A. Strukturel driftsbalance

Transkript

1 Budgetopfølgning pr. 30. juni 2017 Økonomi og udvikling har i samarbejde med fagområderne udarbejdet budgetopfølgning pr. 30. juni 2017, der gennemgås i det følgende. Samlet resultat Tabel 1. Samlet resultat NOTAT 27. juni 2017 Journal nr Ø Sagsbehandler CSHAN kr. Opr. budget Korr. budget Budgetopf. Administrativt Korr. budget Afvigelse ift. - = indtægt / + = udgift 2017 pr. 30/6 pr. 30/6 skøn herefter opr. budget Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning Drift Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering Ældreboliger A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter - skattefinansierede Anlægsudgifter - huslejefinansierede Anlægsindtægter B. Anlæg A+B Resultat af det skattefinan. område Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder - drift Forsyningsvirksomheder - anlæg C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån Renter mv Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A+B+C+D. Kassetræk/opsparing Samlet set resulterer budgetopfølgningen i et forventet overskud på 133,9 mio. kr., hvilket er 244,9 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetteret. Forbedringen kan primært forklares ved øgede anlægsindtægter (Vinge) og færre driftsudgifter.

2 Drift Kommunens driftsudgifter er opdelt i følgende kategorier: Serviceudgifter ca. 75 pct. af driftsudgifterne Overførselsudgifter ca. 16 pct. af driftsudgifterne Forsikrede ledige ca. 3 pct. af driftsudgifterne Den centrale refusionsordning ca. 0,5 pct. af driftsudgifterne Aktivitetsbestemt medfinansiering ca. 7 pct. af driftsudgifterne Ældreboliger ca. 0,5 pct. af driftsudgifterne Serviceudgifter er udgifter til kommunale kerneområder såsom skoler, børnepasning, ældre mv. Områder, hvor den enkelte kommune selv kan fastsætte det ønskede serviceniveau og dermed også udgiftsniveauet. Derfor er de samlede serviceudgifter i kommunerne underlagt en udmeldt serviceramme, der i 2017 udgør 242,2 mia. kr. Såfremt de samlede serviceudgifter i kommunerne overstiger dette beløb, vil sanktionslovgivningen træde i kraft. Sanktionen vil dels være af kollektiv karakter (40 pct.) og dels af individuel karakter (60 pct.). Der kan maksimalt blive tale om, at kommunerne under et skal tilbagebetale tre mia. kr. Hvorvidt den enkelte kommune vil blive ramt af den individuelle sanktion afhænger af, om det kommunespecifikke sigtepunkt overskrides. Sanktionen træder dog under alle omstændigheder kun i kraft, hvis den samlede serviceramme overskrides. Kommunens oprindelige sigtepunktet udgjorde 2.053,929 mio. kr. i 2017 svarende til det oprindelige budget. Som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger, lov- og cirkulæreprogram mv. er sigtepunktet imidlertid blevet nedskrevet med 4,129 mio. kr. Herefter udgør sigtepunktet 2.049,710 mio. kr. Ved årets første budgetopfølgning blev det forventede forbrug reduceret med 1,4 mio. kr., men nærværende budgetopfølgning giver anledning til en reduktion på 10,7 mio. kr. Herefter udgør det forventede forbrug 2.059,638 mio. kr. Administrativt skøn I forlængelse heraf skal det bemærkes, at der er budgetteret med en central implementeringspulje på ca. 30 mio. kr., som ikke forventes anvendt. Desuden opereres med en antagelse om at overførslen til 2018 er på niveau med overførslen til 2017 på 17 mio. kr. Korrigeres herfor udgør det forventede forbrug 2.012,641 mio. kr., hvilket er 37,1 mio. kr. mindre end sigtepunktet. Overførselsudgifter er udgifter til kontanthjælp, sygedagpenge mv., der er områder, hvor kommunerne hver især kun i mindre grad kan påvirke udviklingen, hvorfor kommunerne under et kompenseres for mer- og mindreforbrug. Det vil sige, at for kommunerne samlet set vil eventuelt mereller mindreudgifter på området ikke påvirke nettoresultatet. For den enkelte kommune derimod kan der godt ske en påvirkning af nettoresultatet. Hvis der eksempelvis sker en stigning i udgifterne til kontanthjælp på landsplan, vil kommunerne som sagt blive kompenseret under et, og kompensationen 2/19

