ÅRSREGNSKAB for Hyltebjerg Sogns Menighedsråd. i Valby-Vanløse Provsti. i Københavns Kommune. Myndighedskode CVR-nr.

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Hyltebjerg Sogns Menighedsråd i Valby-Vanløse Provsti i Københavns Kommune Myndighedskode 7057 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Hyltebjerg Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 2

3 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Anlæg og opgørelse af driftoverskud: Se vedlagte overførselsskema. Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 3

4 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 4

5 1 Fælles indtægter i alt Øvrig drift i alt ,49 2 Kirkebygning og sognegård ,46 Indtægter Udgifter, løn ,90 Udgifter, øvrig drift ,56 3 Kirkelige aktiviteter ,89 Indtægter ,00 Udgifter, løn ,78 Udgifter, øvrig drift ,11 4 Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 5 Præstebolig mv ,23 Indtægter ,76 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift ,99 6 Administration og fællesudgifter ,34 Indtægter Udgifter, løn ,95 Udgifter, øvrig drift ,39 7 Finansielle poster ,43 A Resultat af drift ,51 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) ,99 B Resultat af anlæg ,99 C Resultatopgørelse ,48 * , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,60 * tet er ikke revideret Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 5

6 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg , , , Kirke- og præsteembedekapitaler , , , Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde , , Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Årsafslutning , ,48 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 6

7 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , , , , , ,74 Ultimo , ,50 842, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,79 Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 7

8 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf Ligningsbeløb til drift ,00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne ,00 12 Generelt tilskud fra fællesfonden ,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf Fælles formål 21 Kirkebygning , , , ,67 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , , , ,16 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), provstikontor , , ,49 25 Tjenstlige lokaler i præstegård , , , , , , , ,56 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf Fælles formål , , ,38 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , , ,34 32 Kirkelig undervisning , , ,25 33 Diakonal virksomhed , , , , ,24 34 Kommunikation , , , ,01 35 Kirkekor , , , ,77 36 Kirkekoncerter , , ,95 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , ,40-387,55 39 Kontingent til DSUK , , , , ,11 4 Kirkegård -- heraf Kirkegården 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 8

9 Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf Fælles formål 51 Præstebolig 1-449, , , ,88 52 Præstebolig , , , ,11 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme , , , ,99 6 Administration og fællesudgifter -- heraf Fælles formål , , ,89 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , ,09 62 Personale , , , ,82 63 Bygning , , , Økonomi , , , ,86 65 Personregistrering , , , ,17 66 Efteruddannelse , Forsikring , , ,56 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg ,67 69 Stiftbidrag (PU) , , , ,39 7 Finansielle poster -- heraf Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter , , ,10 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) 1.816, , ,20 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) , , ,33 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering , , , ,10 Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 9

10 Formål 8 Anlægsramme -- heraf Kirkebygning , , ,99 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger ,75 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg % tillægsbevilling anlæg , , ,99 Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 10

11 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Vanløse, Kbhvn 3134 Vanløse, Kbhvn 2314 Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig Rødtjørnevej Præstebolig Guldagervej 5 Ejendomsværdi i alt Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 11

12 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Beløb Hyltebjerg Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Udkast. Udskrevet d :02 Side 12