Budgetlæsning. Hvordan læser og anvender man kommunens budget? ÆLDRE SAGEN Frivilligafdelingen
|
|
- Daniel Markussen
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 ÆLDRE SAGEN Frivilligafdelingen Budgetlæsning Hvordan læser og anvender man kommunens budget? Dette Notat er ment som en håndsrækning til Ældre Sagens medlemmer, navnlig frivillige, der i Lokalkomiteer, Koordinationsudvalg eller som medlemmer af ældreråd arbejder med kommunernes budgetmateriale og budgetproces. 1. Hvad er formålene med kommunens budget? Formålene med budgettet er navnlig - at være den af kommunalbestyrelsen godkendte handlingsramme for de budgetansvarlige politikere i udvalgene og for de ansatte i administration og institutioner mv. - at være en information til staten om kommunens ressourceforbrug bl.a. i forhold til lovfæstede regler og økonomirammer aftalt mellem regeringen og KL (Kommunernes Landsforening) - at være en information til offentligheden om baggrunden for kommunens virksomhed beskrevet i delmål på enkeltområder. 2. Hvordan får man fat i budgettet? Når kommunalbestyrelsen i oktober har vedtaget næste års budget, vil det omfattende materiale oftest foreligge i trykt form inden 1. januar. Bogen på ofte sider vil kunne ses på bibliotekerne. Vil man have selve budgetbogen udleveret sker det på rådhuset og i borgerservicekontorerne. Mange kommuner har også lagt budgettet ind på kommunens hjemmeside. Kommunen har ret til at fastsætte en betaling pr. budgetbog, og kr. er ikke usædvanligt. Ældrerådet som et lovfæstet høringsberettiget og offentligt forvaltningsorgan bør have budgettet tilsendt gratis. Ældre Sagens komiteer må forhandle med den enkelte kommune om der skal betales eller ej. Kommunen er efter loven pligtig at offentliggøre et sammendrag af budgettet. Dette sker ofte ved beskrivelse på 1 a 2 sider i den lokale ugeavis omkring nytår. 3. Hvordan er et budget opbygget? Indenrigsministeriet har fastsat meget detaljerede regler for opbygningen af kommunens budget. Modellen er ens for alle kommuner, så sammenligninger lettere kan foretages. KL har supplerende udgivet et stort antal hjælpeværktøjer til kommunernes budgetlægning. Budgettet skal indledes med et kapitel kaldet Generelle bemærkninger, ofte sider, der i overordnet form beskriver den enkelte kommunes målsætninger f.eks. om øget boligbyggeri, økonomiske bindinger fra staten, demografisk udvikling dvs. flerårsprognose for udviklingen i befolkningstallet og dets sammensætning. Vil antallet af skolebørn, erhvervsaktive skatteydere, ældre og rigtig gamle vokse eller falde og i hvilket omfang? Taksterne for nyttehaver og børnehaver, renovation, madservice til de ældre, biblioteksbøder osv. skal også nævnes her. 1
2 De Generelle bemærkninger må det meget anbefales at sætte sig ind i, for det er en nødvendig baggrundsforståelse for senere samtaler med politikere og ansatte om budgettets vilkår for det aktuelle budgetår. Dernæst er der for hvert af kommunalbestyrelsens udvalg beskrevet en Bevillingsoversigt med budgetbemærkninger, og i flere tilfælde er der også for hvert udvalg et sæt Generelle bemærkninger. For Socialudvalget kan det f.eks. være en nærmere beskrivelse af udviklingen og udfordringerne for området med ældre og handicappede. Alle kommuner skal følge en af staten fastsat kontoplan f.eks. omfatter hovedkonto 05 Sociale opgaver og beskæftigelse mv. og hovedkonto 06 Fællesudgifter og administration. Budgettet omfatter både drifts- og anlægsopgaver. Driftsindtægter er typisk skatter, bloktilskud fra staten, forbrugsafgifter for renovation, forældrebetaling i daginstitutioner og ældres betaling for madservice mv. Driftsudgifterne er evt. betaling til kommunal udligningsordning, lønninger og materialer i administration, skoler, institutioner, hjemmehjælp osv. Anlægsindtægterne er typisk salg af arealer og bygninger, og