BORGMESTERENS AFDELING Økonomi Aarhus Kommune. Tekniske korrektioner til budgetforslaget for

Transkript

1 Til Til Byrådets medlemmer Drøftelse ved 1. fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget om budget Side 1 af 5 Tekniske korrektioner til budgetforslaget for Indledning I dette notat gennemgås forslag til ændringer i forhold til budgetforslaget for Det drejer sig for det første om tekniske ændringer med budgetmæssige konsekvenser, fortrinsvis udmøntning af reservebeløb fra årets lov- og cirkulæreprogram. For det andet drejer det sig om en række andre forhold af betydning for budgetlægningen for 2018, som ikke umiddelbart har budgetmæssige konsekvenser, herunder opdatering af skatte og tilskudsmodellen. Dette er der redegjort for i afsnit 3. De tekniske korrektioner forbedrer overskuddet på det skattefinansierede område med 0,1 mio. kr. i alt. Råderummet ved budgetforhandlingerne er dermed uændret i forhold til budgetforslaget for Ændringer til budgetforslaget med økonomiske konsekvenser I det følgende er gennemgået forslag til ændringer til budgetforslaget for Reserveudmøntninger Der er på både service- og overførselsområderne foretaget fordeling af en række reservebeløb fra Økonomiaftalens lov- og cirkulæreprogram, jf. bilag 1. Som hovedregel udmøntes lov- og cirkulæreprogrammet fuldt ud til magistratsafdelingerne, men i enkelte tilfælde er lovændringer allerede indarbejdet i budgetforslaget. BORGMESTERENS AFDELING Økonomi Aarhus Kommune Budget og Planlægning Rådhuset, Rådhuspladsen Aarhus C Telefon: Direkte telefon: budget@ba.aarhus.dk Direkte tr@aarhus.dk Sag: 17/ Sagsbehandler: Troels Rottbøll På serviceområdet er der mindreudgifter på 0,1 mio. kr. i 2010 som følge af udmøntningen af to reservebeløb fra lov- og cirkulæreprogrammet, som var fejloprettet i Ud over udmøntning af lov- og cirkulæreprogrammet udmøntes fem andre reserver til magistratsafdelingerne. De første tre er til Beskæftigelsesforvaltningen og omhandler indtægter og udgifter fra grundtilskuddet, samt udgifter til danskuddannelse som følge af ny lovgivning. Den sidste omhandler det nye skøn for aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet. Den sidste er udmøntningen af reserven som følge af det nye lønskøn. Jf bilag 2, har KL i juni udmeldt deres korrigerede lønskøn for blandt andet

2 2017. Baggrunden for ændringen er den endelige opgørelse af reguleringsordningen pr. oktober Det betyder en ændring i lønskøn for budget 2018 i Aarhus Kommune. Lønskøn for Budget 2018 nedjusteres således med 1,09 procentpoint og ændringen udgør i Aarhus Kommune ca mio. kr. i Side 2 af 5 Disse reserveudmøntninger er indregnet i budgetforslaget og er således neutrale og påvirker dermed ikke det økonomiske råderum. 2. Udmøntning af ændring i barselsordning Med budgetforslaget for budget 2018 ændres barselsudligningsordningen, hvilket indebærer at kompensationen for bidraget til barselspuljen aftrappes fremover. Den enkelte arbejdsplads vil fortsat få fuld kompensation og således ikke vil opleve nogen ændring, når en medarbejder holder barselsorlov. Ændringen er nærmere beskrevet i bilag Forventet regnskab 2017 Magistratsafdelingerne har udarbejdet skøn over regnskabet for I forhold til budget 2017 viser halvårsregnskabet ud over tidsforskydninger en engangsforbedring på 68 mio. kr. Denne forbedring er allerede indregnet i forudsætningerne for budget 2018, og der forventes derfor ikke en yderligere forøgelse af råderummet i budget 2018, som følge af det forventede regnskab. Øvrige forhold Magistratsgodkendte tillægsbevillinger I bilag 4 er vedlagt en liste med de magistratsgodkendte tillægsbevillinger siden udsendelsen af budgetforslaget for Opdateret skatte- og tilskudsmodellen Økonomi- og Indenrigsministeriet har i Økonomisk Redegørelse ultimo august 2017 justeret sit skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget. Skatteministeriet har samtidig opjusteret sit skøn for selskabsskatteindtægten i , som afregnes til kommunerne i KL har på den baggrund opdateret skatte- og tilskudsmodellen, som er det redskab, der anvendes i indtægtsbudgetteringen. Den væsentligste ændring i væksten i udskrivningsgrundlaget er en opjustering på 0,8 procentpoint i 2018, mens der er en mindre nedjustering i 2016 og tilsvarende opjustering i Hovedparten af opjusteringen i 2018 skyldes imidlertid, at pensionsaftalen fra juni 2017 forventes at øge kommunernes skattegrundlag gennem lavere indbetalinger til pensionsordninger med fradragsret. Da aftalen er indgået efter udmeldingen af statsgarantien for

