Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse

Transkript

1 REGNSKAB 2008 Bevillingsområde Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Resultater Årets samlede resultat ser således ud (kr.): Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse Den samlede nettobevilling var i budgettet fastlagt til 53,400 mio. kr. svarende til de forventede afdrag. I årets løb er der meddelt tillægsbevillinger på netto -2,500 mio. kr. og det samlede resultat endte med at blive 51,127 mio. kr. Status og udvikling Med regnskabsresultatet for 2008 er der sket følgende udvikling de sidste 4 år fordelt på hovedposter: Tekst (1.000 kr.) Afdrag på lån i alt Tages der hensyn til de i årets løb præsterede (ordinære) afdrag mv., bliver resultatet, at den langfristede gæld i 2008 forhøjet med 2,4 mio. kr., hvilket fremgår af følgende opstilling: Langfristet gæld primo 2008 Ny låneoptagelse Ordinære afdrag Beregnet valutakurstab på Kommunens udlandslån, jf. kurserne ultimo året Langfristet gæld ultimo ,8 mio. kr. 44,1 mio. kr. -51,1 mio. kr. 9,4 mio. kr. 611,2 mio. kr.

2 BEVILLINGSOMRÅDE Af Kommunens samlede gæld ultimo 2008 var 541,3 mio. kr. udlandslån/valutalån, svarende til 88,5 pct., hvilket fremgår af nedenstående gruppering af de samlede restgæld. Indenlandske lån Realkreditinstitutter KommuneKredit (støttede lån) Pengeinstitutter Diverse 2,9 mio. kr. 63,7 mio. kr. 1,3 mio. kr. 2,1 mio. kr. 70,0 mio. kr. Udlandslån/valutalån I DKK I JPY I EUR 438,6 mio. kr. 10,5 mio. kr. 24,7 mio. kr. I CHF 67,5 mio. kr. 541,2 mio. kr. I alt 611,2 mio. kr.

3 REGNSKAB 2008 Udvalg Økonomiudvalget Bevillingsområde Optagelse af lån Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter kommunens optagelse af lån. Resultater Årets samlede resultat ser således ud (kr.): Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse Den samlede nettobevilling var i budgettet fastlagt til -53,300 kr. I årets løb er der meddelt tillægsbevillinger på 10,000 mio. kr., og det samlede resultat endte med at blive -44,100 mio. kr. Status og udvikling Med regnskabsresultatet for 2008 er der sket følgende udvikling de sidste 4 år fordelt på hovedposter: Tekst (1.000 kr.) Optagelse af lån i alt Kommunen har i mange år optaget lån til finansiering af anlægsprojekter i det omfang, dette har været muligt efter lånereglerne. Derudover udnyttes lånemuligheden for likviditetstabet for lån til betaling af ejendomsskatter. Der er i 2008 i overensstemmelse med Kommunalbestyrelsens bemyndigelser til Borgmesteren/administrationen optaget 1 nyt lån på tilsammen 44,1 mio. kr.: * KommuneKredit, DKK valutalån/serielån med variabel rente og en løbetid på 25 år.

4 BEVILLINGSOMRÅDE Låneoptagelsen har hjemmel dels í den foreliggende bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier mv. (automatisk låneadgang) og dels i konkrete lånedispensationer meddelt af Velfærdsministeriet, herunder til delvis finansiering af anlægsudgifter på folkeskoleområdet.

