OLO Invest, Tyrkiet ApS Stærevej Aars CVR-nr Årsrapport 2016

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Løgstørvej 14 Postboks Aars Telefon Telefax OLO Invest, Tyrkiet ApS Stærevej Aars CVR-nr Årsrapport 2016 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Ole Lind Olesen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 OLO Invest, Tyrkiet ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 charjensen/ :23/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger OLO Invest, Tyrkiet ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed OLO Invest, Tyrkiet ApS Stærevej Aars CVR-nr.: Hjemsted: Vesthimmerland Regnskabsår: Telefon: Telefax: Direktion Ole Lind Olesen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Løgstørvej 14 Postboks Aars

4 Ledelsespåtegning OLO Invest, Tyrkiet ApS 2 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for OLO Invest, Tyrkiet ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret for opfyldt. Jeg indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for de kommende regnskabsår ikke skal revideres. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aars, den Direktion Ole Lind Olesen

5 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet OLO Invest, Tyrkiet ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til den daglige ledelse i OLO Invest, Tyrkiet ApS Vi har opstillet årsregnskabet for OLO Invest, Tyrkiet ApS for regnskabsåret på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aars, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Claus Bjørnlund statsautoriseret revisor

6 Ledelsesberetning OLO Invest, Tyrkiet ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet omfatter kapitalinvesteringer i aktier og anparter i danske og udenlandske selskaber. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 320 t. og egenkapitalen udgør -520 t. pr Selskabet har tabt hele egenkapitalen. Selskabet er derfor omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabslovens 119. Selskabets kapital forventes reetableret ved fremtidig drift. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Der er konstateret usikkerhed ved indregning og måling af kapitalandel i associeret virksomhed. Usikkerhed skyldes at indregningen er sket på baggrund af et urevideret regnskab for et associeret tyrkisk selskab. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Resultatopgørelse for 2016 OLO Invest, Tyrkiet ApS 5 Resultatopgørelse for 2016 Note Bruttotab (10.000) (13.000) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (5.706) (5.228) Resultat før skat Skat af årets resultat 1 (90.156) (75.539) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

8 Balance pr OLO Invest, Tyrkiet ApS 6 Balance pr Note Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos associerede virksomheder Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

9 OLO Invest, Tyrkiet ApS 7 Balance pr Note Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) ( ) Egenkapital ( ) ( ) Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldige sambeskatningsbidrag Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 4

10 Egenkapitalopgørelse for 2016 OLO Invest, Tyrkiet ApS 8 Egenkapitalopgørelse for 2016 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) ( ) Valutakursreguleringer 0 ( ) ( ) Årets resultat Egenkapital ultimo ( ) ( )

11 Noter OLO Invest, Tyrkiet ApS 9 Noter Skat af årets resultat Aktuel skat Kapitalandele i associerede virksomheder 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Nedskrivninger primo ( ) Valutakursreguleringer ( ) Nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Ejerandel Hjemsted % Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: BEO Invest Ltd Tyrkiet 25,0 Antal Pålydende værdi Nominel værdi 3. Virksomhedskapital Ordinære anparter Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Ole Lind Olesen Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for

12 OLO Invest, Tyrkiet ApS 10 Noter indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber.

13 Anvendt regnskabspraksis OLO Invest, Tyrkiet ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder administrationsomkostninger. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter fra kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder og gæld. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

14 OLO Invest, Tyrkiet ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle dets danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med andelen af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige, negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindestående. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.