3 2018, vil selvbudgetterende kommuner blive korrigeret for effekten af pensionsaftalen. Den reelle effekt af løftet i udskrivningsgrundlaget er derfor kun 0,2 procentpoint i 2018, mens de sidste 0,6 procentpoint af opjusteringen fra pensionsaftalen først slår igennem i Side 3 af 5 I den opdaterede version af skatte- og tilskudsmodellen er fordelingen af skattegrundlag samt tilskuds- og udligningsbeløb mellem kommunerne desuden ændret. Det er dels sket, fordi skattegrundlaget er vokset mere i hovedstadsområdet end i det øvrige land. For Aarhus betyder dette blandt andet, at kommunerne udenfor hovedstadsområdet bliver relativt fattigere og dermed lægger beslag på en større del af indtægterne fra udligning. Desuden har KL revideret deres skøn på nogle af komponenterne i udskrivningsgrundlaget. Blandt andet er lønindkomsterne opjusteret, og da lønindkomsterne i Aarhus Kommune udgør en mindre del af udskrivningsgrundlaget end landet generelt, så giver dette en mindre stigning i Aarhus end landet som helhed. Den ændrede fordeling mellem kommunerne betyder for Aarhus Kommune samlet set et tab, selvom væksten i udskrivningsgrundlaget er hævet. Til gengæld er der en forventning om øgede indtægter fra selskabsskat som følge af opjusteringen for landsplan. Endelig kan der ved opgørelsen af befolkningstallet for 1. juli 2017 konstateres et befolkningstal, der er 536 personer højere, end det prognosetal for 1. juli 2017, som ligger til grund for budgetforslaget for Stigningen sker primært i aldersgruppen 20-40årige, og en højere befolkningsvækst i denne aldersgruppe betyder flere indtægter via generelle tilskud. Ovenstående effekter med modsatrettede konsekvenser for kommunens indtægter vurderes samlet set at være omtrent neutrale i forhold til budgetforslaget for Der foretages derfor ikke ændringer i budgetforslagets indtægter på baggrund af KL`s opdatering af skatte- og tilskudsmodellen. Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering I bilag 8 er der vedlagt notat om valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. Reserve til udvikling af den kollektive trafik I det forventede regnskab for 2017 indgår en forventet mindreudgift på 38,8 mio. kr. til den kollektive trafik i forhold til det oprindelige budget. Mindreudgiften afspejler Midttrafiks forventninger til I overensstemmelse med styringsprincipperne opsamles mindreudgiften på reserven til udvikling af den kollektive trafik.

4 Ved udgangen af 2017 forventes der i alt at være opsamlet 120 mio. kr. på reserven til udvikling af den kollektive trafik. Af disse stammer 50 mio. kr. fra salget af det tidligere busgarageanlæg på Bryggervej og er foreløbig bl.a. disponeret til afledte engangsudgifter i forbindelse med letbanens første etape samt eventuelle kommende busprioriteringsprojekter. De resterende 70 mio. kr. er ikke disponerede. Midlerne kan disponeres til anlæg og service i overensstemmelse med reservens formål. Udmøntning bør dog ske i sammenhæng med de ændringer og afledte usikkerheder, som den kollektive trafik undergår de kommende år. Side 4 af 5 Takster for 2018 i Sundhed og Omsorg Sundhed og Omsorg har fremsendt et notat (bilag 5) hvori det beskrives, at taksterne for beboerne på plejehjemmene for servicepakkerne vil stige næste år. Det sker som følge af, at Økonomi og Indenrigsministeriet har udtalt, at kommunens udgifter til købsmoms mv. efter ministeriets vurdering skal medtages i takstberegningen. Takststigningen medfører en merindtægt på 4,6 mio. kr. årligt. Sundhed og Omsorg oplyser, at det er muligt at yde tilskud, således at taksterne i servicepakketaksterne kan holdes på niveau med taksterne for 2017 (dog pris- og lønreguleret). Afdelingen foreslår som alternativ, at merindtægten anvendes til finansiering af afdelingens manko på selvstyrebufferen fra B2016. Det kan eventuelt bringes op i budgetdrøftelserne, hvis der ønskes en anden beslutning end ovennævnte. Takstrettelse i Teknik og Miljø I Teknik og Miljøs fremsendte takster til afdelingernes budget er gebyret for rottebekæmpelse ved en fejl ikke prisfremskrevet. Gebyret er i 2018 anført til 19,00 kr. pr. 1 mio. kr. ejendomsværdi. Dette rettes til 19,40 kr. Takstoversigt 2018 for Kultur og Borgerserve I bilag 6 er der vedlagt nye takster for Kultur og Borgerservice. I forbindelse med kommunernes overtagelse af inddrivelsen af kommunal ejendomsskat fra SKAT pr. 1. februar 2017, opkræver kommuner nu også den såkaldte retsafgift for udlægsforretning. Denne lovbestemte takst var ikke med i takstoversigten til afdelingernes budget 2018, men fremgår nu i materialet. Det samme gælder et gebyr om underretning om udlægsforretning Bilag: Bilag 1: Reserveudmøntninger Bilag 2: Budget 2018 revideret lønskøn pr. juni 2017 Bilag 3: Aftrapning af kompensation for barselsudligning

5 Bilag 4: Magistratsgodkendte tillægsbevillinger siden budgetforslag for 2018 Bilag 5: Notat vedr. takster i Sundhed og Omsorg Bilag 6: Takstoversigt 2018 for Kultur og Borgerserve Bilag 7: Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2018 Side 5 af 5