Formålet med tilsynsbesøget var at føre tilsyn med virksomhedens overholdelse af reglerne i hvidvaskloven 1.

Transkript

1 Vekselkontor S ApS 12. februar 2013 Sag Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 31. januar 2013 tilsynsbesøg hos S ApS, CVRnr. (udeladt). Formålet med tilsynsbesøget var at føre tilsyn med virksomhedens overholdelse af reglerne i hvidvaskloven 1. Under tilsynet kunne Erhvervsstyrelsen konstatere, at S ApS for så vidt angår virksomhedens faste kundeforhold ikke har opfyldt sin opmærksomheds- og undersøgelsespligt i henhold til lovens 6. Erhvervsstyrelsen kunne videre konstatere, at S ApS for så vidt angår virksomhedens faste kundeforhold ikke har overholdt sin undersøgelses- og underretningspligt i henhold til lovens 7. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus Langelinie Allé København Ø Tlf Fax CVR-nr E-post erst@erst.dk ERHVERVS- OG VÆKSTMINISTERIET Styrelsen kunne desuden konstatere, at S ApS for så vidt angår virksomhedens faste kundeforhold ikke i tilstrækkeligt omfang har sørget for at indhente legitimationsoplysninger i henhold til lovens 12. Styrelsen kunne herudover konstatere, at virksomheden ikke har udarbejdet interne retningslinjer i henhold til lovens Afgørelse Erhvervsstyrelsen træffer i medfør af 32, stk. 5, i hvidvaskloven afgørelse om, at: S ApS fremover skal være opmærksom på kunders aktiviteter, som på grund af deres karakter særlig menes at have tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Dette gælder især komplekse og usædvanligt store vekslinger. Sådanne vekslingers formål skal undersøges nærmere og resultatet af undersøgelserne skal noteres og opbevares, jf. lovens 6. S ApS fremover skal underrette Hvidvasksekretariatet hos Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet om sådanne kom- 1 Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme, jf. lovbekendtgørelse nr. 353 af 20. april 2012 med senere ændringer. Loven kan findes her:

2 2/7 plekse og usædvanligt store vekslinger, der indikerer, at der kan være tale om, at en kundes transaktion eller henvendelse har eller har haft tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme, jf. lovens 7. S ApS for så vidt angår faste kundeforhold skal foretage legitimation samt notere identitetsoplysninger i overensstemmelse med hvidvasklovens 12, stk. 1-4, herunder oplysninger om kundens ejer- og kontrolstruktur og identitetsoplysninger vedrørende virksomhedens reelle ejere, når kunden er en virksomhed samt indhente oplysninger om hver kundes formål med forretningsforbindelsen og det tilsigtede omfang heraf. S ApS for så vidt angår faste kundeforhold fremover løbende skal overvåge kundeforholdet i overensstemmelse med hvidvasklovens 12, stk. 5. S ApS senest den 26. februar 2013 skal udarbejde tilstrækkelige skriftlige interne regler i overensstemmelse med hvidvasklovens 25 og indsende kopi heraf til styrelsen. De skriftlige interne regler skal navnlig indeholde retningslinjer om kundelegitimation, opmærksomheds-, undersøgelses- samt noteringspligt, indberetning, opbevaring af registreringer, intern kontrol, risikovurdering, risikostyring, ledelseskontrol og kommunikation samt uddannelses og instruktionsprogrammer for medarbejderne for at forebygge hvidvask og terrorfinansiering. Opmærksomheden henledes på, at forsætlig eller groft uagtsom overtrædelse af hvidvasklovens 6, stk. 2, 7, stk. 1, 2 pkt., 12, stk. 1-6 og 25, stk. 1, kan straffes med bøde, jf. lovens 37, stk. 1. Ved særligt grove eller omfattende forsætlige overtrædelser af 7, stk. 1, 2 pkt., og 12, kan straffen stige til fængsel indtil seks måneder, jf. 37, stk. 2. Opmærksomheden henledes desuden på, at Erhvervsstyrelsen kan kræve, at virksomheder eller personer, der er omfattet af hvidvasklovens 1, stk. 1, nr. 11, udleverer de oplysninger, der er nødvendige til brug for tilsynet med overholdelsen af hvidvasklovens regler, jf. lovens 32, stk. 3. Undlader en virksomhed eller person at udlevere de ønskede oplysninger kan Erhvervsstyrelsen som tvangsmiddel pålægge personen, virksomheden eller de for virksomheden ansvarlige personer daglige eller ugentlige bøder, jf. hvidvasklovens 37, stk Sagsfremstilling Den 31. januar 2013 aflagde Erhvervsstyrelsen tilsynsbesøg hos S ApS på virksomhedens adresse. Ved tilsynet orienterede styrelsen kort om virksomhedens pligter i henhold til hvidvaskloven, herunder særligt om opmærksomhedspligten i 6, pligten i 7 om underretning til Hvidvasksekretariatet hos Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet ved mistanke om kunders involvering i hvidvask m.m.,