anlægsudgifterne omfatter navnlig nyopførelse og ombygning af kommunale ejendomme. Dertil kommer renter og afdrag på lån mv. For sammenlægningskommuner vil det ofte være interessant at se, hvilken opstillingsform af de gamle kommuners budget, man som borger synes er mest informativ. Forslag til den redaktionelle form for den nye kommunes budgetmateriale kan eventuelt lægges frem. 4. Hvad er et budgetår? Budgetåret kan se ud som dette: Tidspunkt Februar/marts Marts/april Maj/juni Juni August September Handling Temadebatter i kommunalbestyrelsen. Nogle år kan det være med folkeskolen eller miljøspørgsmål som tema. Et andet år kan det være ældre- og sundhedspolitik. Tidsplan for budgetlægningen besluttes. Administrationen udarbejder forslag til beskrivelse af serviceniveauer og tilhørende økonomi. Budgetseminar, hvor kommunalbestyrelsens medlemmer og nøglepersoner fra administrationen uforbindende graver sig dybere ned i udvalgte emner, for eksempel ældrepolitik og sundhedspolitik, og afprøver de økonomiske konsekvenser af forskellige modeller. Administrationen samler på grundlag af en fremskrivning af det løbende års budget og de politiske signaler om eventuelle udvidelser eller besparelser et budgetforslag, der teknisk hænger sammen med kommunens udgifter og indtægter (bl.a. skatteprocenten). Forslaget udsendes til høring hos skolebestyrelser og ældreråd m.fl. Undertiden holdes et offentligt borgermøde om forslaget. De stående udvalg behandler budgetforslag. Økonomiudvalget behandler budgetforslag. 2
3 15. September Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgetforslaget. September/oktober Eventuelle sparerunder i udvalgene for at få ønskesedlen om serviceforbedringer til at hænge sammen med de økonomiske realiteter. 15. oktober Kommunalbestyrelsen vedtager budgettet ved 2. behandling. December Budgettet offentliggøres. Ifølge statens regler skal alle kommuner hvert år i oktober vedtage et bindende budget for det kommende kalenderår samt et budgetoverslag for de følgende tre år. Der skal altså rullende foreligge en økonomisk horisont på fire år. Juridisk bindende er dog kun det første år. Som eksempel skal budgettet for 2008 altså for alle indtægts- og udgiftsposter, og både for drift og anlæg, angive overslagsbeløbene for årene Alle beløbene skal være i 2008 priser. Tekstbemærkningerne vil som oftest kun angå det aktuelle budgetår, her 2008, men kan nævne væsentlige afvigelser i overslagsårene. Andre af kommunens planlægningsværktøjer f.eks. kommuneplanen, der beskriver de langsigtede mål, har en tidshorisont på 12 år. Samtidig med budgetvedtagelsen skal iflg. Loven fra ske en vurdering af kommunens Kvalitetskontrakter, der på udvalgte sektorer beskriver udviklingen af kommunens mål på området og hvordan målene nås. Se Værd at Vide på 5. Hvordan læser man budgettet? I hvert fald ikke fra ende til anden, men det anbefales, jfr. afsnit 3, at læse Generelle bemærkninger for hele kommunen og f.eks. for socialudvalgets område. Udvalgsbetegnelserne kan være forskellige fra den ene kommune til den anden. Budgettets informationsopgave kræver at kommunens materiale er beskrevet i en forståelig tekst for en interesseret lægmand. Hvad den interesserede læser ikke kan finde eller forstå, kan derfor danne grundlag for relevante spørgsmål til kommunen. Som interesseret borger er teksten vigtigere end tallene. Et forenklet eksempel vedrørende madservice kan illustrere dette. I de specielle bemærkninger til posten forventes der 200 hjemmeboende modtagere af hovedret og biret a 51 kr. pr. portion incl. udbringning. Her er det væsentligt, om antallet 200 er demografisk fremskrevet fra året før med den forventede udvikling i antal madkunder ifølge befolkningsprognosen. Endvidere, på hvilket serviceniveau er enhedsprisen 51 kr. beregnet? Derimod er det for offentligheden mindre