Bekendtgørelse om indberetning af supplerende sikkerhed for særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Transkript

1 Bekendtgørelse om indberetning af supplerende sikkerhed for særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer I medfør af 152 h, nr. 7, og 373, stk. 4 og 5, i lov om finansiel virksomhed, jf. lovbekendtgørelse nr. 467 af 29. april 2010, som senest ændret ved 1 i lov nr. 579 af 2. juni 2010, 33 f, nr. 3, og 39, stk. 3 og 4, i lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 795 af 20. august 2009, som ændret ved lov 2 i nr. 579 af 2. juni 2010, samt 5, stk. 4, nr. 7, og 14, stk. 2 og 3, i lov om et skibsfinansieringsinstitut, jf. lovbekendtgørelse nr af 10. december 2007, som ændret ved 12 i lov nr. 516 af 12. juni 2009, og 3 i lov nr. 579 af 2. juni 2010, fastsættes: 1. Denne bekendtgørelse finder anvendelse på 1) pengeinstitutter, der har tilladelse til at udstede særligt dækkede obligationer, jf. 16 a, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed, 2) realkreditinstitutter, der har tilladelse til at udstede særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, jf. 16 a, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed, og 3) et skibsfinansieringsinstitut, der har tilladelse til at udstede særligt dækkede obligationer, jf. 2 c, stk. 1, i lov om et skibsfinansieringsinstitut. 2. Institutter med tilladelse til at udstede særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, jf. 1, skal udarbejde en opgørelse over supplerende sikkerhed, i overensstemmelse med stk. 2-5, og bilag 1 og 2. Stk. 2. Opgørelsen af supplerende sikkerhed skal være godkendt af instituttets direktion. Stk. 3. Indberetning af opgørelse af supplerende sikkerhed skal foretages for hver enkelt serie med seriereservefond, kapitalcenter eller register i instituttet, der udsteder særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer. Stk. 4. Indberetningen af opgørelsen skal ske på maskinlæsbart varigt medium. Stk. 5. Opgørelsen af supplerende sikkerhed skal indberettes til Finanstilsynet på SU-skemaet, jf. bilag 2, senest 20 arbejdsdage efter udløb af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Indberetning af opgørelsen for ultimo året skal ske senest 30 arbejdsdage efter årets udløb. SU-skemaet til indberetning af supplerende sikkerhed er tilgængeligt på Finanstilsynets hjemmeside. 3. Overtrædelse af 2 straffes med bøde. Stk. 2. Der kan pålægges selskaber m.v. (juridiske personer) strafansvar efter reglerne i straffelovens 5. kapitel. 4. Bekendtgørelsen træder i kraft den 31. december 2010.

2 Bilag 1 Udfyldelse af SU-skemaet 1. Opgørelsestidspunktet Institutter med tilladelse til at udstede særligt dækkede obligationer eller realkreditobligationer skal på opgørelsestidspunktet indberette dagsværdien af instituttets udstedte særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer i serier med seriereservefond, i kapitalcentret eller registret, jf. 152 a, stk. 1, 2. pkt. i lov om finansiel virksomhed, 33 a, stk. 3, og 33 b, stk. 3, i lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v., og 2 d, stk. 2, i lov om et skibsfinansieringsinstitut tillige med den nominelle værdi af de udstedte særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer. 2. Aktuelt stillet supplerende sikkerhed Aktuelt stillet supplerende sikkerhed omfatter både den supplerende sikkerhedsstillelse, som instituttet er forpligtet til at stille som følge af lovens krav ved f.eks. overskredne belåningsgrænser på grund af faldende markedsværdier, og den overskydende sikkerhedsstillelse, som instituttet har stillet derudover. Den aktuelle supplerende sikkerhed, jf. bilag 2, pkt. 3, skal i indberetningen opdeles på midler tilvejebragt fra kapital-reserver i kapitalcentret, hvilket kun er relevant for realkreditinstitutter og et skibsfinansieringsinstitut; provenu fra udstedt seniorgæld, i henhold til 152 b, i lov om finansiel virksomhed, 33 e i lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v. og 2 j i lov om et skibsfinansieringsinstitut i kapitalcentret eller registret, tilgodehavender og garantier i henhold til 152 c, stk. 1, nr. 7, i lov om finansiel virksomhed og andre godkendte, specificerede aktivtyper, jf. 152 c i lov om finansiel virksomhed. Institutterne skal endvidere indberette, hvor mange procent den aktuelt stillede supplerende sikkerhed udgør af den samlede dagsværdi af udstedelserne i kapitalcentret eller registret. For realkreditinstitutter gælder, jf. bilag 2, pkt , at der skal ske en specificeret indberetning af supplerende sikkerhed stillet ved refinansiering af rentetilpasningslån eller konverterede lån, hvor realkreditobligationer refinansieres med særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer. 3. Lovpligtig supplerende sikkerhed Det skal fremgå af indberetningen, hvordan den supplerende sikkerhed, som de indberetningspligtige institutter har stillet som følge af lovgivningens krav herom, er sammensat, jf. bilag 2, pkt og 5.2. Kun realkreditinstitutter og pengeinstitutter kan blive omfattet af pkt om intervalsikkerhedsstillelse i 33 c i lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v. og 152 d i lov om finansiel virksomhed. Pkt omfatter f.eks. relaksationer i et pant. Pkt er en opsamlingskategori for sikkerhedsstillelse, der ikke indgår under pkt og Realkreditinstitutter og pengeinstitutter der skal foretage indberetning af supplerende sikkerhed, skal indberette på grundlag af de ejendomskategorier, der fremgår af bilag 2, pkt til pkt , og som fremgår af 5 i lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v. 4. Aktuel buffer til yderligere sikkerhedsstillelse De indberetningspligtige institutter skal i bilag 2, pkt. 7, angive, hvor meget instituttet på opgørelsestidspunktet i givet fald er i stand til at stille som supplerende sikkerhed udover den sikkerhed,