3 vil blive fordelt mellem kommunerne på baggrund af bloktilskudsnøglen. Såfremt den enkelte kommune via en aktiv indsats sikrer, at antallet af kontanthjælpsmodtagere stiger relativt lidt, vil denne kommune opnå et overskud. De enkelte kommuner har således et økonomisk incitament til at holde overførselsudgifterne så lave som muligt. Ved årets første budgetopfølgning blev det forventede forbrug øget med 2,2 mio. kr., mens nærværende budgetopfølgning giver anledning til en reduktion på 3,5 mio. kr. Herefter udgør det forventede forbrug 437,036 mio. kr., hvilket er knap 1,0 mio. kr. mindre end det oprindelige budget svarende til et fald på 0,2 pct. Udgifter til forsikrede ledige er udgifter til ledige, der har ret til dagpenge. Kommunernes udgifter hertil dækkes af et beskæftigelsestilskud, der sikrer fuld finansiering for kommunerne under et. Beskæftigelsestilskuddet fordeles ikke efter bloktilskudsnøglen, men via en særlig tilskudsordning, som fordeler finansieringen efter ledigheden. Der er tale om en relativ kompleks fordelingsmodel, der sikrer, at kommuner i områder, som er særligt hårdt ramt af ledighed, bliver kompenseret mere end landsgennemsnittet. Årets første budgetopfølgning gav ikke anledning til ændrede forventninger til forbruget, mens indeværende budgetopfølgning medfører et øget forbrug på 2,0 mio. kr. Herefter udgør det forventede forbrug 64,1 mio. kr., hvilket er 1,2 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret, svarende til en stigning på godt to pct. Hertil skal lægges effekten af ændret konteringspraksis vedrørende jobrotation, hvor 0,8 mio. kr. flyttes over til overførselsudgifter, jf. Økonomiog Indenrigsministeriets konteringsregler. Den centrale refusionsordning medfører, at kommunen får refunderet en del af udgifterne til særligt dyre enkeltsager fra staten. Når de årlige udgifter til en person i en konkret sag overstiger 1,030 mio. kr. refunderer staten således 25 pct. af kommunens udgifter over dette beløb, mens refusionsprocenten udgør 50 pct. af de årlige udgifter, der ligger over 1,930 mio. kr. For unge under 18 år udgør de tilsvarende beløb 0,770 mio. kr. og 1,540 mio. kr. På trods af refusionsordningen bærer den enkelte kommune de fleste udgifter i forbindelse med særligt dyre enkeltsager, hvorfor kommunen har et økonomisk incitament til at mindske antallet af disse. Ligesom det var tilfældet ved årets første budgetopfølgning, giver nærværende budgetopfølgning ikke anledning til en ændring i de forventede udgifter. De forventede indtægter udgør således fortsat 14,8 mio. kr. svarende til oprindeligt budget. Aktivitetsbestemt medfinansiering vedrører kommunernes medfinansiering af de regionale sundhedsydelser, som den enkelte kommunes borgere modtager. Der kan eksempelvis være tale om skadestuebesøg, indlæggelser samt undersøgelse og behandling hos speciallæger. Kommunerne kompenseres for merudgifter, hvis der er tale om en landsdækkende tendens. Det er således på samme måde som ved overførselsudgifter 3/19

4 muligt at generere et overskud i en situation, hvor udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering stiger på landsplan, mens den enkelte kommune oplever en relativ svag stigning eller status quo. Omvendt kan den enkelte kommune opleve et underskud i den modsatte situation. Der er således et klart incitament for den enkelte kommune til at forebygge indlæggelser mv. Årets første budgetopfølgning gav ikke anledning til ændrede forventninger til forbruget, mens indeværende budgetopfølgning medfører en reduktion på 6,0 mio. kr. Herefter udgør det forventede forbrug 186,6 mio. kr., hvilket er 6,0 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret, svarende til et fald på godt tre pct. Udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering er generelt forskudt mod slutningen af året pga. periodeforskydninger i afregningen. Udfordringer med implementering af sundhedsplatformen i Region Hovedstaden har endvidere betydet, at slutafregningen for 2016 har været yderligere tidsmæssigt forskudt, men er nu endeligt afregnet, hvorfor forbrugsprocenten pr. 30. juni 2017 kan sammenlignes med tilsvarende for På den baggrund forventes mindreforbruget på 6,0 mio. kr. Ældreboliger skal som udgangspunkt hvile i sig selv over en årrække, idet udgifterne finansieres af lejeindtægter fra brugerne. Under driften budgetteres med en indtægt, der anvendes til at finansiere renteudgifter, afdrag og henlæggelser af lån. Området bør derfor ikke have nogen nævneværdig indflydelse på det samlede nettoresultat. Ligesom det var tilfældet ved årets første budgetopfølgning, giver nærværende budgetopfølgning ikke anledning til en ændring i de forventede udgifter. De forventede indtægter udgør således fortsat 15,1 mio. kr. svarende til det oprindeligt budgetterede. 4/19

