVR-nr. 29 20 83 95 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. marts 2016. Henning

Læs mere

Bestyrelsesmøde 15. december 2010

Bestyrelsesmøde 15. december 2010 Dato & tid 15. december 2010 kl. 16-20 Referent spni Afbud Peter Kay Mortensen, Søren Thorup Deltagere Bjarne Bruun Jensen, Charlotte Kristensen, Charlotte Rønhof, Hanne Berg, Henning Bach Christensen,

Læs mere

Ringsted Forsyning A/S

Ringsted Forsyning A/S Ringsted Forsyning A/S CVR-nr. 29 77 73 73 Budget for 2010 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens budgetberetning 1 Ledelsens erklæring 2 Budgetforudsætninger 3 Resultatbudget 7 Balancebudget 8 Pengestrømsopgørelse

Læs mere

Ocean Hills ApS. Årsrapport for 2015

Ocean Hills ApS. Årsrapport for 2015 Vibevej 50 7330 Brande CVR-nr. 36907142 Årsrapport for 2015 1. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30-05-2016 Kim Tranholm Dirigent Indholdsfortegnelse

Læs mere

Halvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni 2015

Halvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni 2015 Halvårsrapport Perioden 1. januar 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal... 5 Ledelsespåtegning... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance...

Læs mere

BYENS KØKKEN CENTER ApS

BYENS KØKKEN CENTER ApS BYENS KØKKEN CENTER ApS Ølsevej 12 4171 Glumsø Årsrapport 1. juli 2015-30. juni 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22/12/2016 Peer Johannsen Dirigent

Læs mere

1. Indledning. Efter servicelovens 186 kan en kommunalbestyrelse vælge at overtage regionale tilbud, der er beliggende I kommunen.

1. Indledning. Efter servicelovens 186 kan en kommunalbestyrelse vælge at overtage regionale tilbud, der er beliggende I kommunen. ! "#$ $ %&% (((% 1. Indledning Efter servicelovens 186 kan en kommunalbestyrelse vælge at overtage regionale tilbud, der er beliggende I kommunen. Dette notat beskriver overordnede principper for regulering

Læs mere

Jensen & Møller Invest A/S Delårsrapport 1. halvår 2011

Jensen & Møller Invest A/S Delårsrapport 1. halvår 2011 Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Rosenvængets Hovedvej 6 2100 København Ø Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk OMX Den Nordiske Børs København

Læs mere

UDVIKLINGSGRUPPEN. SØNDERBORG ApS

UDVIKLINGSGRUPPEN. SØNDERBORG ApS UDVIKLINGSGRUPPEN. SØNDERBORG ApS Hørup Klint 5 6470 Sydals Årsrapport 1. januar 2016-31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 12/06/2017 Claus

Læs mere

4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling

4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling 4. Økonomi efter 1. kvartal Sagsfremstilling Indledende bemærkninger Det indstilles til bestyrelsen under dagsordenens punkt 9, at der optages et realkreditlån på 1mia. kr. i. Det er 500 mio. kr. mere,

Læs mere

Notat. Budget 2013 Middelfart Spildevand

Notat. Budget 2013 Middelfart Spildevand Notat Oprettelsesdato: 8. november 2012 Udarbejdet af: Jacob Støving Sagsnummer: [Journalnr.] Budget 2013 Middelfart Spildevand Budget 2013 for Middelfart Spildevand A/S indeholder anlægsinvesteringer

Læs mere

Institut for Kunst og Kulturvidenskab 2. Kvartal 2012

Institut for Kunst og Kulturvidenskab 2. Kvartal 2012 I N S T I T U T F O R K U N S T O G K U L T U R V I D E N S K A B K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Rapportering til overliggende niveau S A G S N O T A T 25. JUNI 2012 Vedr.: Sagsbehandler: Marianne

Læs mere

Halvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup

Halvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...

Læs mere

Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg

Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2015 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse

Læs mere

Notat AARHUS UNIVERSITET. 1. Ændringer i forventede indtægter. Modtager(e): Samarbejdsorganisationen. Angående budget 2014

Notat AARHUS UNIVERSITET. 1. Ændringer i forventede indtægter. Modtager(e): Samarbejdsorganisationen. Angående budget 2014 Modtager(e): Samarbejdsorganisationen Notat Angående budget 2014 Med bestyrelsens vedtagelse af budget 2014 står Aarhus Universitet over for den store opgave at indfri budgettets forudsætninger om besparelser.

Læs mere

STATSMINISTERIET. Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement

STATSMINISTERIET. Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement STATSMINISTERIET Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement ÅRSRAPPORT Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede

Læs mere

ÅRSRAPPORT 1. juli juni 2017

ÅRSRAPPORT 1. juli juni 2017 ÅRSRAPPORT 1. juli 2016-30. juni 2017 Elite Leasing ApS Solrød Strandvej 118 2680 Solrød Strand CVR nr. 35647236 Indsender: S. J. Revision Registreret Revisionsanpartsselskab Literbuen 9, 1. sal 2740 Skovlunde

Læs mere

Årsrapport 2017 for Helsingør Stifts stiftsmidler

Årsrapport 2017 for Helsingør Stifts stiftsmidler Årsrapport 2017 for Helsingør Stifts stiftsmidler Marts 2018 dok. nr. 2018/71/2 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes

Læs mere

Vibyantenne. Årsrapport 2014

Vibyantenne. Årsrapport 2014 Vibyantenne Årsrapport 2014 Vibyantenne Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse

Læs mere

Komplementaranpartsselskabet L Ensolleillee Herning. CVR nr ÅRSRAPPORT Godkendt på generalforsamlingen den.

Komplementaranpartsselskabet L Ensolleillee Herning. CVR nr ÅRSRAPPORT Godkendt på generalforsamlingen den. Komplementaranpartsselskabet L Ensolleillee Højen 43 7400 Herning CVR nr. 30 08 15 01 ÅRSRAPPORT 2013 Godkendt på generalforsamlingen den Dirigent Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapport

Læs mere

LH HANDEL & LOGISTIK ApS

LH HANDEL & LOGISTIK ApS LH HANDEL & LOGISTIK ApS Gestenvej 33 6600 Vejen Årsrapport 1. januar 2016-31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/05/2017 Lars Erik Højbjerg

Læs mere

Økonomivurdering 2. kvartal 2018

Økonomivurdering 2. kvartal 2018 Økonomivurdering 2. kvartal 2018 Side 1 af 10 Økonomivurdering 2. kvartal 2018 Samlet Af ovenstående tabeller fremgår at, vi forventer mindreforbrug på 2,2 mio. kr. på drift og 54,3 mio. kr. på anlæg.

Læs mere

Bilag C skal ikke længere medtages i budgetbidraget. Men vil indgå i de endelige budgetbemærkninger.

Bilag C skal ikke længere medtages i budgetbidraget. Men vil indgå i de endelige budgetbemærkninger. Den 27.05.2015 Til Økonomisk Sekretariat Hermed fremsendes s budgetbidrag. Budgetbidraget er opstillet på følgende bilag: Bilag A. Overensstemmelse med driftsrammen Bilag A1 - Uddybning af tekniske korrektioner/mindreudgifter

Læs mere

Halvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup

Halvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...

Læs mere

Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København

Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Georg Dam Steffensen 31. august 2010 Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København Hermed forelægges udkast til IT-Universitetets budgetrammer for 2011 til

Læs mere