3 3/7 reglerne i lovens 12 om kundeoplysninger mv., opbevaringspligten i 23 og om reglerne om interne retningslinjer i 25. S ApS oplyste i den forbindelse, at virksomhedens kendskab til hvidvaskloven alene hidrører fra et kursus afholdt af Western Union om pengeoverførselsvirksomhed, som virksomhedens indehaver og direktør, (udeladt), har deltaget i. S ApS oplyste videre, at virksomheden ikke har undersøgt kundernes formål med vekslingerne ligesom virksomheden ikke har foretaget underretning om nogen af disse til Hvidvasksekretariatet hos Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet. S ApS oplyste herudover, at virksomheden udover at drive vekselvirksomhed også driver pengeoverførselsvirksomhed via Western Union samt at (udeladt) er den eneste ansatte i virksomheden. Ved tilsynet anmodede Erhvervsstyrelsen om på stedet at gennemse kundesager dækkende perioden fra primo november 2012 til og med januar For så vidt angår virksomhedens lejlighedskunder konstaterede styrelsen, at virksomheden alene kunne fremvise dokumentation for vekslinger foretaget i januar 2013, hvor virksomheden ifølge (udeladt) startede på at gemme dokumentationen elektronisk. Dokumentationen for vekslinger foretaget før dette tidspunkt befandt sig på (udeladt) hjemmeadresse. For så vidt angår dokumentationen for vekslinger foretaget for lejlighedskunder i januar 2013, kunne styrelsen konstatere, at der på transaktionsrapporten var blandet beløb som (udeladt) selv har bidraget med til S ApS sammen med de vekslinger virksomheden har foretaget i den pågældende periode. Det var således ikke muligt for styrelsen at identificere, hvilke beløb der rent faktisk stammede fra vekslinger og hvilke beløb, der stammede fra (udeladt) selv. Styrelsen påtalte dette forhold overfor S ApS på stedet. S ApS oplyste ved tilsynsbesøget, at virksomheden i januar 2013 har foretaget to vekslinger for lejlighedskunder, der overstiger kr Styrelsen kunne i den forbindelse konstatere, at S ApS i relation til begge disse vekslinger havde indhentet den fornødne legitimation i henhold til hvidvasklovens 12. Ved tilsynet fremlagde S ApS desuden dokumentation for vekslinger foretaget for følgende faste kunder i perioden primo november 2012 til og med januar 2013: A ApS, CVR-nr.(udeladt), B ApS, CVR-nr. (udeladt), C ApS, CVR-nr. (udeladt), D ApS, CVR-nr. (udeladt), E ApS, CVR-nr. (udeladt) og F ApS, CVR-nr. (udeladt). I relation til A ApS fremgår det af den fremlagte dokumentation, at S ApS i perioden fra den 6. november 2012 til den 17. december 2012 har foretaget 9 vekslinger på i alt ca. 3,3 mio. kr. S ApS har i forbindelse med kundeforholdet indhentet et udskrift fra selskabsregisteret med A ApS navn, adresse og CVRnr. samt kopi af direktørens pas og sygesikringsbevis. Styrelsen lægger i den

