Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene

Transkript

1 Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene Budgetproceduren omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Katalog 2017 Kommunalbestyrelsen har i oktober 2015 besluttet, at budgetprocessen for 2017 allerede starter i januar 2016, hvor fagudvalgene involveres i udarbejdelse af et politisk katalog for besparelser. I januar 2016 drøfter økonomiudvalget og kommunalbestyrelsen størrelsen på de rammer, som udvalgene skal finde besparelsesforslag til i forbindelse med budget Dernæst skal fagudvalgene udarbejde forslag til besparelser, som skal igennem en politisk behandling og høring inden de endeligt godkendes i økonomiudvalget og kommunalbestyrelsen i maj måned Budget analyse af skoleområdet Det er aftalt i forbindelse med budget 2016, at der skal udarbejdes en budgetanalyse på skoleområdet. Der vil blive afholdt temadage for det politiske forum, og analyserapporten vil også blive sendt i høring i foråret Det forventes, at kommunalbestyrelsen godkender den endelige analyserapport i juni Dialog med borgere og høring Der er fortsat stor fokus på information til borgerne og dialog med borgere samt medarbejdere om prioriteringerne i budgettet. Denne inddragelse fortsætter i processen for budget 2017 med mulighed for borgerforslag via hjemmesiden fra foråret. Samtidig vil der være høring i april måned vedrørende besparelsesforslag til Katalog 2017 og analysen på skoleområdet. Herudover afholdes der et borgermøde i august måned i ugen efter 1. behandlingen i økonomiudvalget. Høringsperioden mellem 1. behandlingsbudgettet og 2. behandlingsbudgettet til budget 2017 er på 3 uger. De høringsberettigede og andre interessenter har således god tid til at udarbejde høringssvar til de planer, som 1

2 kommunalbestyrelsen arbejder med i forbindelse med budgettet for Teknisk budget Det tekniske budget udarbejdes af forvaltningen ud fra de fastsatte retningslinjer. I det tekniske budget tages der f.eks. højde for lønudviklingen fra 2016 til Endvidere indarbejdes tekniske ændringer bl.a. konsekvenser af kommunalbestyrelsens beslutninger siden sidste års budgetlægning. Og endelig beregnes konsekvenserne af udviklingen i de enkelte befolkningsgrupper f.eks. antallet børnehavebørn og skoleelever samt ældre borgere, med baggrund i den seneste befolkningsprognose. Budgetprocedure Politisk behandling Det første temamøde om budget 2017 afholdes den 19. april 2016 fra kl , her vil status på det tekniske budget blive gennemgået. På mødet vil de forslag, der er sendt i høring vedrørende Katalog 2017, også blive fremlagt. For at sikre det bedst mulige grundlag for budget 2017 og lette forhandlingsprocessen, prioriterer fagudvalgene anlægsforslagene indenfor eget område på møder i maj. For at give et samlet overblik over de prioriterede anlægsforslag fra fagudvalgene, afholdes der temamøde i kommunalbestyrelsen den 23. juni fra kl Her gennemgås også økonomiaftalen, der er indgået mellem KL og 2