interessant, at 200 modtagerportioner a 51 kr. pr. dag i 365 dage er en indtægtspost på i alt kr., hvorimod beløbet er bindende for den budgetansvarlige i kommunen. Det vil ofte være nyttigt at indbyde kommunens økonomichef eller en anden budgetkyndig fra administrationen til et møde i komite eller ældreråd for at få en budgetteknisk gennemgang af budgetforslaget, så forståelsen af det ret komplicerede stof bliver bedst mulig. Den senere debat med politikerne, mundtlig eller skriftlig, hviler derefter på et solidere grundlag. Erfaringen viser, at kommunens ansatte næsten altid gerne stiller op til sådan teknisk, altså ikke politisk, gennemgang. De er som regel glade for, at nogle borgere prøver seriøst at sætte sig ind i det ret tunge stof. 3
4 Budgettet skal læses som en kombination af statens stramme krav til den kontoplanmæssige opbygning mv. og kommunens vilje og dygtighed til at gøre stoffet læsbart for en interesseret borger. 6. Hvad skal man især se på? Som nævnt er det vigtigt, om budgettet er demografisk fremskrevet. Er dette ikke sket, hvor antallet af ældre vokser, er der med samme antal kroner reelt tale om en servicenedgang. Dette er lovligt, men bør tydeligt fremgå af teksten. Hvis Ældre Sagen har opfordret alle komiteer til at se på særligt udvalgte områder i kommunens aktivitet som i 2007 på budgetområderne omkring Hjemmehjælp og Genoptræning, vil det være naturligt at fordybe sig i disse poster. Eventuelt med hjælp fra en budgetkyndig i kommunen til teknisk forklaring. Undertiden afsættes der i budgettet, under Økonomiudvalget eller under et fagudvalg, en såkaldt pulje, altså et rundt beløb, der senere af kommunalbestyrelsen eller udvalget skal udmøntes i detaljerede beslutninger. Puljer kan både være til udvidelser, men også til besparelser. Opmærksomheden og eventuel høringsudtalelse bør også rettes mod udmøntningspuljerne. Et budget er en levende organisme, og må derfor af administration og politikere følges løbende gennem året, hvor man ser, om der er behov for tillægsbevillinger, udvidende eller indskrænkende. Fagudvalgene skal så indstille de nødvendige tillægsbevillinger via Økonomiudvalget til kommunalbestyrelsen. Her kan der også være behov for høringsudtalelser. Ældrerådet, som jo er lovfæstet med ret til økonomiske godtgørelser til dets tværgående opgaver, bør være opmærksom på, om det er placeret under Økonomiudvalgets område på hovedkonto 06, og ikke under Socialudvalget på hovedkonto 05. Der ligger en signalværdi i denne budgettekniske placering uden for det sociale område. For at foretage en måling af serviceniveau og beløb i sammenlignelige kommuner (antal indbyggere, antal ældre, skattegrundlag osv.) er der fra Indenrigsministeriet udgivet, også på hjemmesiden, et stort sæt Nøgletal. De kan være en god støtte for opklarende spørgsmål til kommunen, men bør ikke kritikløst bruges i argumentation, da bl.a. forskellig bogføring i kommunerne, kan betyde, at tallene ikke er umiddelbart sammenlignelige. Dette kan også gælde for sammenlagte kommuner. Budgettets sammenhæng med kommunens Kvalitetskontrakter. 7. Hvor tidligt i budgetplanlægningen kan Ældre Sagen få indsigt? Efter reglerne i Offentlighedsloven har offentligheden, herunder Ældre Sagens komiteer og koordinationsudvalg, først krav på aktindsigt i kommunens budgetforslag for det kommende år, når Økonomiudvalget efter loven senest d. 15. september har indstillet forslaget til kommunalbestyrelsens 1. ste behandling. Budgettet skal endeligt vedtages af kommunalbestyrelsen ved 2. behandling senest d. 15. oktober. De første budgetovervejelser og notater fra administrationen, der er internt materiale omfattet af tavshedspligt, vil ofte foreligge allerede omkring april maj. For selve budgetforslaget vil en vigtig forudsætning være konsekvenserne for den enkelte kommune af resultatet af de årlige forhandlinger omkring juni mellem regeringen og KL (Kommunernes Landsforening) om rammerne for kommunernes budget for det kommende år. I praksis vil et godt og løbende samarbejde året igennem mellem kommune og Ældre Sagen ofte give mulighed for en tidligere information, helt eller delvist for bestemte poster. Ældrerådets lovfæstede høringsret og dermed høringspligt for kommunen giver ofte mulighed før sommerferien for kendskab til kommunens budgetovervejelser. Eventuelle sparekataloger 4