4 4/7 forbindelse til grund, at direktøren og den reelle ejer af selskabet er en og samme person. S ApS bedes rette henvendelse til styrelsen, såfremt dette ikke er korrekt. I relation til B ApS og C ApS fremgår det af den fremlagte dokumentation, at S ApS i perioden 8. november 2012 til 8. januar 2013 har foretaget 11 vekslinger på i alt ca. 2,3 mio. kr. for B ApS og 11 vekslinger for C ApS på i alt ca. 1,4 mio. kr. For så vidt angår B ApS har S ApS indhentet et udskrift fra selskabsregisteret med selskabets navn, adresse og CVR-nr. samt kopi af direktørens pas og adresse i England. Styrelsen lægger i den forbindelse til grund, at direktøren og den reelle ejer af selskabet er en og samme person. S ApS bedes rette henvendelse til styrelsen, såfremt dette ikke er korrekt.. Idet udskriftet fra selskabsregisteret stammer tilbage fra november 2011, har styrelsen desuden fundet det nødvendigt at indhente et nyt udskrift. Det fremgår af dette nye udskrift, at B ApS er stiftet af C ApS. For så vidt angår C ApS har S ApS ikke indhentet udskrift fra selskabsregisteret men alene fremlagt kopi af direktøren i B ApS pas og adresse i England. Styrelsen lægger i den forbindelse til grund, at direktøren og den reelle ejer af selskabet er en og samme person. S ApS bedes rette henvendelse til styrelsen, såfremt dette ikke er korrekt. I relation til D ApS fremgår det af den fremlagte dokumentation, at S ApS i perioden fra den 13. november 2012 til den 19. november 2012 har foretaget tre vekslinger på i alt ca kr. S ApS har i forbindelse med kundeforholdet ikke indhentet et udskrift fra selskabsregisteret men har legimiteret en person med kopi af pas og opholdstilladelse. Selskabet har imidlertid ikke indhentet dokumentation for den pågældendes adresse i Danmark. Erhvervsstyrelsen har efterfølgende indhentet et udskrift fra selskabsregisteret, hvoraf det fremgår, at den pågældende person er direktør for D ApS. Styrelsen lægger i den forbindelse til grund, at direktøren og den reelle ejer af selskabet er en og samme person. S ApS bedes rette henvendelse til styrelsen, såfremt dette ikke er korrekt. For så vidt angår E ApS fremgår det af den fremlagte dokumentation, at S ApS den 16. november 2012 har foretaget en veksling på kr S ApS har i den forbindelse ikke fremlagt dokumentation for legitimering af selskabet, dettes direktør og reelle ejere. Endelig fremgår det af den fremlagte dokumentation, at S ApS den 12. og 13. december 2012 har foretaget to vekslinger for F ApS på i alt ca kr. Virksomheden har i den forbindelse indhentet et udskrift fra selskabsregisteret med selskabets navn, adresse og CVR-nr. Der er imidlertid ikke indhentet dokumentation legitimering af selskabets direktør og selskabets reelle ejer. Herudover kunne styrelsen ved tilsynet konstatere, at S ApS ikke har udarbejdet skriftlige interne retningslinjer i henhold til hvidvasklovens 25, stk. 1.

5 5/7 Styrelsen indskærpede i den forbindelse overfor virksomheden, at de interne retningslinjer skal udarbejdes straks og en kopi heraf indsendes til styrelsen. Styrelsen vil aflægge virksomheden et nyt tilsynsbesøg på et senere tidspunkt med henblik på at følge op på, om påbuddene er overholdt. 4. Begrundelse S ApS driver bl.a. erhvervsmæssig virksomhed med valutaveksling og er således omfattet af hvidvaskloven i henhold til lovens 1, stk. 1, nr. 11. Det fremgår blandt andet af hvidvasklovens 6, stk. 1, at de af loven omfattede virksomhed og personer skal være opmærksom på kundernes aktiviteter, som på grund af deres karakter særlig menes at kunne have tilknytning til hvidvask eller terrorisme. Dette gælder især komplekse eller usædvanlig store transaktioner og alle usædvanlige transaktionsmønstre i forhold til kunden. Det fremgår desuden af lovens 6, stk. 2, at formålet med de transaktioner, der er nævnt i stk. 1, skal undersøges og resultaterne af undersøgelsen skal noteres og opbevares, jf. lovens 23. Det fremgår af den dokumentation som S ApS har fremlagt i sagen, at virksomheden ikke har været opmærksom på og foretaget undersøgelse af formålet med de meget store og ofte forekommende vekslinger som virksomheden har foretaget for flere af sine faste kunder, herunder særligt A ApS, B ApS og C ApS. På den baggrund er det styrelsens vurdering, at S ApS ikke har overholdt sin opmærksomhed- og undersøgelsespligt i henhold til hvidvasklovens 6. Efter hvidvasklovens 7, skal de af loven omfattede virksomheder og personer undersøge en kundes transaktion eller henvendelse nærmere, hvis der er mistanke om at transaktionen eller henvendelsen har eller har haft tilknytning til hvidvask eller terrorisme. Hvis mistanken vedrører lovovertrædelser, der kan straffes med fængsel i over et år, og denne mistanke ikke kan afkræftes, skal Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet omgående underrettes. Det fremgår af oplysningerne i sagen, at S ApS har foretaget meget store og ofte forekommende vekslinger for flere af virksomhedens faste kunder. Det er i den forbindelse styrelsens opfattelse, at vekslingerne er af en sådan karakter, at det burde have givet S ApS anledning til at foretage nærmere undersøgelser heraf samt foretage underretning om vekslingerne til Hvidvasksekretariatet hos Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet. Det er på den baggrund styrelsens vurdering, at S ApS ved at undlade dette, har overtrådt hvidvasklovens 7, stk. 1. Det fremgår af hvidvasklovens 12, stk. 1, at de af loven omfattede virksomheder og personer skal have kendskab til deres kunder i overensstemmelse med 12, stk. 2-8, herunder kræve, at deres kunder legitimerer sig når der optages forretningsmæssig forbindelse med disse.