3 som instituttet rent faktisk allerede har stillet, jf. bilag 2, pkt. 3. Der er tale om et skønnet beløb, der er baseret på instituttets faktiske, konkrete situation. Herunder skal der gives et kvalificeret skøn over hvilke aktiver, der umiddelbart kan realiseres på opgørelsestidspunktet til brug for at stille supplerende sikkerhed i godkendte aktiver. Instituttet skal foretage en opdeling på de aktivtyper, der indgår i den skønnede aktuelle buffers størrelse. Skønnet må ikke opgøres på grundlag af elementer behæftet med betydelig usikkerhed, f.eks. fremtidige forventninger om provenu fra ikke allerede udstedt seniorgæld (junior covered bonds). Instituttet skal kunne beskrive og dokumentere den metode, der er anvendt til skøn over aktuel buffer til supplerende sikkerhedsstillelse.

4 Bilag 2 SU-skema Registreringsnr. i Finanstilsynet: Kapitalcenter (serie med seriereservefond) eller register: 1) Dagsværdi af udstedte SDO/SDRO, jf. 152 a, stk. 1, 2. pkt., i lov om finansiel virksomhed, 33 a, stk. 3, og 33 b, stk. 3, i lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v., og 2 d, stk. 2, i lov om et skibsfinansieringsinstitut. Aktuelt stillet sikkerhed, jf. pkt. 3 i procent af 1): 2) Nominel værdi af de udstedte SDO/SDRO i kapitalcentret/registret: Supplerende sikkerhed stillet af instituttet i kapitalcentret eller registret: 3.1 Basiskapital i kapitalcentret 3.2 Provenu fra JCB (lån i henhold til 152 b i lov om finansiel virksomhed, 33 e i lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v. og 2 j i lov om skibsfinansieringsinstitut): 3.3 Tilgodehavender og garantier (iht. 152 c, stk. 1, nr. 7, i lov om finansiel virksomhed): 3.4 Andre godkendte aktivtyper, der ej indgår under (specificeres iht. 152 c i lov om finansiel virksomhed): 3) Aktuelt stillet supplerende sikkerhed i alt: Aktuelt stillet supplerende sikkerhed i procent af dagsværdi af udstedelse, jf. pkt. 1: 4.1 Sikkerhed stillet for rentetilpasningslån, hvor RO er erstattet med SDO/SDRO ved refinansiering 4.2 Sikkerhed stillet for konverterede lån, hvor RO er erstattet med SDO/SDRO ved refinansiering 4) Supplerende sikkerhed stillet ved refinansiering i alt (Kun relevant for realkreditinstitutter): 5.1 Sikkerhed for udlån til erhverv i intervallet procent 5.2 Overskridelse af belåningsgrænser i alt som følge af: Faldende markedsværdier Forringet prioritetsstilling Andet 5) Sammensætning af lovpligtig supplerende sikkerhed i alt: 6.1 Ejerboliger til helårsbrug 6.2 Private andelsboliger 6.3 Private beboelsesejendomme til udlejning, herunder friplejeboliger 6.4 Alment boligbyggeri 6.5 Ungdomsboliger 6.6 Ældreboliger m.v.

5 6.7 Ejendomme til sociale, kulturelle og undervisningsmæssige formål 6.8 Landbrugs- og skovbrugsejendomme, gartnerier m.v. 6.9 Fritidshuse 6.10 Kontor- og forretningsejendomme 6.11 Industri- og håndværksejendomme 6.12 Kollektive energiforsyningsanlæg 6.13 Ubebyggede grunde 6) Lovpligtig supplerende sikkerhed fordelt på ejendomskategorier i alt: 7.1 Kapitalreserver 7.2 Provenu fra udstedte JCB (lån i henhold til 152 b i lov om finansiel virksomhed, 33 e i lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v., og 2 j i lov om et skibsfinansieringsinstitut): 7.3 Tilgodehavender og garantier (iht. 152 c, stk. 1, nr. 7, i lov om finansiel virksomhed): 7.4 Andre godkendte aktivtyper, der ej indgår under (specificeres i henhold til 152 c i lov om finansiel virksomhed) 7) Aktuel buffer til yderligere sikkerhedsstillelse i alt: