1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 12. marts 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, hos...

Transkript

1 Vekselkontoret 8. april 2014 Sag Tilsyn i henhold til hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 12. marts 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, hos... Formålet med besøget var, i forlængelse af styrelsens afgørelse af 24. maj 2012, at følge op på vekselkontorets overholdelse af reglerne i hvidvaskloven. Styrelsen kunne ved tilsynsbesøget konstatere, at vekselkontoret i forbindelse med vekslinger af større beløb ikke i tilstrækkeligt omfang undersøger formålet med de enkelte vekslinger samt noterer og opbevarer resultatet af sådanne undersøgelser. Styrelsen kunne videre konstatere, at vekselkontoret med hensyn til mange vekslinger af store beløb ikke har foretaget underretning til Hvidvasksekretariatet hos Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus Langelinie Allé København Ø Tlf Fax CVR-nr E-post erst@erst.dk ERHVERVS- OG VÆKSTMINISTERIET Styrelsen kunne herudover konstatere, at vekselkontoret i forbindelse med vekslinger for virksomhedskunder på 1000 euro og derover, ikke i tilstrækkeligt omfang sørger for at indhente oplysninger om kundernes ejer- og kontrolstruktur samt legitimationsoplysninger vedrørende kundernes reelle ejere. Styrelsen kunne samtidig konstatere, at vekselkontoret i forbindelse med vekslinger på 1000 euro og derover, ikke sørger for at indhente oplysninger om sine fysiske kunders adresse. Styrelsen kunne endelig konstatere, at vekselkontoret ikke har udarbejdet tilstrækkelige skriftlige interne regler. 2. Afgørelse Erhvervsstyrelsen træffer i medfør af 32, stk. 5, i hvidvaskloven afgørelse om, at:... fremover skal være opmærksom på vekslinger af større beløb jf. hvidvaskloven 6, stk. 1, herunder undersøge formålet med sådanne vekslinger samt notere og opbevare resultatet af undersøgelsen, jf. hvidvasklovens 6, stk fremover skal underrette Hvidvasksekretariatet om vekslinger, hvor nærmere undersøgelser ikke kan afkræfte en mistanke om, at

2 2/11 pengene kan stamme fra en økonomisk forbrydelse, jf. hvidvaskloven 7, stk fremover skal legitimere sine fysiske kunder i overensstemmelse med hvidvasklovens 14, stk. 1 jf. 12, stk. 2, herunder indhente oplysninger om fysiske kunders adresse ved vekslinger over 1000 euro i form af forevisning af sundhedskort eller anden form for dokumentation.... fremover skal legitimere sine virksomhedskunder i overensstemmelse med hvidvasklovens 12, stk. 3, herunder klarlægge den enkelte kundes ejer- og kontrolstruktur og legitimere kundens reelle ejer.... senest den 12. maj 2014 skal udarbejde tilstrækkelige skriftlige interne regler i overensstemmelse med hvidvasklovens 25 og indsende kopi heraf til styrelsen. De skriftlige interne regler skal indeholde retningslinjer om kundelegitimation, opmærksomheds-, undersøgelses- samt noteringspligt, indberetning, opbevaring af registreringer, intern kontrol, risikovurdering, risikostyring, ledelseskontrol og kommunikation samt uddannelses og instruktionsprogrammer for medarbejderne for at forebygge hvidvask og terrorfinansiering. Opmærksomheden henledes på, at forsætlig eller groft uagtsom overtrædelse af hvidvasklovens 6, stk. 2, 7, stk. 1, 2 pkt., 12, stk. 2-3, 14, stk. 1 og 25, stk. 1, kan straffes med bøde, jf. lovens 37, stk. 1. Ved særligt grove eller omfattende forsætlige overtrædelser af 7, stk. 1, 2 pkt., 12, stk. 2-3, 14, stk. 1 og 25, stk. 1, kan straffen stige til fængsel indtil seks måneder, jf. 37, stk. 2. Styrelsen vil aflægge virksomheden et nyt tilsynsbesøg på et senere tidspunkt med henblik på at følge op på, om påbuddene er overholdt. 3. Sagsfremstilling Erhvervsstyrelsen aflagde den 12. marts 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, hos..., CVR-nr., på vekselkontorets adresse. Tilsynsbesøget var i henhold til hvidvaskloven 32, stk. 4, ikke anmeldt på forhånd. Formålet med besøget var, i forlængelse af styrelsens afgørelse af 24. maj 2012, at følge op på vekselkontorets overholdelse af reglerne i hvidvaskloven. I tilsynsmødet deltog vekselkontorets direktør samt medarbejder og tidligere direktør. Fra Erhvervsstyrelsen deltog og. På mødet oplyste vekselkontorets direktør, at vekselkontoret, der har 4 ansatte, er ejet af. Direktøren oplyste desuden, at være indtrådt som direktør efter Erhvervsstyrelsens tilsynsbesøg i maj 2012.

3 3/11 Direktøren oplyste videre, at vekselkontoret driver valutavekslingsvirksomhed samt pengeoverførselsvirksomhed. Vekselkontorets kunder omfatter både virksomhedskunder og fysiske kunder. Direktøren oplyste desuden, at vekselkontoret køber valuta af. Vedrørende vekselkontorets fysiske kunder oplyste direktøren, at vekselkontoret indhenter legitimation fra kunderne i form af pas, kørekort eller lignende legitimation med billede og CPR-nr. Ifølge direktøren indhenter vekselkontoret ikke oplysninger om kundernes adresse ligesom vekselkontoret ikke spørger ind til, hvor beløbene til større vekslinger hidrører fra og hvad der er formålet med vekslingerne. I relation til vekselkontorets virksomhedskunder oplyste direktøren, at vekselkontoret indhenter legitimationsoplysninger fra kunderne men ikke spørger kunderne om, hvor beløbene til større vekslinger hidrører fra og hvad der er formålet med vekslingerne. Direktøren oplyste herudover, at vekselkontoret siden begyndelsen af 2014, som fast procedure underretter alle vekslinger foretaget af virksomhedskunder til Hvidvasksekretariatet hos Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet. Vekselkontoret oplyste endelig, at vekselkontoret ikke har udarbejdet skriftlige interne retningslinjer. Styrelsen gennemgik under tilsynsbesøget vekslinger fra følgende kunder, der alle havde foretaget mange meget store vekslinger: a., CVR-nr. b., CVR-nr. c., CVR-nr. d., CVR-nr. e., CVR-nr. Styrelsen fik i forbindelse med gennemgangen af vekslingerne udleveret kopi af de legitimationsoplysninger m.v., som vekselkontoret har indhentet fra de enkelte virksomhedskunder. a. Styrelsens gennemgang viste, at vekselkontoret har foretaget mange meget store vekslinger for... i perioden fra august 2012 til 10. marts De enkelte vekslinger er på beløb op til kr Gennemgangen af de legitimationsoplysninger m.v., som vekselkontoret har indhentet fra... viser, at vekselkontoret har indhentet et registreringsbevis fra SKAT samt kopi af pas, identitetskort og sundhedskort tilhørende... Vekselkontoret har desuden indgået en kundekontrakt med... på vegne af... Det fremgår heraf, at... er ejer af selskabet.

4 4/11 Erhvervsstyrelsen har efterfølgende indhentet et udskrift fra selskabsregisteret vedrørende..., hvoraf det fremgår, at... er stifter af og direktør i selskabet. På baggrund af ovenstående er det styrelsens formodning, at... er den reelle ejer af... I forbindelse med gennemgangen oplyste vekselkontorets direktør, at vekselkontoret har foretaget underretning til Hvidvasksekretariatet om alle vekslinger foretaget af... i Vekslinger foretaget før dette tidspunkt er ifølge direktøren ikke blevet underrettet. Direktøren oplyste desuden, at vekselkontoret ikke har spurgt... om, hvad der var formålet med de mange vekslinger. Styrelsen bemærkede under gennemgangen, at vekslingerne foretaget for... er af en sådan mængde og størrelsesorden, at de efter styrelsens opfattelse burde have givet vekselkontoret anledning til mistanke. På den bagrund og på bagrund af at vekselkontoret ikke havde foretaget undersøgelser, der kunne afkræfte mistanken om, at der kunne være tale om hvidvask, var den manglende underretning til Hvidvasksekretariatet om vekslinger foretaget før 2014, efter styrelsens opfattelse, en strafbar overtrædelse af underretningspligten i hvidvasklovens 7. b.... Styrelsens gennemgang viste, at vekselkontoret har foretaget mange meget store vekslinger for... i perioden fra november 2013 til 10. marts De enkelte vekslinger er på beløb op til kr Gennemgangen af de legitimationsoplysninger m.v., som vekselkontoret har indhentet fra... viser, at vekselkontoret har indhentet dokumentation i form af to udskrifter fra selskabsregisteret. Det fremgår heraf, at... er direktør i selskabet. Vekselkontoret har desuden indhentet kopi af kørekort og sundhedsbevis tilhørende... Herudover har vekselkontoret indhentet en udtalelse fra..., hvoraf det fremgår, at vekslingerne er blevet foretaget med henblik på aflønning af... udenlandske medarbejdere. Vekselkontoret har ikke indhentet oplysninger vedrørende ejer- og kontrolstruktur eller legitimationsoplysninger m.v. vedrørende selskabets reelle ejer. I forbindelse med gennemgangen oplyste vekselkontorets direktør, at vekselkontoret har foretaget underretning til Hvidvasksekretariatet om alle vekslinger foretaget af... i Vekslinger foretaget i november og december 2013 var ifølge direktøren ikke blevet underrettet.

5 5/11 Direktøren oplyste desuden, at vekselkontoret ikke har spurgt kunden om, hvad der var formålet med de mange vekslinger. Styrelsen bemærkede under gennemgangen, at vekslingerne foretaget for... er af en sådan størrelsesorden og foretaget over så kort en tid, og uden at der er givet en driftsmæssig forklaring på, hvorfor selskabet, havde behov for så store summer til aflønning af sine medarbejdere, at de efter styrelsens opfattelse burde have givet vekselkontoret anledning til mistanke. På denne bagrund og på bagrund af, at vekselkontoret ikke var i besiddelse af oplysninger, der kunne afkræfte mistanken om, at der kunne være tale om hvidvask, var den manglende underretning til Hvidvasksekretariatet om vekslingerne foretaget i november og december 2013 efter styrelsens opfattelse en strafbar overtrædelse af underretningspligten i hvidvasklovens 7. c.... Styrelsens gennemgang viste, at vekselkontoret har foretaget mange meget store vekslinger for... i januar og februar De enkelte vekslinger er på beløb op til kr Styrelsens gennemgang af de legitimationsoplysninger m.v., som vekselkontoret har indhentet fra... viser, at vekselkontoret har indhentet dokumentation i form af et udskrift fra CVR-registret og en kopi af et registreringsbevis fra SKAT, hvoraf det fremgår, at... er ejer af virksomheden. Vekselkontoret har desuden indhentet kopi af identitetskort og sundhedskort tilhørende... På den baggrund er det styrelsens formodning, at... er den reelle ejer af... Herudover har vekselkontoret indhentet en fuldmagt fra..., der giver bemyndigelse til at foretage dispositioner på vegne af... Vekselkontoret har desuden indhentet kopi af pas og identitetskort samt kopi af registreringsbevis udstedt af Statsforvaltningen Hovedstaden, hvoraf adresse fremgår. I forbindelse med gennemgangen oplyste vekselkontorets direktør, at vekselkontoret ikke har spurgt kunden om, hvad der var formålet med de mange vekslinger. Direktøren oplyste desuden, at vekselkontoret har foretaget underretning til Hvidvasksekretariatet om nogle få af de vekslinger der er foretaget for... I relation hertil oplyste styrelsen, at vekslingerne foretaget for... er af en sådan størrelsesorden og foretaget over så kort periode, at de efter styrelsens opfattelse burde have givet vekselkontoret anledning til mistanke. På den bagrund og på bagrund af at vekselkontoret ikke var i besiddelse af oplysninger, der kunne afkræfte mistanken om, at der kunne være tale om hvidvask, var den manglende underretning til Hvidvasksekretariatet om mange af vekslingerne foretaget af... efter styrelsens opfattelse en strafbar overtrædelse af underretningspligten i hvidvasklovens 7.

6 6/11 d.... Styrelsens gennemgang viste, at vekselkontoret har foretaget mange meget store vekslinger for... i november og december De enkelte vekslinger er på beløb op til kr Styrelsens gennemgang af de legitimationsoplysninger m.v., som vekselkontoret har indhentet fra... viser, at vekselkontoret har indhentet dokumentation i form af kopi af registreringsbevis fra SKAT. Det fremgår heraf, at... er ejer af virksomheden. Vekselkontoret har desuden indhentet kopi af identitetskort og sygesikringsbevis tilhørende... På baggrund af ovenstående er det styrelsens formodning, at... tillige er den reelle ejer af... Herudover har vekselkontoret indhentet en fuldmagt fra..., hvori... gives bemyndigelse til at foretage dispositioner på vegne af... Vekselkontoret har desuden indhentet kopi af identitetskort og sundhedskort. I forbindelse med gennemgangen oplyste vekselkontorets direktør, at vekselkontoret ikke har spurgt kunden om, hvad der var formålet med de mange vekslinger. Vekselkontoret direktør oplyste desuden, at vekselkontoret ikke har foretaget underretning til Hvidvasksekretariatet om vekslingerne foretaget for... I relation hertil oplyste styrelsen, at vekslingerne foretaget for... er af en sådan størrelsesorden og foretaget over så kort periode, at de efter styrelsens opfattelse burde have givet vekselkontoret anledning til mistanke. På den bagrund og på bagrund af at vekselkontoret ikke var i besiddelse af oplysninger, der kunne afkræfte mistanken om, at der kunne være tale om hvidvask, var den manglende underretning til Hvidvasksekretariatet efter styrelsens opfattelse en strafbar overtrædelse af underretningspligten i hvidvasklovens 7. e.... Styrelsens gennemgang viste, at vekselkontoret har foretaget mange meget store vekslinger for... i oktober De enkelte vekslinger er på beløb op til kr Gennemgangen af de legitimationsoplysninger m.v., som vekselkontoret har indhentet fra... viser, at vekselkontoret har indhentet dokumentation i form af et udskrift fra selskabsregistret, hvoraf det fremgår at... er direktør i selskabet. Vekselkontoret har tillige indhentet kopi af registreringsbevis fra SKAT og et udskrift fra CVR-registret. Desuden har vekselkontoret indhentet kopi af et pas tilhørende direktør... Direktørens adresseoplysninger er ikke blevet indhentet.

7 7/11 Herudover har vekselkontoret indhentet en fuldmagt fra..., der på vegne af... bemyndiger... til at foretage dispositioner på vegne af... Der er i den forbindelse indhentet kopi af... pas, identitetskort og sygesikringsbevis samt kopi af bevis for registrering udstedt af Statsforvaltningen Hovedstaden. Endelig har vekselkontoret indhentet kopi af identitetskort og sygesikringsbevis tilhørende og kopi af identitetskort tilhørende. Det fremgår ikke af den dokumentation som vekselkontoret har indhentet, om disse personer har været bemyndiget til at foretage vekslinger på vegne af... Vekselkontoret har ikke indhentet oplysninger vedrørende... ejer- og kontrolstruktur eller legitimeret selskabets reelle ejer. I forbindelse med gennemgangen oplyste vekselkontorets direktør, at vekselkontoret har foretaget underretning til Hvidvasksekretariatet om tre af vekslingerne foretaget for... Vekselkontorets direktør oplyste desuden, at vekselkontoret ikke har spurgt kunden om, hvad der var formålet med de mange vekslinger. I relation hertil oplyste styrelsen, at vekslingerne foretaget for... er af en sådan størrelsesorden og foretaget over så kort periode, at de efter styrelsens opfattelse burde have givet vekselkontoret anledning til mistanke. På den bagrund og på bagrund af at vekselkontoret ikke var i besiddelse af oplysninger, der kunne afkræfte mistanken om, at der kunne være tale om hvidvask, var den manglende underretning til Hvidvasksekretariatet om vekslinger foretaget for... efter styrelsens opfattelse en strafbar overtrædelse af underretningspligten i hvidvasklovens Begrundelse... driver erhvervsmæssig virksomhed med blandt andet valutaveksling og er således omfattet af hvidvaskloven i henhold til lovens 1, stk. 1, nr. 11. Opmærksomheds- og underretningspligt Det fremgår af hvidvasklovens 6, stk. 1, at de af loven omfattede virksomheder og personer skal være opmærksom på kundernes aktiviteter, som på grund af deres karakter særlig menes at kunne have tilknytning til hvidvask eller terrorisme. Dette gælder især komplekse eller usædvanlig store transaktioner og alle usædvanlige transaktionsmønstre i forhold til kunden. Af lovens 6, stk. 2, fremgår at formålet med de transaktioner, der er nævnt i stk. 1, skal undersøges og resultaterne af undersøgelsen skal noteres og opbevares, jf. lovens 23. Vekselkontoret har oplyst, at det i forbindelse med større vekslinger ikke spørger kunderne om, hvor midlerne til vekslingen hidrører fra og hvad der er formålet med vekslingen.

8 8/11 Styrelsens gennemgang af vekslinger i de kundesager, der blev udtaget til kontrol på tilsynsbesøget viser desuden, at vekselkontoret ikke har været opmærksomt på undersøge formålet med mange meget store vekslinger ligesom vekselkontoret ikke har sørget for at notere og opbevare resultatet af sådanne undersøgelser. På den baggrund er det styrelsens vurdering, at vekselkontoret ikke har overholdt sin opmærksomhedspligt i henhold til hvidvasklovens 6, stk. 1, og sin undersøgelsespligt i henhold til lovens 6, stk. 2. Styrelsen finder derfor, at der er grundlag for at meddele vekselkontoret påbud om for fremtiden, at være opmærksom på vekslinger af større beløb i overensstemmelse med hvidvaskloven 6, stk. 1, samt at undersøge formålet med sådanne vekslinger samt notere og opbevare resultatet af undersøgelsen i overensstemmelse med hvidvasklovens 6, stk. 2. I henhold til hvidvasklovens 7 skal de af loven omfattede virksomheder og personer undersøge en kundes transaktion eller henvendelse nærmere, hvis der er mistanke om, at transaktionen eller henvendelsen har eller har haft tilknytning til hvidvask eller terrorisme. Hvis mistanken vedrører lovovertrædelser, der kan straffes med fængsel i over et år, og denne mistanke ikke kan afkræftes, skal Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet omgående underrettes. Styrelsens gennemgang af vekslinger i de kundesager, der blev udtaget til kontrol på tilsynsbesøget viser, at vekselkontoret i perioden før den 1. januar 2014, kun i et meget begrænset omfang har underrettet Hvidvasksekretariatet om store vekslinger. Det Erhvervsstyrelsens opfattelse, at de vekslinger som vekselkontoret har foretaget for de pågældende virksomhedskunder er så store, at beløbene i sig selv er en indikation, der burde have givet vekselkontoret anledning til mistanke. Vekslingerne burde derfor have været undersøgt nærmere og underrettet til Hvidvasksekretariatet. Vekslingerne foretaget for kunderne...,... og... er desuden foretaget over så kort en periode, at dette forhold også burde have givet vekselkontoret anledning til mistanke. Det er på den baggrund styrelsens vurdering, at vekselkontoret ikke har overholdt sin underretningspligt i henhold til hvidvasklovens 7, stk. 1. Styrelsen finder derfor, at der er grundlag for at meddele vekselkontoret påbud om, at for fremtiden at underrette Hvidvasksekretariatet om vekslinger, hvor nærmere undersøgelser ikke kan afkræfte en mistanke om, at pengene kan stamme fra en økonomisk forbrydelse, jf. hvidvaskloven 7, stk. 1. Erhvervsstyrelsen skal for god ordens skyld oplyse, at det er styrelsens opfattelse, at en fast procedure om underretning om alle vekslinger foretaget af virksomhedskunder, ikke fritager vekselkontoret fra sit ansvar efter hvidvaskloven

9 9/11 til at undersøge formålet med større eller usædvanlige vekslinger og til at notere og opbevare resultatet af disse undersøgelser. Ved fremtidige vekslinger af store beløb skal vekselkontoret således, uanset om vekslingen underrettes til Hvidvasksekretariatet, sørge for at få spurgt ind til, hvor beløbet kommer fra, og hvad det vekslede beløb skal anvendes til. Disse oplysninger skal skrives ned i henhold til hvidvasklovens 6, stk. 2. Styrelsen skal endvidere gøre opmærksom på, at vekselkontoret i forbindelse med store vekslinger ikke kan nøjes med at få en mundtlig forklaring på, hvorfra beløbet stammer. Vekselkontoret skal således også sørge for at indhente dokumentation, som kan afkræfte mistanke om hvidvask. Hvis sådan dokumentation ikke kan fremvises, er vekselkontoret i henhold til hvidvasklovens 7, stk. 1, forpligtet til at underrette Hvidvasksekretariatet om vekslingen eller til at rådføre sig med Hvidvasksekretariatet om, hvordan vekselkontoret skal forholde sig med hensyn til vekslingen. Legitimation m.v. I henhold til hvidvasklovens 12, stk. 1, skal de af loven omfattede virksomheder og personer have kendskab til deres kunder i overensstemmelse med 12, stk. 2-8, herunder kræve, at deres kunder legitimerer sig når der optages forretningsmæssig forbindelse med disse. Det fremgår af 12, stk. 2, at når kunden er en fysisk person, skal legitimationen omfatte navn, adresse og cpr-nr. eller anden lignende dokumentation, hvis den pågældende ikke har et cpr-nr. Efter 12, stk. 3, skal legitimationen når kunden er en virksomhed omfatte navn, adresse, CVR-nr. eller anden lignende dokumentation, hvis virksomheden ikke har et CVR-nr. Virksomhedens ejer- og kontrolstruktur skal klarlægges, og virksomhedens reelle ejere skal legitimeres. I henhold til 14, stk. 1, kan bestemmelsen i 12 undlades, ved bistand til lejlighedskunder med enkeltstående transaktioner, hvis transaktionen ikke overstiger et beløb, der modsvarer værdien af euro. Det blev i forbindelse med tilsynsbesøget konstateret, at vekselkontoret foretager vekslinger for fysiske kunder for beløb over euro. Vekselkontorets direktør oplyste i den forbindelse, at vekselkontoret ikke indhenter oplysninger om sine fysiske kunders adresse ved sådanne vekslinger. Det er Erhvervsstyrelsens vurdering, at vekselkontoret ved at have undladt at indhente kundernes adresseoplysninger, ikke har sørget for at foretage en tilstrækkelig legitimering af kunderne i overensstemmelse med hvidvasklovens 12, stk. 2. Styrelsen finder derfor, at der er grundlag for at meddele vekselkontoret påbud om, at vekselkontoret for fremtiden skal legitimere alle sine fysiske kunder i overensstemmelse med hvidvasklovens 14, stk. 1, jf. 12, stk. 2, herunder

10 10/11 indhente oplysninger om fysiske kunders adresse ved vekslinger over 1000 euro i form af forevisning af sundhedskort eller anden form for dokumentation. Det blev desuden ved tilsynsbesøget konstateret, at vekselkontoret indhenter legitimation på sine virksomhedskunder, i form af navn, adresse og CVR-nr., men ikke i alle tilfælde indhenter oplysninger om virksomhedens ejer- og kontrolstruktur eller legitimerer virksomhedens reelle ejer. I forbindelse med gennemgangen af de kundesager som styrelsen under tilsynsbesøget havde udtaget til kontrol, kunne styrelsen konstatere, at dette blandt andet var tilfældet i relation til selskaberne... og... Det er Erhvervsstyrelsens vurdering, at vekselkontoret ved at have undladt at klarlægge de pågældende kunders ejer- og kontrolstruktur og legitimere de reelle ejere, ikke har sørget for at foretage en tilstrækkelig legitimering af kunderne i overensstemmelse med hvidvasklovens 12, stk. 3. Styrelsen finder derfor, at der er grundlag for at meddele vekselkontoret påbud om, at vekselkontoret for fremtiden skal legitimere alle sine virksomhedskunder i overensstemmelse med hvidvasklovens 12, stk. 3, herunder klarlægge kundernes ejer- og kontrolstruktur og legitimere kundernes reelle ejere. Efter hvidvasklovens 25, stk. 1, skal de af loven omfattede virksomheder og personer udarbejde tilstrækkelige regler om kundelegitimation, opmærksomheds-, undersøgelses- samt noteringspligt, indberetning, opbevaring af registreringer, intern kontrol, risikovurdering, risikostyring, ledelseskontrol og kommunikation samt uddannelses og instruktionsprogrammer for medarbejderne for at forebygge hvidvask og terrorfinansiering. Vekselkontoret har oplyst ikke at have udarbejdet de skriftlige interne regler i overensstemmelse med lovens 25, stk. 1. Styrelsen finder derfor, at der er grundlag for at meddele vekselkontoret påbud om, senest den 12. maj 2014 at have udarbejdet tilstrækkelige skriftlige interne regler i overensstemmelse med hvidvasklovens 25 og indsende kopi heraf til styrelsen. Opmærksomheden henledes på, at de skriftlige interne regler skal indeholde retningslinjer om kundelegitimation, opmærksomheds-, undersøgelses- samt noteringspligt, indberetning, opbevaring af registreringer, intern kontrol, risikovurdering, risikostyring, ledelseskontrol og kommunikation samt uddannelses og instruktionsprogrammer for medarbejderne for at forebygge hvidvask og terrorfinansiering. 5. Klagevejledning Afgørelsen kan i henhold til hvidvasklovens 36 indbringes for Erhvervsankenævnet, Langelinie Allé 17, Postboks 2000, 2100 København Ø, erhvervsankenaevn@erst.dk, senest 4 uger efter, at afgørelsen er truffet. En klage skal være Erhvervsankenævnet i hænde senest fire uger efter, at afgørelsen er truffet.

11 Opmærksomheden henledes på, at Erhvervsankenævnets sekretariat opkræver et gebyr i forbindelse med behandlingen af klagesagen. Gebyret tilbagebetales, hvis der gives medhold i klagen. 11/11