3 regeringen. Resultatet af skoleanalysen vil også blive gennemgået på dette møde. I august måned danner økonomiudvalget sig et overblik over den samlede balance for budgetforslaget , og godkender de tekniske korrektioner. Der afholdes temamøde for kommunalbestyrelsen den 11. august fra kl , hvor forudsætninger for budgetlægningen og det tekniske budget gennemgås. Efter behandlingen af budgettet i økonomiudvalget den 24. august 2016 indstilles budgetforslag til 1. behandling i kommunalbestyrelsen og sendes i høring. Der kan afholdes borgermøde i uge 35 med udgangspunkt i 1. behandlingsbudgettet. Fristen for aflevering af høringssvar er den 14. september 2016 kl. 10. Efter høringsperiodens udløb afholdes et temamøde om budgettet den 15. september kl for kommunalbestyrelsen. Frist for politiske ændringsforslag er den 26. september kl. 10. På kommunalbestyrelsesmødet den 11. oktober 2016 vedtages budgettet for Udvalgenes behandlinger På udvalgsmøderne i maj prioriteres anlægsforslagene inden for de respektive udvalgsområder. På udvalgsmøderne i august 2016 orienteres udvalgene om det tekniske budget, herunder de tekniske korrektioner, mængdeudviklinger, lov- og cirkulæreprogram samt eventuelle ændringer i forhold til anlægsforslagene, som blev prioriteret af fagudvalgene i maj. Endvidere behandles de politiske ideer og forslag, som er stillet inden for udvalgets område. Ligeledes behandles udvalgets budgetbemærkninger baseret på det tekniske budget. Principper for udarbejdelse af teknisk budget I forbindelse med udarbejdelsen af det tekniske budget anvendes følgende principper. Finansiering Det tekniske indtægtsbudget udarbejdes på baggrund af Social- og Indenrigsministeriets udmeldte statsgaranti. Skatteindtægten beregnes på baggrund af den vedtagne skatteprocent fra Budgetoverslagsårene udarbejdes ved hjælp af KL s tilskudsmodel til beregning af generelle tilskud 3

4 og udligning. I forbindelse med 2. behandlingen af budget vælger kommunalbestyrelsen mellem statsgarantien og selvbudgettering. Pris- og lønfremskrivning Det tekniske budget tager udgangspunkt i overslagsårene fra seneste vedtaget budget (budget 2016). Budgettet bliver, jf. beslutningen fra budget 2011, blot fremskrevet med den forventede lønfremskrivning. Driftsbudgettet bliver som hovedregel ikke prisfremskrevet. Dog bliver indtægtssiden prisfremskrevet, med det seneste skøn fra KL. I forbindelse med nye pris- og lønskøn bliver effekten vedr. det fælles redningsberedskab forlods modregnet i den samlede ændring i skønnet. Kommunalbestyrelsesbeslutninger Kommunalbestyrelsesbeslutninger, som har effekt for budgetperioden, indarbejdes administrativt. Tekniske korrektioner Der indarbejdes tekniske korrektioner i det tekniske budget som følge af: Ny lovgivning Øvrige korrektioner Ad1: Korrektioner som følge af ny lovgivning omfatter mer- eller mindreudgifter i forbindelse med ny lovgivning, herunder lovpligtige ydelser. Ad 2: Øvrige korrektioner omfatter fejlretning samt uundgåelige og ikkeforudsete ændringer i udgifter og indtægter af eksterne årsager. Der er en bagatelgrænse på 0,1 mio. kr., der bevirker, at korrektioner under +/-0,1 mio. kr. ikke indarbejdes. Der afsættes en pulje på 5,0 mio. kr. til imødekommelsen af korrektioner efter udarbejdelsen af det tekniske budget. Et eventuelt restbeløb vil blive tilbageført kassen i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet. Mængderegulering Med baggrund i befolkningsprognosen, som bliver revideret i foråret, indarbejdes der mængdereguleringer i det tekniske budget på børne- og ungeområdet, arbejdsmarkedsområdet, demografi samt på ældreområdet. Kun beløb over bagatelgrænse på +/- 0,1 mio. kr. skal indarbejdes. 4

5 Lov- og cirkulæreprogrammet Der afsættes en udgiftspulje svarende til den beregnede kompensation af lovog cirkulæreprogrammet. Med baggrund i det vedtagne lov- og cirkulæreprogram indarbejdes alle relevante mer/mindreudgifter samt mer/mindreind-tægter. Dog er der en bagatelgrænse på 0,1 mio. kr., således at reguleringer under +/- 0,1 mio. kr. ikke indarbejdes. Anlæg Anlægsrammen i det tekniske budget består af overslagsårene fra seneste vedtaget budget. Anlægsrammen prisfremskrives som princip ikke. 5