5 Tabel 2. Samlet resultat Økonomiudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreboliger Uddannelsesudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Velfærdsudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger Vækstudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Fritidsudvalget Serviceudgifter Teknisk udvalg Serviceudgifter Ældreboliger Sundhedsudvalget Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige heraf central refusionsordning heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf ældreboliger Samlet set giver budgetopfølgningen anledning til en reduktion i det forventede forbrug vedrørende driftsudgifter på 18,2 mio. kr. Reduktionen er sammensat af et mindreforbrug på serviceudgifter (10,7 mio. kr.), mindreforbrug på overførselsudgifter (3,5 mio. kr.), mindreforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering (6,0 mio. kr.) samt merforbrug på forsikrede ledige (2,0 mio. kr.) 5/19

6 Økonomiudvalget Tabel 3. Driftsudgifter Boligpolitik Beredskab Politisk organisation Administration mv Lønpuljer og tjenestemandspension Rengøring Serviceudgifter Ældreboliger Forsikringer samt udkontering af IT Serviceudgifter Overførselsudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til et fald i det forventede forbrug på 5,1 mio. kr. Heraf udgøres 4,6 mio. kr. af egentlige tillægsbevillinger, mens 0,5 mio. kr. udgøres af overførsler til andre udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Budget til fælles arkivpulje og medfinansiering af digitaliseringskonsulent under IKT reduceres med i alt 1,2 mio. kr. i 2017, og overføres til Budget til demografiregulering vedr. Vinge på 3,9 mio. kr., der ikke anvendes i 2017 Budgettet på Økonomiudvalget nedskrives med 1,5 mio. kr. som følge af lavere pris- og lønniveau end oprindeligt antaget. Nedskrivningen af 2017-budgettet sker således, at budgettet afspejler det reelle pris- og lønniveau. I forbindelse med kommunens overtagelse af ejendommene Heimdalsvej 8 og Bofællesskabet Egeparken har der været en forskydning i forhold til tidspunktet for overtagelsen af ejendommene og de underliggende lån. I den mellemliggende periode har Domea afholdt udgifter til renter og afdrag for kommunen for i alt 2,0 mio. kr. Et beløb kommunen skal tilbagebetale, hvorfor der afsættes et budget hertil. Forholdene vedr. lånene er bragt i orden fremadrettet. Overførsler til andre udvalg Overførslen til andre udvalg udgøres af følgende: Der overføres 0,5 mio. kr. fra rengøringsområder til Teknisk Udvalg til medfinansiering af manglende udmøntet besparelse vedr. facility management i Derudover omplaceres der 0,2 mio. kr. fra politikområdet Administration mv. til politikområdet Politisk organisation internt på Økonomiudvalget. Overførslen vedrører midler fra IKT til finansiering af merudgifter til valg i 2017 grundet dobbeltvalg. 6/19

7 Besparelsesramme vedrørende effektivisering af administrationen I forbindelse med vedtagelsen af budgettet for 2015 blev det besluttet, at administrationen skal realisere en effektivisering svarende til 2,0 mio. kr. årligt i 2015 og frem. Effektiviseringen er indfriet i Men i 2018 og frem udestår fortsat en udfordring (0,3 mio. kr. i 2018 og 2019 samt 0,5 mio. kr. i 2020 og frem). Der vil løbende blive taget hånd om denne udfordring. Uddannelsesudvalget Tabel 4. Driftsudgifter Skole- og klubområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Dagtilbud Familieområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver anledning til et fald i det forventede forbrug på 1,2 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Budgettet på Uddannelsesudvalget nedskrives med 1,2 mio. kr. som følge af lavere pris- og lønniveau end oprindeligt antaget. Nedskrivningen af 2017-budgettet sker således, at budgettet afspejler det reelle pris- og lønniveau. Herefter vurderes det overordnet, at Uddannelsesudvalgets bevilling overholdes i Dette dækker dog over forskellige prognoser på de underliggende politikområder. Skole- og klubområdet I lyset af tidligere årsforbrug er der i 2017 skærpet fokus på budgetoverholdelse på specialundervisningsområdet. Der er således blevet udarbejdet månedlige opfølgninger til direktionen på området. Indeværende budgetopfølgning viser et forventet merforbrug på 4,0 mio. kr., der primært skyldes, at der visiteres mange børn til specialundervisningstilbud. På den baggrund pågår der pt. et tværfagligt projektarbejde, der skal være med til at sikre, at flere børn inkluderes i almenskolen og dermed også færre udgifter. Det forventede merforbrug på specialundervisningen finansieres af et forventet mindreforbrug på almenskole- og klubområdet på hhv. 3,0 mio. kr. og 0,7 mio. kr. 7/19