5 fra administrationen over teoretisk mulige spareemner skal til høring i ældrerådet før den politiske behandling. 8. Hvornår er det bedst at gøre indsigelse/komme med forslag? I den kommunale 4 års valgperiode sker der vedtagelser af langsigtede planer f. eks. den 12 årige kommuneplan og en eventuel samlet ældrepolitik med tidshorisont på mere end budgettets fire år. Det er vigtigt allerede ved den offentlige behandling af sådanne planer at være opmærksom på de ældres vilkår. Budgetforslaget for år 1 er det i virkeligheden ret begrænset, hvad der kan justeres på. Man bør være opmærksom på, at budgetforslaget for år 1 også skal indeholde overslag for år 2, 3 og 4, og at justeringer for disse år, op eller ned, kan være i spil. Hvis Ældre Sagens komiteer og koordinationsudvalg har dobbeltgænger-medlemmer i kommunens ældreråd, vil der ofte være lejlighed til via disse medlemmer at komme ret så tidligt med budgetkommentarer for det nærmeste budgetår. I den offentlige høringsfase mellem kommunalbestyrelsens 1.ste og 2. den behandling vil det være helt relevant at fremsende budgetkommentarer inden den af kommunen fastsatte frist for høringsudtalelser. Da det er et stort redaktionelt arbejde at samle alle skriftlige udtalelser, vil fristen ofte være en uges tid før 2. behandling. Hvis kommunalbestyrelsen, som det ofte sker, afholder et offentligt borgermøde mellem 1.ste og 2.den behandling af budgettet, kan det overvejes at deltage i mødet og eventuelt komme med spørgsmål og indlæg. Sideløbende kan overvejes indlæg i den lokale avis, men man bør være opmærksom på, at indlæggenes form ikke er med til at grave grøfter, som kan være vanskelige at udfylde igen i det daglige fremtidige samarbejde. Ældre Sagens Frivilligafdeling er gerne til rådighed for supplerende spørgsmål og kommentarer. 5
Det kommunale budgethjul
Det kommunale budgethjul Budgethjulet gennemgår, hvordan budgettet bliver til måned for måned. Det henvender sig primært til dig, der fungerer som tillidsvalgt på en arbejdsplads. Budgethjulet er et værktøj,
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereNOTAT. Økonomisk afdeling. Økonomisk Politik for Køge Kommune
NOTAT Fælles- og Kulturforvaltningen Dato Sagsnummer Dokumentnummer Økonomisk afdeling 18-06-2014 2014-7917 2014-73467 Økonomisk Politik for Køge Kommune Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget
Læs mere[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018
[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag
Læs mereØkonomisk Politik for Ishøj Kommune
Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2019
Budgetproces og tidsplan 2019 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-44-17 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereGenerelle bemærkninger
Forudsætninger for budgettet Udgangspunktet for budgetlægningen for 2009-2012 har været det vedtagne budget 2008. I budgetaftalen for 2008 var forudsat en række ændringer, som først havde fuld effekt fra
Læs mereInspirationsnotat nr. 2c til arbejdet i MED-Hovedudvalg 30. marts 2007. Hvad er et budget?
Inspirationsnotat nr. 2c til arbejdet i MED-Hovedudvalg 30. marts 2007 Hvad er et budget? Hvad er et budget? Et budget er en oversigt over alle de forventede indtægter (hovedsagelig skatteindtægter) og
Læs mereForankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet.
NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Økonomiske Politik for Køge Kommune Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og vedtages af det
Læs mereBudgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene
Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 Budgetprocessen 2016 2019 er udarbejdet med det formål at fastlægge procedure, strategier og tidsplan for budgetlægningen for 2016
Læs mereBudgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018
Dato: 1. april 2014 Til samtlige udvalg, forvaltninger og centre Budgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018 Budgetcirkulæret omfatter retningslinjer, nettoudgiftsrammer,
Læs mereKommunale budgetter og regnskaber sådan! - En guide til lokale udsatteråd om arbejdet med kommunale budgetter og regnskaber
Kommunale budgetter og regnskaber sådan! - En guide til lokale udsatteråd om arbejdet med kommunale budgetter og regnskaber Rådet for Socialt Udsatte har lavet denne guide til jer i de lokale udsatteråd
Læs mere2018-tidsplan for budgetlægning for 2019, budgetopfølgning for 2018 og regnskab for 2017
2018-tidsplan for budgetlægning for 2019, budgetopfølgning for 2018 og regnskab for 2017 Journalnr. 17/17877 Måned Dato Hvem Indhold Aktivitet Hver måned Områderne og Økonomi Budgetopfølgning 2018 De budgetansvarlige
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2020
Budgetproces og tidsplan 2020 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-59-18 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereTidsplan for budgetlægning
Tidsplan for budgetlægning 2016-2019 Januar 1 9/1 Økonomi, Budget og regnskab Udsendelse Økonomi udsender indkaldelse af bidrag fra Områderne til budgetoplæg (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene 2018 2020 Budgetproceduren 2017-2020 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Katalog
Læs mereBudgetforslag
Budgetforslag 2020-2023 Budget - fra forslag til vedtagelse Folketingsvalget i juni har medført store forsinkelser for kommunernes budgetlægning. Den årlige aftale mellem regeringen og Kommunernes Landsforening
Læs mereBudgetvejledning 2016
Budgetvejledning 2016 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2016 og overslagsårene 2017-2019. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereBudgetstrategi Budget Januar 2018
Budgetstrategi Budget 2019-22 Januar 2018 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2019-22 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Forårsseminar den 20-21. april 2018 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 5
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereBilag 5 Generelle bemærkninger til budget Generelle bemærkninger til Budget Generelt
Bilag 5 Generelle bemærkninger til budget 2020 Generelle bemærkninger til Budget 2020 1. Generelt Ifølge Social- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for
Læs mereBudgetindflydelse i MED. Marts 2018
Budgetindflydelse i MED Marts 2018 Dagens program Budgetprocessen i kommuner og regioner Milepæle og tidsplaner? Budgettet set i en sammenhæng Hvordan styrer man ressourcerne? Budgetgrundlaget (fundament
Læs mereVedhæftet sagen er en række bilag, der uddyber indhold og forudsætninger i budget
05102017 Side 1 ØU 2. behandling af budget 20182021 Sagsnr.: 17/18 Resumé: 1. behandlede 7. september 2017 budgetforslag 20182021 og godkendte, at budgetforslaget oversendes til s 2. behandling med de
Læs mereDet kommunale budget
INDLEVELSE SKABER UDVIKLING Det kommunale budget Vejledning om budgetlægning på udsatteområdet WWW.BDO.DK 1 BUDGETLÆGNING PÅ UDSATTEOMRÅ- DET 19 kommuner har i dag (2012) lokale udsatteråd. På tværs af
Læs mereProcedure- og tidsplan for
Procedure- og tidsplan for budget 2013 og overslagsårene 2014-16 21. marts 2012 Indledning Udgangspunktet for procedure- og tidsplanen er budgetforliget for 2012 som er indgået af et flertal i byrådet,
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereBudgetforslag
Budgetforslag 2018-2021 Budget - fra forslag til vedtagelse Den 30. august kl. 19 er der borgermøde om Budgetforslag 2018-2021 i Administrationscentret i Birkerød. På mødet kan borgerne give deres mening
Læs mereReferat Kommunalbestyrelsen torsdag den 5. oktober 2017
Referat torsdag den 5. oktober 2017 Kl. 18:00 i Rådssalen, Lejrevej 15, 4320, Allerslev Afbud: Christian Plank (F) Erik Falkenberg (O) Lulle Zahle (Løsgænger) Ole Møller (F) Indholdsfortegnelse 1. KB Godkendelse
Læs mereBudget - fra forslag til vedtagelse
Budgetforslag 2015 Budget - fra forslag til vedtagelse Formålet med denne pjece er at give et hurtigt indblik i Rudersdal Kommunes budget for 2015 til 2018 forud for vedtagelsen i oktober 2014. Pjecen
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene 2021 2023 Budgetproceduren 2020-2023 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den kommende budgetlægning. Økonomiudvalget
Læs mereGrundlag for rammestyring i Dragør Kommune.
Grundlag for rammestyring i Dragør Kommune. 5. april 2018. Løn og personaleafdelingen Budgetansvarlig Økonomiafdelingen Budget ramme Direktion Politikere Afdelingsleder Side 1 INDLEDNING Formålet med Grundlag
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereBudgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015
Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene 2019 2021 Budgetproceduren 2018-2021 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Teknisk
Læs mere169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune
Side 1 af 5 169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune Sag 306-2015-819 Dok. 306-2015-214761 Initialer: CLH Åbent Kompetence Byrådet via Økonomiudvalget Beslutningstema Vedtage budget for 2016
Læs mereByrådet, Side 1
Byrådet, 06-09-2016 Side 1 2. Åbent punkt - Beslutningssag - 1. behandling af budget 2017-2020 med tilhørende justering af de økonomiske pejlemærker - Sag nr. 16/4131 Sagsgang og sagstype Økonomiudvalget,
Læs mereForelæggelse af forslag til flerårsbudget 2013 2016 (2. behandling)
Side 1 Forelæggelse af forslag til flerårsbudget 2013 2016 (2. behandling) Indledende bemærkninger * Vi skal i dag endeligt vedtage budgettet for 2013. * I forhold til førstebehandlingen er der kun sket
Læs mereNOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)
Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.