5 REGNSKAB 2008 Bevillingsområde Øvrige balanceforskydninger Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter: * Forskydninger i forskellige kort- og langfristede tilgodehavender, herunder opgjorte restrefusioner, beløb i betalingskontrol, forudbetalte udgifter, lån til beboerindskud og lån til betaling af ejendomsskatter. * Forskydninger i mellemværendet med andre kommuner og Staten vedrørende beløb, der opkræves eller udbetales for disse. * Forskydninger i kortfristet gæld, herunder registrering af pensioner, børnetilskud, dagpenge mv. med 100 pct. statsrefusion, mellemværendet med kirkekasserne. * Mellemregning mellem årene. Resultater Årets samlede resultat ser således ud (kr.): Heraf: Budget Tillægsbevillinger Regnskab Afvigelse Mellemregning mellem årene: Balanceforskydninger: Budget Tillægsbevillinger Regnskab Afvigelse Budget Tillægsbevillinger Regnskab Afvigelse Der er i årets løb givet tillægsbevillinger på 47,733 mio. kr. fordelt på 43,3 mio. vedrørende mellemregning mellem årene og 4,4 mio. kr. vedrørende balanceforskydninger.

6 BEVILLINGSOMRÅDE De to hovedposter bør i nogen grad ses under et. Specielt for så vidt angår mellemregningen mellem årene, vil bogføringen omkring årsskiftet svinge en del, og det vil derfor være vanskeligt at forudse det endelige resultat ved den sidste budgetopfølgning. Status og udvikling Med regnskabsresultatet for 2008 er der sket følgende udvikling de sidste 4 år fordelt på hovedposter: Tekst (1.000 kr.) Bevillingsområdet i alt Heraf forskydninger vedrørende Kortfristede tilgodehavender * hos Staten * i øvrigt Langfristede tilgodehavender * Indskud i Landsbyggefonden * Lån til betaling af ejendomsskatter * Øvrige tilgodehavender Beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Kortfristet gæld * til Staten * i øvrigt Mellemregning mellem årene

7 REGNSKAB 2008 Bevillingsområde Beholdningsbevægelse Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter ændringen fra årets begyndelse til årets slutning i Kommunens kontante beholdning, indestående i pengeinstitutter, obligationer og træk på kassekredit samt deponerede værdipapirer. Sammenfattende betegnes de likvide aktiver og deponerede midler i daglig tale som Kommunens kassebeholdning. Resultater Årets samlede resultat ser således ud (kr.): Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse Den samlede nettobevilling var i budgettet fastlagt til -70,532 mio. kr. I alt er der i årets løb givet tillægsbevillinger på 1,732 mio. kr., og det samlede resultat endte med en reduktion af Kommunens kassebeholdning på 137,394 mio. kr. Kassebeholdningen ved årets udgang blev derfor på 182,046 mio. kr. Som det fremgår af nedenstående oversigt er der betydelige udsving i Kommunens likvide aktiver i årets løb. Kassebeholdningen ved årets udgang er derfor ikke et reelt udtryk for Kommunens likviditetsmæssige stilling. Kommunens løbende gennemsnitslikviditet (summen af funktionerne med modregning af funktion 9.50) over de sidste 12 måneder var i 2008 på mellem 346,0 og 380,8 mio. kr. Kommunen har dermed overholdt den såkaldte kassekreditregel, jf. 10, stk. 1 i Indenrigsministeriets bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier mv. Kassebeholdning ultimo og månedens gennemsnitslikviditet 2008: Tekst (mio. kr.) jan. feb. mrs. apr. maj juni juli aug. sept. okt. nov. dec. Ultimo 214,8 425,8 385,7 396,0 361,5 283,1 212,8 379,9 371,8 291,2 288,9 182,0 Gennemsnit 364,6 508,1 492,7 486,2 466,1 380,1 327,3 487,9 480,2 441,4 398,1 332,0 Gennemsnit efter kassekreditreglen 358,1 364,2 368,4 375,8 380,8 380,3 375,9 371,5 367,1 363,0 356,2 346,0

8 BEVILLINGSOMRÅDE Status og udvikling Med regnskabsresultatet for 2008 er der sket følgende udvikling i Kommunens kassebeholdning de sidste 4 år: Tekst (1.000 kr.) Kassebeholdning primo året Årets bevægelser Kursregulering Kassebeholdning ultimo året