INDHOLDSFORTEGNELSE. Side. Ledelsens beretning 2. Ledelsespåtegning 4. Anvendt regnskabspraksis 5. Resultat- og totalindkomstopgørelse 6.

Transkript

1 3

2

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsens beretning 2 Ledelsespåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultat- og totalindkomstopgørelse 6 Balance 7 Noter 8 Selskabsoplysninger 1

4 LEDELSENS BERETNING CARNEGIE GRUPPEN Carnegie Bank A/S indgår som et datterselskab i Carnegie gruppen, der er en førende uafhængig nordisk investeringsbank. Carnegie Bank A/S er ejet 1 procent af Carnegie Investment Bank AB, Sverige. Carnegie gruppen er ejet af Altor CIB Limited, Altor CIB Holding S.á.r.l., Investment AB Öresund, Creaders AB og Carnegie medarbejdere. Carnegie gruppen har aktiviteter inden for fire forretningsområder: Securities (primært analyse, rådgivning og handel med nordiske aktier), Investment Banking (rådgivning vedrørende køb og salg af virksomheder, børsintroduktioner m.v.), Private Banking (formuepleje m.v. for private kunder og fonde) og Carnegie Fonder (forvaltning af investeringsforeninger). Gruppen er repræsenteret med selskaber eller filialer i Danmark, England, Finland, Luxembourg, Norge, Sverige og USA. CARNEGIE BANKS HOVEDAKTIVITETER Carnegie Bank er aktiv inden for Securities, Investment Banking og Private Banking. Banken rådgiver danske og udenlandske institutionelle kunder, virksomheder og velhavende private kunder samt fonde. PERIODENS RESULTAT OG UDVIKLING I ØKONOMISKE FORHOLD Gebyrer og provisionsindtægter udgjorde i halvåret 66,6 mio. kr. mod 1,4 mio. kr. i tilsvarende periode af 212. Årsagen til den lavere indtjening kan primært henføres til timing for færdiggørelse af enkelttransaktioner. Resultat efter skat udgjorde 2,7 mio. kr. i første halvår af 213 mod 18,1 mio. kr. i tilsvarende periode af 212. Der har i halvåret ikke været konstateret tab på udlån til kunder. Banken har igennem hele perioden haft en solid likviditet. Banken havde ultimo juni 213 en overdækning på 658 procent opgjort efter Finanstilsynets regler herom. Bankens solvensprocent var 4,8 ultimo juni 213, hvilket skal sammenholdes med lovens minimumskrav på 8, procent og bankens individuelle solvensbehov, der er opgjort til 12, procent. KAPITALGRUNDLAG, SOLVENS OG RISIKOSTYRING Banken anvender standardmetoden for opgørelse af kredit- og markedsrisiko og basisindikatormetoden for opgørelse af operationel risiko. Det er ledelsens vurdering, at der ikke på nuværende tidspunkt vil være behov for at anvende mere avancerede metoder til opgørelse af bankens solvens. I henhold til lov om finansiel virksomhed skal ledelsen sikre, at banken har en tilstrækkelig basiskapital, hvilket er den kapital, der efter ledelsens vurdering som minimum skal til for at dække alle bankens risici. Bankens ledelse har på den baggrund opgjort bankens individuelle solvensbehov til 12, procent. Ved opgørelsen af det individuelle solvensbehov har banken anvendt den såkaldte 8+ metode. I henhold til bekendtgørelse om kapitaldækning skal banken offentliggøre en række oplysninger. Banken har valgt at offentliggøre oplysningerne på bankens hjemmeside ( hvortil der henvises. De nye kapitaldækningsregler (CRD IV), som forventes at træde i kraft fra 214, forventes ikke at få større indflydelse på bankens fremtidige kapitalsituation. 2 CARNEGIE BANK HALVÅRSRAPPORT 213

5 LEDELSENS BERETNING fortsat STØRRE TRANSAKTIONER MED NÆRTSTÅENDE PARTER Bankens nærtstående parter omfatter moderselskabet, øvrige koncernforbundne selskaber, bestyrelsen og direktionen. Transaktionerne mellem de koncernforbundne selskaber omfatter blandt andet eksekvering af værdipapir- og valutahandel, ind- og udlån samt rådgivningshonorarer. Samtlige aftaler er indgået på almindelige markedsmæssige vilkår eller omkostningsdækkende basis. Transaktionerne med nærtstående parter udgør en mindre andel af bankens totale forretningsomfang. TILSYNSDIAMANTEN Finanstilsynet har udarbejdet den såkaldte Tilsynsdiamant, som fastlægger en række særlige risikoområder med tilhørende grænseværdier. På opgørelsesdagen ligger banken inden for alle de definerede grænseværdier, hvilket fremgår af nedenstående tabel. Pejlemærke Grænseværdi Banken Summen af store engagementer (pct.) <125 1 Udlånsvækst p.a. (pct.) <2-9 Ejendomseksponering (pct.) <25 3 Funding ratio <1,,1 Likviditetsoverdækning (pct.) >5 658 VIGTIGE BEGIVENHEDER I HALVÅRET Som led i en ændret koncernstruktur for Carnegie gruppen har bankens moderselskab besluttet at omdanne banken fra et selvstændigt aktieselskab til en filial af Carnegie Investment Bank AB, Sverige. Det forventes, at omdannelsen vil ske i 4. kvartal af 213. VÆSENTLIGE RISICI OG USIKKERHEDSFAKTORER Det er ledelsens forventning, at den fortsatte usikkerhed omkring den globale markedssituation vil medføre lav markedsaktivitet og dermed fortsat svære indtjeningsbetingelser. FORVENTNINGER Banken forventer et positivt resultat for 213. CARNEGIE BANK HALVÅRSRAPPORT 213 3