Læs mereBehandling af budgetforslag 2020 ( )
359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.
Læs mereForslag til budget
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene 2020 2022 Budgetproceduren 2019-2022 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele
Læs mereForslag til budget 2014-2017
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund
Læs mereBorgermøde om budget 2015 2018. Borgmester Benedikte Kiær Direktør Lars Rich
Borgermøde om budget 2015 2018 Borgmester Benedikte Kiær Direktør Lars Rich Dagsorden 1. Velkomst og oplæg ved Borgmester Benedikte Kiær 2. Direktør Lars Rich orienterer om budgettet for 2015 2018 og serviceniveauer
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereNotat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget
Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2015-2018 Som supplement til tidsplanen vil der ske en løbende orientering på fag- og stabchef-møderne om den kommende måneds deadlines
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereMødested : Mødetidspunkt : Fraværende :!" # $$ $ %& '() *%&%&
Side 1 af 32 Mødested : Mødetidspunkt : Fraværende : # $$ $ %& '() *%&%& + '$ $$*&! "!#,%&#-.%/,%+..*&0 $" 1,%2* $*3 ',45! $ 43$.,6!0! 86,%91$6,%) $*$ 0$0)$- "3.0 #$,%-) $*$ 0$0)$& "3.0 #$,%%$.4.0,&:3
Læs mereBudgetvejledning 2017
Budgetvejledning 2017 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2017 og overslagsårene 2018-2020. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereBudgetvejledning Senest revideret
Budgetvejledning 2019-2022 Senest revideret 17.1.2018 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2019 og overslagsårene 2020-2022. Budgetprocessen arbejder med
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2018-2022 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereByrådets budgettemamøde. 16. marts 2015
s budgettemamøde Program Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Nøgletal Status på den økonomiske situation Udfordringer og muligheder i budgettet på tværs af udvalg og fagområder Opsamling
Læs mereSOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT. Budgetlægningen for
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Procedure og tidsplan for budgetlægning 2017-2020 til Byrådet den 25. januar 2016 Til: Byrådet m.fl. Dato: 11. januar 2016 Sagsbeh.: AJ Sagsnr.: 00.30.10-G00-1-15
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereDer er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.
NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der
Læs mereBudget 2019 forslag til proces
Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereBudgetprocedure
Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene
Budgetvejledning 2015 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene 2016-2018. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene
Dato 30. januar 2014 NOTAT Dokumentnr. 13689-14 Sagsnr. 16120-13 Reference Egon Boutrup Budgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Indhold INDLEDNING...2 Den teknisk/administrative
Læs mereBilag 5 til kasse- og regnskabsregulativ. 5 Regler for budgetlægning
5 egler for budgetlægning Bilagets indhold: 5.1 Kort om budgettet 5.2 Formelle krav til budgettet 5.3 Budgettets indhold 5.4 Procedurekrav 5.5 Tidsplan 5.6 Center for Økonomi og Personale s rolle i budgetprocessen
Læs mereByrådet ODSHERRED KOMMUNE
1. Budgetforslag 2017-2020 for Odsherred Kommune Sag 306-2016-1470 Dok. 306-2016-248824 Initialer: CLH Åbent Kompetence Byrådet via Økonomiudvalget Beslutningstema Vedtage budget for 2017 med overslagsårene
Læs mereBUDGET SAGSFREMSTILLING: 1. BEHANDLING AF BUDGET
BUDGET 2020-2023 SAGSFREMSTILLING: 1. BEHANDLING AF BUDGET 2020-2023 HØRING: 8/10 16/10 2019 1. Budget 2020-2023 - 1.behandling af budget (B) Sagsnr.: 330-2019-66365 Dok.nr.: 330-2019-383515 Åbent Kompetence:
Læs mere2017-tidsplan for budgetlægning for 2018, budgetopfølgning for 2017 og regnskab for 2016
