Forstå bedriftens nulpunkt og gør noget ved det

Transkript

1 Forstå bedriftens nulpunkt og gør noget ved det Driftsøkonom Louise Rødkær Hermansen Chefkonsulent Anne-Mette Søndergaard KvægRådgivning DriftsØkonomi LandboNord

2 En Driftsøkonom og en Kvægrådgiver Louise Rødkær Hermansen Driftsøkonom i LandboNord 25 kvægbedrifter Motivation: At udfordre mælkeproducenter til hele tiden at forbedre de økonomiske resultater Anne-Mette Søndergaard Kvægrådgiver og chefkonsulent Kvæg OG Drift Motivation: At få økonomiske nøgletal til at fylde mellem driftsøkonomer, kvæg- og grovfoderrådgivere

3 Nulpunkt det nye sort Bankerne taler om det Driftsøkonomen taler om det Men hvorfor taler landmanden ikke om det? Kender du dit nulpunkt? Ved du, hvor du skal sætte ind for at gøre noget ved det?

4 Vend os for Nulpunkt din egen det nye sort skyld

5 Nulpunkt i hovedtal Resultat efter finansiering + Private indtægter - Private omkostninger - Pension - Skat = Konsolidering Ved nulpunktsmælkeprisen Balancerer dit regnskab lige præcis Dit nuværende resultat dækker præcis dit privatforbrug

6 Ved lavere mælkepris end dit nulpunkt, kan du ikke betale dine afdrag eller betale dine investeringer eller tage på ferie

7 Hvad er ProAktivt Nulpunkt? * -- bedste i forhold til resultat efter finansiering Egen bedrift Alle Gennemsnit (85) Alle -- bedste (21)* Antal ha, i alt Ha pr. årsko, i alt 0,7 0,9 0,9 Udbytte pr. Ha., FEN, omdriftsareal Kr./FE 1,10 kr. 1,10 kr. 1,10 DB pr. Ha mark, omdriftsareal DB pr. Ha mark, i alt Antal køer EKM pr. årsko Årsopdræt pr. årsko. 0,97 0,89 0, Kr. pr. årsko Bruttoudbytte i alt Stykomkostninger i alt Dækningsbidrag pr. årsko Dækningsbidrag pr. kg EKM 0,83 0,84 0,99 LandboNord-redskab Årsrapport og budget Benchmark Fordi vi skal have det ind med farver Dækningsbidrag i alt Heraf diverse indtægter Kr. pr. årsko Dækningsbidrag i alt/ antal køer Diesel forbrug Elforbrug Maskinstation Vedligehold staldinventar Vedligehold andet Investering over driften Lønudgifter Ejendomsskat Forsikringer Div. omk Kapacitetsomkostninger Af- og nedskrivninger Kapacitetsomkostninger i alt Kapacitetsomkostninger i % af DB 100% 88% 77% Resultat primær drift Anden indtjening Eu tilskud Resultat før finansering Forpagtingsafgift netto Renteindt/realiserede gevinst/tab Renteudgifter Resultat efter finansering Privat, netto Gæld pr. ko Nulpunkt mælkepris pr. kg EKM* 2,46 2,30 2,05 Opnået mælkepris 2,15 2,17 2,21 *For at opnå nul kr. til konsolidering

8 Hvad er ProAktivt Nulpunkt? Hver linje viser effekten pr. kg EKM Hvis man skal æde en elefant, skal den skæres ned i bidder Giver forståelse for, at hver ting betyder noget og hvor meget Det hele er i regneark! Hvad nu hvis. og konsekvens-beregn Det er IKKE et budget, men et hurtigt overblik Handlinger og indsatsplaner er også med

9 Nulpunkt i hovedtal * -- bedste i forhold til resultat efter finansiering Egen bedrift Alle Gennemsnit (85) Alle -- bedste (21)* Antal ha, i alt Ha pr. årsko, i alt 0,7 0,9 0,9 Antal køer EKM pr. årsko Årsopdræt pr. årsko. 0,97 0,89 0,97 Nulpunkt mælkepris pr. kg EKM* 2,46 2,30 2,05 Opnået mælkepris 2,15 2,17 2,21 *For at opnå nul kr. til konsolidering

10 Kenneth Kvægmand 302 årskøer Dyrker 201 hektar kg EKM pr. ko 0 kr. i resultat af primær drift Skæv gældssammensætning Nulpunkt på 2,36 kr. ko