8 Dagtilbud På dagtilbudsområdet forventes et mindreforbrug på 4,4 mio. kr., der er fordelt på følgende måde: Almenområdet Mindreforbrug på 1,4 mio. kr. som følge af et fald i antallet af PAUelever. Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på dagpleje grundet ubrugte midler overført fra Mindreforbrug på 1,5 mio. kr. på integrerede daginstitutioner grundet ubrugte midler overført fra Specialområdet Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. grundet hhv. større og mindre salg af pladser. Familieområdet I lyset af tidligere års forbrug er der i 2017 skærpet fokus på budgetoverholdelse. Der er således blevet udarbejdet månedlige opfølgninger til direktionen på området. Budgetopfølgningen viser et forventet merforbrug i 2017 på 5,9 mio. kr., hvilket primært skyldes en stigning i antallet af anbringelsessager samt en stigning i gennemsnitsprisen for disse, idet sagerne i højere grad angår handicappede børn. Det bemærkes, at der er igangsat en række tiltag vedrørende besparelser på løn, vikarer, kurser mv samt ny procedure i forhold til genbesættelse af ledige stillinger. Uden disse tiltag ville det forventede merforbrug være ca. 1,3 mio. kr. større. Desuden pågår der pt. en ekstern konsulentanalyse med fokus på sagsbehandling, tilbudsvifte og organisering med det formål at sikre varig balance mellem ressourcer og udgifter på området. Set i lyset af dette konsulentarbejde, samt det forhold, at det samlede budget på udvalget forventes overholdt, tilføres området ikke midler ved nærværende budgetopfølgning. Under alle omstændigheder vil udgiftsniveauet også fremadrettet blive fuldt tæt således, at evt. udfordringer kan håndteres bedst muligt. Fritidsudvalget Tabel 5. Driftsudgifter Kultur og fritid I alt Budgetopfølgningen giver anledning til et fald i det forventede forbrug på 1,2 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Der er et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende vedligeholdelsesarbejde på idrætsfaciliteter for børn og unge, der overføres til /19

9 Der er ligeledes et mindreforbrug vedrørende talentpuljen på 0,5 mio. kr., der overføres til Budgettet på Fritidsudvalget nedskrives med 0,2 mio. kr. som følge af lavere pris- og lønniveau end oprindeligt antaget. Nedskrivningen af 2017-budgettet sker således, at budgettet afspejler det reelle pris- og lønniveau. Sundhedsudvalget Tabel 6. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Sundhed og forebyggelse Serviceudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver anledning til et fald i det forventede forbrug på 6,8 mio. kr. Budgettet reduceres med 7,4 mio. kr. via egentlige tillægsbevillinger, mens der overføres 0,6 mio. kr. fra andre udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Der forventes et mindreforbrug i forhold til aktivitetsbestemt medfinansiering på 6,0 mio. kr. Budgettet på Sundhedsudvalget nedskrives med 1,4 mio. kr. som følge af lavere pris- og lønniveau end oprindeligt antaget. Nedskrivningen af 2017-budgettet sker således, at budgettet afspejler det reelle pris- og lønniveau. Overførsler fra andre udvalg Overførslen fra andre udvalg udgøres af følgende: Fra Velfærdsudvalget overføres 0,6 mio. kr. til finansiering af forventede merudgifter vedrørende vederlagsfri fysioterapi. Social service Set i lyset af tidligere års forbrug er der i 2017 skærpet fokus på budgetoverholdelse på social service. Der er således blevet udarbejdet månedlige opfølgninger til direktionen på området. Indeværende budgetopfølgning viser et forventet merforbrug på 7,4 mio. kr., hvilket primært skyldes en kombination af ekstraordinær stor tilgang og ekstraordinær lav afgang på botilbudsområdet. Mere specifikt skyldes det forventede merforbrug: Nedskrivning af budget med 1,2 mio. kr. som følge af ovennævnte lavere pris- og lønniveau. 9/19

10 Merudgift på 7,2 mio. kr. vedrørende borgere i botilbud, hvor der i første halvår har været en ekstraordinær stor tilgang af sager samtidig med at afgangen har været lav. Merudgift på 0,4 mio. kr. vedrørende midlertidige aflastningspladser til borgere, som passes af pårørende. Mindreudgifter på 0,7 mio. kr. vedrørende ungdomsuddannelser for unge med særlige behov (STU) Mindreudgifter på 0,7 mio. kr. vedrørende borgere i beskyttet beskæftigelse. Set i lyset af, at der pågår et tværfagligt samarbejde bl.a. med fokus på tilbudsviften og visitation tilføres området ikke ved nærværende budgetopfølgning midler. Udgiftsniveauet følges imidlertid tæt frem mod årets sidste budgetopfølgning pr. 30. september med henblik på håndtering af et evt. merforbrug. Sundhed og forebyggelse Som det fremgår forventes et mindreforbrug på 6,0 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering på 6,0 mio. kr. Udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering er generelt forskudt mod slutningen af året pga. periodeforskydninger i afregningen. Udfordringer med implementering af sundhedsplatformen i Region Hovedstaden har endvidere betydet, at slutafregningen for 2016 har været yderligere tidsmæssigt forskudt, men er nu endeligt afregnet, hvorfor forbrugsprocenten pr. 30. juni 2017 kan sammenlignes med tilsvarende for På den baggrund forventes mindreforbruget på 6,0 mio. kr. Ved budget 2016 blev der vedtaget en årlig besparelse på 0,5 mio. kr. vedrørende vederlagsfri fysioterapi ud fra en forudsætning om at henvisningsmængden kunne påvirkes. Dette har dog vist sig ikke at være muligt inden for de eksisterende reguleringsmæssige rammer. Der forventes således et merforbrug i 2017 på 0,6-0,8 mio. kr., der finansieres af overførsel på 0,6 mio. kr. fra Velfærdsudvalget. Eventuelt yderligere merforbrug søges dækket ved tilpasninger inden for Sundhed og forebyggelse. Regeringen har i forbindelse med økonomiaftalen for 2018 tilkendegivet, at der fremadrettet vil blive arbejdet på at forbedre styringsmulighederne, herunder f.eks. at kommunerne inddrages i visitationen til vederlagsfri fysioterapi. 10/19

11 Velfærdsudvalget Tabel 7. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Servicecenter Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreområdet Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til et fald i det forventede forbrug på 1,5 mio. kr. Heraf udgøres 0,9 mio. kr. af egentlige tillægsbevillinger, mens 0,6 mio. kr. udgøres af overførsler til andre udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Budgettet på Velfærdsudvalget nedskrives med 0,9 mio. kr. som følge af lavere pris- og lønniveau end oprindeligt antaget. Nedskrivningen af 2017-budgettet sker således, at budgettet afspejler det reelle pris- og lønniveau. Overførsler til andre udvalg Overførsler til andre udvalg udgøres af følgende: I 2017 er der et mindreforbrug vedrørende færdigbehandlede patienter på 0,6 mio. kr., der overføres til Sundhedsudvalget til finansiering af merudgifter vedr. vederlagsfri fysioterapi. Ældreområdet Set i lyset af tidligere års forbrug og den demografiske udvikling er der i 2017 skærpet fokus på budgetoverholdelse på ældreområdet. Der er således blevet udarbejdet månedlige opfølgninger til direktionen på området. Indeværende budgetopfølgning viser et forventet merforbrug på 2,9 mio. kr., der udgøres af: Forventet mindreforbrug på 4,6 mio. kr. vedrørende plejeboliger, der primært kan henføres til besparelse som følge af udskydelse af åbningen af de sidste 12 boliger på Pedershave Omsorgscenter. Ellers forventes der balance i budgettet for plejecentrene. Forventet merforbrug på 7,5 mio. kr. vedrørende visitationen, der primært kan tilskrives et underskud på mellemkommunale afregninger vedrørende plejeboliger. Der er i administrations forslag til budget indarbejdet yderligere budget på 8 mio. kr. til at sikre fremadrettet balance på området. 11/19

12 Forventet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende staben, der skyldes mindreforbrug på IT-budgettet og vakancer. Forventet merforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende hjælpemidler bl.a. som følge af et fortsat højt niveau for bevillinger samt øget skøn for udgifterne til engangshjælpemidler. Hertil skal bemærkes, at den brede vifte af produkter, der er kendetegnet for hjælpemiddelområdet, giver en stor usikkerhed i forhold til at skønne på forbrugsudviklingen. Der foretages månedlig økonomiopfølgning på området, og der arbejdes løbende med en forbedring af prognoseværktøjerne. Med henblik på at sikre budgetbalance for 2017 bliver der afdækket muligheder for at udvise tilbageholdenhed i forhold til disponering af fællesudgifter som f.eks. IT og uddannelsesmidler. På den baggrund tilføres området ikke midler ved budgetopfølgningen. Men området vil fortsat blive fuldt tæt frem mod næste budgetopfølgning. Social service Grundet færre flygtninge reduceres budgettet til midlertidig indkvartering med 0,8 mio. kr. Kommunale indkvarteringsmuligheder har været medvirkende til et væsentligt lavere udgiftsniveau. Hertil kommer, at en statslig refusionsordning i 2016 og 2017, hvor staten yder 50 pct refusion af maksimalt kr pr. borger/helårsbeboelse, har givet anledning til ekstraordinære indtægter. Effekten i er medtaget i administrationens forslag til budget for Mindreudgiften på 0,8 mio. kr. vedrørende midlertidig indkvartering anvendes til finansiering af merudgifter til førtidspensionister. Udgifter til nytilkendte førtidspensioner stiger bl.a. som følge af, at der nu tilkendes førtidspension til borgere, som har gennemført et ressourceforløb, uden det er lykkedes at udvikle arbejdsevnen. Tidligere har afgang på de gamle førtidspensionsordninger finansieret tilgang af nye førtidspensioner, hvilket ikke længere er tilfældet. Effekten i er medtaget i administrationens forslag til budget for Herved sker der en flytning af budget fra serviceudgifter til overførselsudgifter. 12/19

13 Vækstudvalget Tabel 8. Driftsudgifter Uddannelsesvejledning Serviceudgifter Beskæftigelsesindsats/tilskud Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Erhverv og turisme Serviceudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige Budgetopfølgningen giver anledning til et fald i det forventede forbrug på 2,4 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Vedrørende overførselsudgifter nedskrives budgettet med 4,0 mio. kr. På området integrationsprogram og introduktionsforløb, som indeholder udgifter og indtægter til bl.a. flygtninge og familiesammenførte, forventes flere indtægter vedrørende resultattilskud end budgetteret: o 32 personer forventes at komme i beskæftigelse i 2017 (budgetforudsætning 12 personer) o 36 personer forventes at gennemføre en danskuddannelse i 2017 (budgetforudsætning 23 personer) o 4 personer forventes at starte på en ordinær uddannelse i 2017 (budgetforudsætning 1 person) Der udbetales endvidere et integrationstilskud på kr. for hver flygtning, der er kommet i ustøttet beskæftigelse i årene I 2017 har Frederikssund kommune modtaget 0,4 mio. kr. i tilskud vedrørende Samlet set reduceres budgettet således med 4,0 mio. kr. i De fremadrettede effekter er indarbejdet i 2018 og frem i forbindelse med arbejdet med budget Vedrørende forsikrede ledige (A-dagpenge) øges budgettet i 2017 med 2,0 mio. kr., hvilket skyldes en højere gennemsnitspris end oprindeligt forudsat. Gennemsnitsprisen indeholder mange variable faktorer, som ændrer sig år for år bl.a. andel deltidsforsikrede, antal dimentender, hvor mange bidrager selv til finansiering af ferie mv. Merudgiften finansieres inden for udvalget via ovennævnte mindreforbrug. Der forventes fortsat et fald i ledigheden i forhold til /19

14 Der sker således en budgetomplacering fra overførselsudgifter til forsikrede ledige. Budgettet på Vækstudvalget nedskrives med 0,4 mio. kr. som følge af lavere pris- og lønniveau end oprindeligt antaget. Nedskrivningen af 2017-budgettet sker således, at budgettet afspejler det reelle pris- og lønniveau. Turisme og erhverv Det samlede budget på området udgør 9,2 mio. kr. i 2017, hvoraf der er afholdt udgifter for 5,9 mio. kr. pr. 30. juni Budgettet til Frederikssund Erhverv, Turistcenter for erhvervs- og turistindsats samt kommunens medfinansiering af Væksthusene udgør 7,5 mio. kr. Generelt forventes der balance mellem budget og udgifter på området. Teknisk udvalg Tabel 9. Driftsudgifter Jordforsyning Kommunale bygninger Hovedvedligeholdelse Serviceudgifter Ældreboliger Servicekorps Serviceudgifter Ældreboliger Udenomsarealer Serviceudgifter Ældreboliger Energi Serviceudgifter Ældreboliger Veje og grønne områder Færgedrift Natur og miljø Udvikling af ydre- og landområder Kollektiv transport Affaldshåndtering I alt heraf serviceudgifter heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til et fald i det forventede forbrug på 0,1 mio. kr. Budgettet reduceres med 0,6 mio. kr. via egentlige tillægsbevillinger, mens der overføres 0,5 mio. kr. fra andre udvalg. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Budgettet på Teknisk Udvalg nedskrives med 0,6 mio. kr. som følge af lavere pris- og lønniveau end oprindeligt antaget. Nedskrivningen af 2017-budgettet sker således, at budgettet afspejler det reelle pris- og lønniveau. Overførsler fra andre udvalg Overførslen fra andre udvalg udgøres af følgende: 14/19

15 Der overføres 0,5 mio. kr. fra rengøringsområdet under Økonomiudvalget til medfinansiering af budgetudfordringer på i alt 3,7 mio. kr. vedrørende facaility management (1,6 mio. kr. og space management (2,1 mio. kr.). Den resterende udfordring på 3,2 mio. kr. finansieres inden for Teknisk Udvalg. Anlæg Budgetopfølgningen på anlægsprojekter, har givet anledning til budgetændringer på en lang række projekter i forhold til det korrigerede budget for De største ændringer er på indtægtssiden, hvor indtægtsbudgettet for Vinge er nedjusteret med 87,3 mio. kr. fra 268,3 mio. kr. til 181,0 mio. kr. baseret på aftalen for salg af byggeretter i Vinge C. På udgiftssiden er der et samlet mindreforbrug på 16,1 mio. kr. på det skattefinansierede område, der overføres til I den efterfølgende tabel fremgår fordelingen af anlægsbudgettet samt tillægsbevillinger, der følger af budgetopfølgningen, fordelt på politiske udvalg. I det efterfølgende beskrives anlægsprojekterne med foreslåede tillægsbevillinger under de enkelte udvalg. Tabel 10. Anlægsudgifter og -indtægter kr. Korr. Vedt. Forventet Tillægsbevillinger Budget 2017 Regnskab ØU Anlægsudgifter Anlægsindtægter UDD Anlægsudgifter Anlægsindtægter FRI Anlægsudgifter Anlægsindtægter VEL Anlægsudgifter Anlægsindtægter TEK Anlægsudgifter Anlægsindtægter I alt Anlægsudgifter - Skattefinansierede Anlægsudgifter - Huslejefinansierede Anlægsindtægter Økonomiudvalget 1,340 mio. kr. (merforbrug) vedr. udgifter afledt af Vinge C.- processen, endelig afregning af færdiggjorte arbejder vedrørende Deltakvarteret og projekteringen af Vinge C. som en del af kommunens samlede betaling for infrastrukturarbejderne i Vinge C. 15/19