2017-tidsplan for budgetlægning for 2018, budgetopfølgning for 2017 og regnskab for 2016 Hver måned Områderne og Økonomi De budgetansvarlige i Områderne gennemgår hver måned i samarbejde med Økonomi driftsbudgettet
Læs mereAfsluttende tilretning af forslag til budget
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 9 2012 Dato: 20. september 2012 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2012-463 Dok.nr: 2012-160560 Afsluttende tilretning af forslag
Læs mereKapitel 1. Generelle rammer
Side 2 Kapitel 1 Generelle rammer 1. Byrådets rammeudmelding for budgetproces 2019-2022 (godkendt i Byråd 21. marts) 2. Tidsplan for budget 2019 (godkendt i Byråd 21. marts) 3. Byrådets overordnede forudsætninger
Læs mereBudgetovervejelser Budget
Budgetovervejelser Budget 2016-2019 Borgmester Joy Mogensen Status på de økonomiske principper Økonomisk balance Likviditet på min. 300 mio. kr. efter kassekreditreglen Ingen ufinansierede tillægsbevillinger
Læs mere2016-tidsplan for budgetlægning for 2017, budgetopfølgning for 2016 og regnskab for 2015
2016-tidsplan for budgetlægning for 2017, budgetopfølgning for 2016 og regnskab for 2015 Måned Dato Hvem Indhold Aktivitet Hver måned Områderne og Økonomi De budgetansvarlige i Områderne gennemgår hver
Læs mereFællesforvaltning Økonomi. Byrådet
Byrådet Torvegade 74. 6700 Esbjerg Dato 25. september 2017 Sagsbehandler Frank Nybo Jensen Telefon direkte 76 16 24 93 E-mail fnj@esbjergkommune.dk Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i 2018 Kommunerne
Læs mere19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer
Økonomisk Politik for Fanø Kommune Gældende for 2019-2022 Indledning På byrådets møde den 23. april 2018 blev der stillet forslag om, at der udarbejdes et oplæg til en økonomisk politik, som skal danne
Læs mereStore LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017
Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Den 22. august 2013 på Hotel Vojens Råderum, afbureaukratisering og effektivisering Fra 5 til 12 mia. kr. i modernisering af offentlig sektor frem til 2020
Læs mereBudgetforslag
Budgetforslag 2017-2020 Budget - fra forslag til vedtagelse Den 31. august kl. 19 er der borgermøde om Budgetforslag 2017-2020 i rådhusets rådssal. På mødet kan borgerne give deres mening til kende om
Læs mereNotat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget
Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2016-2019 På fag- og stabschefsmøderne vil Økonomichefen løbende orientere om den kommende måneds deadlines i forhold til budgettet og det
Læs mereVelkommen til borgermøde om Budget Torsdag den 5. april 2018 i Gl. Ridehus
Velkommen til borgermøde om Budget 2019 Torsdag den 5. april 2018 i Gl. Ridehus Borgermøde den 5. april 2018 Formålet med dette borgermøde er: At give borgerne større indsigt i budgetprocessen At drøfte
Læs mereBudgetprocedure for budget 2009 med overslagsår
Dato 08-04-2008 Sagsbehandler Arne Kristensen Telefon nr. 7257 7008 Mail akr@jammerbugt.dk Dokument nr. 1849-124318 Sags nr. 1849-32730 Budgetprocedure for budget 2009 med overslagsår 2010 2012 Budgetproceduren
Læs mereBUDGETPROCESSEN ACADRE 13/xxxx
BUDGETPROCESSEN 2015-2018 29-01-2014 ACADRE 13/xxxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Budgetlægningsproces 2015 2018 5-2.1. Budgetreduktioner 6-2.2. Tekniske korrektioner 6-2.3. Den administrative
Læs mereForslag til kommunens årsbudget 2018 og budgetoverslag behandling
Punkt 2. Forslag til kommunens årsbudget 2018 og budgetoverslag 2019-2021 - 1. behandling 2017-043702 Magistraten fremsender forslag til Aalborg Kommunes årsbudget 2018 og budgetoverslag 2019-2021 til
Læs mereBUDGET INFORMATION BUDGETINFORMATION
BUDGET INFORMATION 2018 BUDGETINFORMATION BUDGETINFORMATION 2018 Jammerbugt Kommunes budget for 2018 blev vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 12. oktober 2017. Den 8. - 9. september blev der afholdt budgetseminar,
Læs mereBudgettet dækker hele den kommunale virksomhed, det vil sige udgifter til drift og anlæg samt indtægterne.