11 Ydelse Ydelse Kenneth Kvægmand No. Produktion Fokus på yverbetændelser kg EKM pr. ko Egen Bedste 25% Diff. Til bedste 1 Antal årskøer Ydelse, EKM / årsko Dyrket areal, omdrift Diverse heraf grovfoder 201,0 5 -heraf korn 0,0 6 Udbytte, grovfoder / hektar* Udbytte, korn / hektar - *beregnet udbytte Bedre kvalitet Højere pris pr. kg EKM Lavere dyrlægeomkostninger Dækningsbidrag køer No. Samme foderforbrug pr. kg EKM Diverse Fokus på forbruget af vidundermidler Spare 132 kr./ko Egen Bedste 25% Diff. Til bedste 8 Mælkeindtægt Tilvækst Bruttoudbytte i alt Kraftfoder + eget korn Indkøbte biprod. + indkøbt grovfoder Eget grovfoder Dyrlæge Diverse omkostninger Stykomkostninger i alt Dækningsbidrag pr. årsko

12 No. Produktion Egen Bedste 25% Diff. Til bedste Handling Egen efter handlinger 1 Antal årskøer Ydelse, EKM / årsko Dyrket areal, omdrift heraf grovfoder 201,0 5 -heraf korn 0,0 6 Udbytte, grovfoder / hektar* Udbytte, korn / hektar *beregnet udbytte No. Dækningsbidrag køer Egen Bedste 25% Diff. Til bedste Handling Egen efter handlinger 8 Mælkeindtægt Tilvækst Bruttoudbytte i alt Kraftfoder + eget korn Indkøbte biprod. + indkøbt grovfoder Eget grovfoder Dyrlæge Diverse omkostninger Stykomkostninger i alt Dækningsbidrag pr. årsko

13 Kenneth Kvægmand Løn Løn Resultat pr. årsko Bedste No. Egen 25% Diff 31 Diesel forbrug Elforbrug Maskinstation Vedligehold staldinventar Vedligehold andet Investering over driften Lønudgifter Ejendomsskat Forsikringer Div. omk Kapacitetsomkostninger Fokus på tilretning af malkerutiner, så køerne vender den rigtige vej Spare kr. på løn 42 Af- og nedskrivninger Kapacitetsomkostninger i alt Resultat af primær drift Anden indtjening Eu tilskud Resultat før finansering Forpagtingsafgift netto Renteindt/realiserede gevinst/tab Renteudgifter Resultat efter finansering

14 Kenneth Kvægmand No. Resultat pr. årsko Egen Bedste 25% Diff Handling Egen efter handlinger 31 Diesel forbrug Elforbrug Maskinstation Vedligehold staldinventar Vedligehold andet Investering over driften Lønudgifter Ejendomsskat Forsikringer Div. omk Kapacitetsomkostninger Af- og nedskrivninger Kapacitetsomkostninger i alt Resultat af primær drift Anden indtjening Eu tilskud Resultat før finansering Forpagtingsafgift netto Renteindt/realiserede gevinst/tab Renteudgifter Resultat efter finansering ,5

15 Kenneth Kvægmand No. Gæld og nulpunktspris Egen Bedste 25% Diff Handling Egen efter handlinger 52 Gæld pr. årsko Gæld pr. kg EKM, leveret 14,14 13,53 0,61-0,46 13,68 54 Opnået mælkepris 2,15 2,21-0,07 0,03 2,18 55 Nul-punkt mælkepris*, kr pr. kg EKM 2,46 2,05-0,41-0,14 2,31

16 Nulpunkt hos Kenneth Kvægmand 340 kg EKM pr. ko flytter 3 øre kr. på løn flytter 8 øre kr. besparelse på diverse omkostninger flytter 2 øre kr. sparet på privat flytter 2 øre 0,5 % på rentebærende gæld flytter 8 øre

17 Hvordan arbejdes med nulpunkt? 1.Forstå dit nulpunkt hvad kommer fra hvad? 2.Ret indsatsen mod de ting, som du kan gøre noget ved - stort og småt 3.Lav indsatsplaner for hvert punkt involvering af alle på bedriften 4.Opfølgning via tavlemøder, budgetopfølgninger og gårdråd SÆT i gang