16 87,345 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. en nedjustering af indtægtsbudgettet for salg af grunde i Vinge. Aftalen for salg af byggeretter i forbindelse med Vinge Centrum er nu underskrevet, og budgettet tilpasset til aftalen. Fritidsudvalget 6,800 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Idrætsbyen. Der er i 2017 afsat 50,9 mio. kr. til etablering af et samlet idrætsområde inkl. jordkøb. Der er budgetteret med udgifter for 6,8 mio. kr. i 2017 som først vil blive afholdt i Beløbet overføres til Velfærdsudvalget 1,469 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. et servicearealtilskud fra staten som tilfalder kommunen ved afslutningen af byggeregnskabet for Pedershave. Byggeregnskabet udarbejdes ultimo 2017, men indtægten forventes først at tilfalde kommunen i Beløbet søges flyttet til Teknisk Udvalg Skattefinansierede 1,000 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Skadeforebyggelse. Der overføres 1,0 mio. kr. til 2018, som skal anvendes til opførelse af en affaldsgård. 1,085 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. renovering af badebroer. Der er i 2017 afsat 1,1 mio. kr. til renovering og udskiftning af badebroer i kommunen. Det er fortsat ikke besluttet, hvordan de afsatte midler til renovering af badebroer skal anvendes, så det indstilles at der lægges 0,462 mio. kr. i kassen og det resterende beløb på 0,623 mio. kr. søges overført til ,815 mio. kr. (merforbrug) vedr. Klimatilpasningsplanen og anden kystsikring. Hele budgettet i 2017 er anvendt til at betale en regning til watertubes, som er benyttet i forbindelse med stormen URD. Der mangler 0,8 mio. kr. i budgettet for 2017, til at finansiere de planlagte projekter. Det forslås at der overføres 0,8 mio. kr. fra budgettet i 2018, så budgettet i 2018 udgør 1,4 mio. kr. 1,000 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Stianlæg Fjordstien. Der er i 2017 afsat 1,5 mio. kr. til videreførelse af fjordstien fra Skuldelev til kommunegrænsen mod Lejre. Projektet er forsinket og der overføres 1,0 mio. kr. til ,500 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Tilslutninger til Fjordforbindelsen. En del af de budgetterede udgifter for 2017 forfalder først i Budgettet flyttes til ,300 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Pulje til etablering af cykelstier. Der forventes et mindreforbrug i 2017 på 3,3 mio. kr., som skal anvendes til udgifter i Beløbet overføres til ,462 mio. kr. (merforbrug) vedr. Anlægstilskud til parkeringsplads ved Campus. På byrådsmødet d. 30. august 2017, er indstillet at anvende 0,462 mio. kr. til parkeringsplads ved Campus som findes finansieret via denne budgetopfølgning. Det indstilles at der gives en tillægsbevilling på 0,462 mio. kr. til finansiering af parkeringsplads ved Campus. 16/19