1. Generelt Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for det kommende år og tre overslagsår. Budgettet skal behandles to gange i byrådet med
Læs mereØkonomisk Politik for Greve Kommune
Økonomisk Politik for Greve Kommune Indledning Byrådet vedtog den 1. april 2008 Økonomisk Politik for Greve Kommune. Det er målet, at der gennem en økonomisk politik formuleres nogle pejlemærker for den
Læs mereBUDGET Direktionens budgetforslag
BUDGET 2017-20 Direktionens budgetforslag Skærpede mål for kommunens økonomi Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Siden 2007, hvor målsætningen
Læs mereBudgetproces for Budget 2020
Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2016.
Syddjurs Kommune 29. januar 2015 DREJEBOG FOR BUDGET 2016. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen for budgetprocessen
Læs mereBUDGETPROCESSEN: MANGE VEJE TIL ØKONOMISK RÅDERUM. Kommunaløkonomisk Forum 2019
BUDGETPROCESSEN: MANGE VEJE TIL ØKONOMISK RÅDERUM Kommunaløkonomisk Forum 2019 Christian Braad, chefkonsulent, KLK KØF 2019 Tendenser i budgetlægningen Nye tendenser: Råderum indefra indbygget effektiviseringskultur
Læs mereReferat fra møde Onsdag den 11. september 2013 kl i Byrådssalen
Byrådet Referat fra møde Onsdag den 11. september 2013 kl. 19.00 i Byrådssalen Mødet slut kl. 20.12 MØDEDELTAGERE Ole Find Jensen (A) Anne-Lise Kuhre (A) Anne-Mette Risgaard Schmidt (V) Grethe Olsen (F)
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mereÆldre- og værdighedspolitik i kommunalvalg Distrikt 4 D. 19. april 2017 Brørup
Ældre- og værdighedspolitik i kommunalvalg 2017 Distrikt 4 D. 19. april 2017 Brørup Indhold Fra folketing til frontmedarbejder Kvalitetsstandarder Værdighedspolitik Værdighedsmillionerne Lokal KV17-indsats
Læs mereFredag, den 6. januar 2017 HMU drøfter udkast til budgetproceduren
SUN Udkast Tidsplan for budgetprocessen 2018 2021 (foreløbige tidspunkter) Mandag, den 12. december 2016 Magistraten og direktørgruppen evaluerer budgetlægningen for 2017 og har en indledende drøftelse
Læs mereReferat Økonomiudvalget onsdag den 30. august Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev
Referat onsdag den 30. august 2017 Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - Budget 2018, 1. behandling...2 30-08-2017 Side
Læs mereOmprioriteringsbidraget ville have betydet at vi ville miste 25 mio. i bloktilskud i mio. i bloktilskud i 2018 og så fremdeles.
Borgmester Jesper Würtzens tale den 10. oktober 2016 2. Anden behandling af årsbudget 2017 og overslagsårene 2018-2020 for Ballerup Kommune Og i dag skal vi så endeligt vedtage budgettet for 2017. Sidste
Læs mereBudgetvejledning
Budgetvejledning 2018-2021 Indledning Senest revideret 26.1.2017 Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2018 og overslagsårene 2019-2021. Budgetprocessen arbejder med
Læs mereBudget Det politiske arbejde i budgetlægningen. Økonomi- og Planudvalget den 18. februar
Budget 2015 Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomi- og Planudvalget den 18. februar 2014-1 - Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 1 2 Udgangspunktet for budgetlægningen... 1 3 Økonomiske udfordringer...
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017.
Budgetvejledning 2014 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereBudgetvurdering - Budget
Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen
Læs mereØkonomiudvalget. Referat. Dato: Torsdag den 26. september Mødetid: 17:00-17:10
Referat Dato: Torsdag den Mødetid: 17:00-17:10 Mødelokale: Mødelokale B105 Medlemmer: Conny Trøjborg Krogh (F), Frederik A. Hansen (V), Hugo Hammel (A), Jesper Kirkegaard (C), Lars Prier (O), Michael Blem
Læs mereGenerelle bemærkninger
Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.
Læs mereByrådets 1. behandling den 10. september. Fanø kommunes budget for perioden
Byrådets 1. behandling den 10. september Fanø kommunes budget for perioden 2019 2022 Udgangspunktet i budgetlægningen Fanø Kommune - Budget 2019-22 Spillerumsopstilling nr. 2.0 Budget Overslag Overslag
Læs mere