Industri Invest Syd A/S. Årsrapport for CVR-nr Jyllandsgade Sønderborg

Transkript

1 Industri Invest Syd A/S Jyllandsgade Sønderborg CVR-nr Årsrapport for 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16/ Søren Noringriis Dirigent

2 Industri Invest Syd A/S Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Egenkapitalopgørelse 13 Noter til årsrapporten / GM

3 Industri Invest Syd A/S 1 Selskabsoplysninger Selskabet Industri Invest Syd A/S Jyllandsgade Sønderborg CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Hjemsted: Sønderborg Bestyrelse Robert Thiesen, formand Søren Bruun Knud-Ove Jeppesen Per Egebæk Have Ole Hauskov Direktion Flemming Clausen, direktør Revision Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Sønderbrogade Horsens

4 Industri Invest Syd A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2016 for Industri Invest Syd A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sønderborg, den 23. februar 2017 Direktion Flemming Clausen direktør Bestyrelse Robert Thiesen formand Søren Bruun Knud-Ove Jeppesen Per Egebæk Have Ole Hauskov

5 Industri Invest Syd A/S 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Industri Invest Syd A/S Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Industri Invest Syd A/S for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

6 Industri Invest Syd A/S 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.

7 Industri Invest Syd A/S 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Horsens, den 23. februar 2017 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Søren Roesgaard statsautoriseret revisor Lars Dam Østergaard statsautoriseret revisor

8 Industri Invest Syd A/S 6 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at investere i udvalgte, dynamiske og perspektivrige selskaber, med specielt fokus på selskaber med aktivitet i det syddanske område. Det er besluttet ikke at investere i nye selskaber og som udgangspunkt ikke at foretage opfølgningsinvesteringer. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et underskud på 865, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en egenkapital på Resultatet anses ikke for tilfredsstillende Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet har efter balancedage solgt kapitalandelene i den tilknyttede virksomhed RK Plast A/S. Der er herudover ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, som vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

9 Industri Invest Syd A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Industri Invest Syd A/S for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens 110, stk. 1 undladt at udarbejde koncernregnskab. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttotab omfatter andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt lønafhængige omkostninger.

10 Industri Invest Syd A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Industri Invest Syd A/S, bindes ikke på opskrivningsreserven. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i dattervirksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning.

11 Industri Invest Syd A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

12 Industri Invest Syd A/S 10 Resultatopgørelse 1. januar december 2016 Note Bruttotab (197) (69) Personaleomkostninger 1 (156) (110) Resultat før finansielle poster (353) (179) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2 (503) 737 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 0 (3.395) Finansielle omkostninger (9) (20) Resultat før skat (865) (2.857) Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat (865) (2.857) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (865) (2.857) (865) (2.857)

13 Industri Invest Syd A/S 11 Balance pr. 31. december 2016 Note Aktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 Industri Invest Syd A/S 12 Balance pr. 31. december 2016 Note Passiver Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter m.v. 5

15 Industri Invest Syd A/S 13 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar Årets resultat 0 (865) (865) Egenkapital 31. december

16 Industri Invest Syd A/S 14 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger Lønninger Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andel af overskud tilknyttede virksomheder Andel af underskud i tilknyttede virksomheder (503) 0 (503) Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar 2016 (4.137) (4.874) Årets resultat (503) 737 Værdireguleringer 31. december 2016 (4.640) (4.137) Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat RK Plast A/S Skive 96,32 % (522)

17 Industri Invest Syd A/S 15 Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Selskabskapitalen består af aktier à nominelt kr. 1. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Den 1. maj 2012 erhvervede virksomheden af sine egne aktier, svarende til 0,5%. Den samlede betaling for aktierne udgjorde 460, som er trukket fra overført resultat under egenkapitalen. Disse aktier er ikke annulleret og besiddes derfor som egne aktier. Selskabet kan således sælge disse aktier på et senere tidspunkt. Aktierne er erhvervet som led i virksomhedens strategi. Selskabskapitalen har udviklet sig således: Selskabskapital 1. januar Tilgang i året Selskabskapital Eventualposter m.v. Modervirksomheden indgår i sambeskatning med RK Plast A/S. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter samt kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at selskabernes hæftelse udgør et større beløb.