6 6/7 Det fremgår videre af 12, stk. 2, at når kunden er en fysisk person, skal legitimationen omfatte navn, adresse og cpr-nr. eller anden lignende dokumentation, hvis den pågældende ikke har et cpr-nr. I henhold til lovens 12, stk. 3, skal legitimationen når kunden er en virksomhed omfatte navn, adresse, CVR-nr., eller anden lignende dokumentation, hvis den pågældende ikke har et CVR-nr. Herudover skal der i henhold til lovens 12, stk. 4, indhentes oplysninger om hver kundes formål med forretningsforbindelsen og det tilsigtede omfang heraf. Kundeforholdet og transaktioner, der gennemføres som led i kundeforholdet skal desuden efter lovens 12, stk. 5 løbende overvåges, for at sikre, at transaktionerne er i overensstemmelse med virksomhedens eller personens viden om kunden og kundens forretning- og risikoprofil, herunder om nødvendigt midlernes oprindelse, ligesom dokumenter, data eller andre oplysninger løbende skal ajourføres. I henhold til 14, stk. 1, kan bestemmelsen i 12 undlades, ved bistand til lejlighedskunder med enkeltstående transaktioner, hvis transaktionen ikke overstiger et beløb, der modsvarer værdien af euro. Det blev i forbindelse med tilsynsbesøget hos S ApS konstateret, at, virksomheden for så vidt angår vekslinger foretaget af B ApS har indhentet udskrift fra selskabsregisteret der stammer tilbage fra Det har således været nødvendigt for styrelsen selv at hente et opdateret udskrift. For så vidt angår vekslinger foretaget af C ApS og D ApS har S ApS ikke indhentet udskrift fra selskabsregisteret men alene fremlagt dokumentation for legitimering af direktørerne for de to selskaber. Selskabernes ejer- og kontrolstruktur er imidlertid ikke blevet klarlagt ligesom selskabernes reelle ejer ikke er blevet legitimeret. For så vidt angår D ApS, har S ApS desuden ikke indhentet oplysninger om direktørens adresse i Danmark. I relation til vekslinger foretaget af E ApS og F ApS har S ApS fremlagt udskrifter fra selskabsregisteret med selskabernes navn, adresse og CVR-nr. S ApS har imidlertid ikke legitimeret selskabernes direktører, selskabernes ejerog kontrolstruktur samt selskabernes reelle ejere. Det er på den baggrund Erhvervsstyrelsens vurdering, at S ApS ikke har sørget for at foretage en tilstrækkelig legitimering af virksomhedens faste kunder i overensstemmelse med hvidvasklovens 12. Efter hvidvasklovens 25, stk. 1, 1. pkt., skal de af loven omfattede virksomheder og personer udarbejde tilstrækkelige retningslinjer om kundelegitimation, opmærksomheds-, undersøgelses- samt noteringspligt, indberetning, opbevaring af registreringer, intern kontrol, risikovurdering, risikostyring, ledelseskontrol og kommunikation samt uddannelses og instruktionsprogrammer for medarbejderne for at forebygge hvidvask og terrorfinansiering.

7 7/7 S ApS har oplyst ikke at have udarbejdet de ovennævnte retningslinjer og har således ikke opfyldt sin forpligtelse i henhold til lovens 25, stk Klagevejledning Afgørelsen kan påklages til Erhvervsankenævnet, Dahlerups Pakhus, Langlinie Allé 17, 2100 København Ø. En klage skal være Erhvervsankenævnet i hænde senest fire uger efter, at afgørelsen er truffet. Opmærksomheden henledes på, at Erhvervsankenævnets sekretariat opkræver et gebyr i forbindelse med behandlingen af klagesagen. Gebyret tilbagebetales, hvis der gives medhold i klagen.