6 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. januar til 3. juni 213. Halvårsrapporten er ikke revideret. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Halvårsrapporten giver efter vores opfattelse et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling per 3. juni 213 og af resultatet af bankens aktiviteter for perioden 1. januar til 3. juni 213. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler, og en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af. København, den 29. august 213. I direktionen: Claus Gregersen administrerende direktør I bestyrelsen: Thomas Eriksson Pia Marions Hugo Andersen formand 4 CARNEGIE BANK HALVÅRSRAPPORT 213

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Halvårsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (regnskabsbekendtgørelsen). Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 212. CARNEGIE BANK HALVÅRSRAPPORT 213 5

8 RESULTAT- OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE, 1. HALVÅR NOTE kr kr. RESULTATOPGØRELSE Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Resultat af finansielle poster Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v Resultat før skat Skat PERIODENS RESULTAT ANDEN TOTALINDKOMST Periodens resultat Anden totalindkomst PERIODENS TOTALINDKOMST CARNEGIE BANK HALVÅRSRAPPORT 213

9 BALANCE NOTE kr kr. AKTIVER 4 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker m.v. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter AKTIVER I ALT PASSIVER Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Andre passiver Gæld i alt Egenkapital Aktiekapital Andre reserver Overført overskud Foreslået udbytte Egenkapital i alt PASSIVER I ALT IKKE-BALANCEFØRTE POSTER Garantier m.v Andre eventualforpligtelser IKKE-BALANCEFØRTE POSTER I ALT CARNEGIE BANK HALVÅRSRAPPORT 213 7

10 NOTER NOTE kr kr. 1 Kursreguleringer af: Obligationer Aktier m.v. Valuta Afledte finansielle instrumenter: Valutakontrakter I alt Udgifter til personale og administration Personaleudgifter Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring I alt udgifter til personale Øvrige administrationsudgifter I alt Det gennemsnitlige antal beskæftigede i perioden omregnet til heltidsbeskæftigede Antal beskæftiget ultimo regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede Nedskrivninger på udlån, andre tilgodehavender og garantier Gruppevise nedskrivninger på udlån (regulering) Gruppevise nedskrivninger på garantier (regulering) 26-1 I alt 16 8 CARNEGIE BANK HALVÅRSRAPPORT 213

11 NOTER fortsat NOTE kr kr. 4 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris På anfordring Til og med 3 måneder Over 3 måneder til og med 1 år I alt før nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger I alt Banken har ingen udlån med individuelle nedskrivninger. Beregningen for gruppevise nedskrivninger omfatter alle bankens udlån og garantier. 5 Egenkapital, kapitalkrav og solvens Egenkapital Aktiekapital Aktiekapital primo Periodens bevægelser Aktiekapital ultimo Reserve efter indre værdis metode Reserver primo Periodens henlæggelser Reserver ultimo Overført overskud Overført overskud primo 59 Periodens resultat Overført overskud ultimo Foreslået udbytte Foreslået udbytte primo 4.7 Periodens bevægelser -4.7 Foreslået udbytte ultimo Egenkapital i alt ultimo Aktiekapitalen består af 175. aktier pålydende 1. kr. Kapitalkrav og solvens Solvensprocent opgjort i henhold til bekendtgørelse om kapitaldækning Egenkapital Fradrag i kapitalen: Periodens overskud Foreslået udbytte Udskudte skatteaktiver Basiskapital (kernekapital) efter fradrag Vægtede poster fordelt på risikotype: Kreditrisiko Markedsrisiko Operationel risiko Vægtede poster i alt Solvensprocent i henhold til FiL 124, stk. 1 I henhold til FiL 124, stk. 2 nr. 1 skal solvensprocenten mindst udgøre Bankens individuelle solvensbehov er opgjort til 4,8 8, 12, 45,5 8, 12, CARNEGIE BANK HALVÅRSRAPPORT 213 9

12 SELSKABSOPLYSNINGER CARNEGIE BANK A/S Postadresse: Postboks København K Besøgsadresse: Overgaden neden Vandet 9B 1414 København K Telefon Telefax CVR-nummer: Hjemmeside: Bestyrelse: Thomas Eriksson (formand) Pia Marions Hugo Andersen Direktion: Claus Gregersen Moderselskab: Carnegie Investment Bank AB Regeringsgatan Stockholm Sverige Datterselskab: Carnegie Komplementar I ApS (1% ejet) Overgaden neden Vandet 9B 1414 København K CVR-nummer: Revisor: PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup 1 CARNEGIE BANK HALVÅRSRAPPORT 213

13

14