17 Tabel 11. Anlægsoversigt pr. 30. juni 2017 (top 10 anlægsprojekter) Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget budget 2017 Omplac og till.bev Korrigeret budget 2017 Forbrug ultimo juni 2017 Forbrugs % indevær. år Anlægsudgifter: Vinge - byggemodning ,2% Idrætsby ,4% Byggemodning - areal tidl. Oppe-Sundby skole ,5% Børnehuse i Skibby ,8% Renovering af Slangerup svømmehal ,8% Ådalens Skole ,1% Pulje til etablering af cykelstier ,2% Køb af ejendom på Toftevej ,6% Skadeforebyggelse - Sikringstiltag ,3% Istandsættelse af færgevej ,9% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter ,0% Skattefinansierede bruttoanlæg ,2% Kommunale ældreboliger, boligdel ,7% Bruttoanlæg i alt ,4% Anlægsindtægter: Vinge salg af byggegrunde ,0% Salg af tidl. Oppe-Sundby Skole ,0% Salg af bygninger - Space management ,0% Øvrige salgsindtægter ,3% Indtægter I alt ,1% B. Samlede nettoanlæg ,4% I det vedtagne budget 2017 indgik der konkrete projekter for 169,7 mio. kr. på udgiftssiden, hvoraf 3,5 mio. kr. vedr. huslejefinansieret udgifter. Der har været tillægsbevillinger for 32,2 mio. kr. på udgiftssiden, hvoraf 45,4 mio. kr. er overført fra 2016 via overførselssagen. Ved budgetopfølgningen pr. 31. marts 2017 blev anlægsbudgettet reduceret med 9,5 mio. kr. grundet forsinkelse af etablering af børnehus i Skibby. Budgettet for Vinge blev reduceret med 19,0 mio. kr. i forbindelse med Vingeaftalen og i foråret blev der givet en tillægsbevilling på 14,8 mio. kr. til køb af jord til en samlet idrætsby. De 10 største skattefinansierede anlægsprojekter udgør tilsammen 69,9 % af de samlede forventet skattefinansierede bruttoudgifter i 2017, og kan ses øverst i tabellen. Af de 10 største projekter forløber de fleste planmæssigt, bortset fra etablering af en samlet idrætsby, pulje til etablering af cykelstier og skadeforebyggelse. Samlet søges der overført 11,1 mio. kr. på disse tre projekter til De 3 største projekter vedrører byggemodning af Vinge, etablering af en samlet idrætsby og byggemodning af tidligere Oppe-Sundby skole. Projekterne følger tidsplanen, bortset fra idrætsbyen hvor der overføres 6,8 17/19

18 mio. kr. til Pr. 30. juni har disse projekter anvendt henholdsvis 21,2 pct., 33,4 pct. og 20,5 pct. af budgettet. Der er i 2017 budgetteret med huslejefinansierede anlægsudgifter for 6,2 mio. kr. Udgifterne vedr. etablering af 36 plejeboliger ved Pedershave Omsorgscenter. Projektet afsluttes i Skatter, tilskud og udligning Tabel 12. Skatter tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning I alt Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i de forventede indtægter på 7,4 mio. kr. (merudgift), der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: I 2017 oplever kommunen intet nettotab vedrørende fastfrysningen af grundskylden. Umiddelbart mister kommunen 10,2 mio. kr. i mistede skatteindtægter, men kompenseres 100 pct. herfor i 2017 via bloktilskuddet. Merudgifter på 2,7 mio. kr. til RAFN-sager, hvor kommunen har tilbagebetalt grundskyld for 2,7 mio. kr. Mindreindtægt på 0,7 mio. kr. vedrørende grundskyld. Mindreindtægt på 0,4 mio. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendommes grundværdi. Mindreindtægt på 0,8 mio. kr. som følge af midtvejsregulering af tilskud og udligning. Mindreindtægt på i alt 2,9 mio. kr. som følge af midtvejsregulering vedrørende beskæftigelsestilskud: o 0,4 mio. kr. skyldes midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet vedr o 0,1 mio. kr. skyldes mindreindtægt vedrørende særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden. o 2,4 mio. kr. skyldes endelig regulering for Frederikssund reguleres med 4,4 mio. kr., idet kommunen har modtaget flere indtægter vedrørende forsikrede ledige, end der har været afholdt udgifter for. Budgettet på udgiftssiden er blevet reguleret og lagt i kassen. Der var afsat en buffer i budgettet på 2,0 mio. kr. til en sådan regulering, hvorfor kasseeffekten udgør 2,4 mio. kr. 18/19

19 Finansielle poster Tabel 13. finansielle poster Optagne lån Renter mv Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger I alt Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i de forventede indtægter på 16,0 mio. kr. (merudgift), der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: I forbindelse med overtaget lån som følge af kommunens overtagelse af SIK nedskrives lånerammen med 11,3 mio. kr. Som følge af nedskrivningen af lånerammen er der hjemtaget for meget lån i 2017, hvorfor der foretages et ekstraordinært afdrag på 4,0 mio. kr. Som følge af garantistillelse for lån til Frederikssund Vand og spildevand modtages en garantiprovision på 0,1 mio. kr. Kommunens tidligere byggekredit til finansiering af Pedershave er efter byggeriets afslutning konverteret til et støttet ældreboliglån. Der er afdrag på 0,8 mio. kr. på lånet i Udgifterne medregnes i lejeindtægter fra ældreboliger. Forsyningsvirksomheder Tabel 14. Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder - drift Forsyningsvirksomheder - anlæg I alt Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i det forventede forbrug på 5,7 mio. kr. på anlæg. Mindreforbruget vedrører etablering af nærgenbrugspladser som standpladser. Der er i 2017 afsat 6,0 mio. kr. til etablering af nærgenbrugsstationer med mulighed for at aflevere flere genanvendelige affaldstyper ud over glas og papir. Projektet når ikke at blive færdigt i 2017, og der flyttes 5,7 mio. kr. til /19