Alment byggeri temamøde om almene boliger Effektivisering mv. Albertslund. Den 7. september 2017

Transkript

1 Alment byggeri temamøde om almene boliger Effektivisering mv Albertslund Den 7. september 2017

2 Kontakt og service Inge-Lis Kalum Schou tlf Inge-lis-kalum.weebly.com Rådgivning Kurser nyhedsservice Håndbøger

3 Effektivisering Effektiviseringsindsats 2020 er på en besparelse på 1,5 mia.kr for samlet sektor (ikke for afdelinger konkret) Lovtiltag: - Almlov er ændret - Driftsbek er ændret - Styringsrapporter er ændret For BO gælder krav om effektiv og forsvarlig drift BO (= krav til bestyrelsen) må vurdere, om den lever op til dette krav

4 Kontoplaner og Effektivisering Balanceleje = udgifter skal svare til indtægter - Ikke muligt at budgettere med overskud - Krav til afvikling af konstaterede over- og underskud i REGNSKAB - Krav om anvendelse af standardkontoplan- organisation, afdeling og sideaktiviteter (sidstnævnte kommer kun til hjemstedskommunens gennemgang) Kommentar til standardkontoplanens konti findes i vejledning 4130 af og som vejledende udtalelser på

5 Boligorganisationens kontoplan - resultat Udgifter Indtægter 501 vederlag (driftsbek. 13) 601 administrationsbidrag 502 møder mv. 602 Lovmæssige gebyrer 511 personale 603 renteindtægter 512 forretningsførelse 604 afd. Bidrag til disp.fond 513 kontorhold 605 Byggesagshonorar, nyt ( 31) 514 kontorlokaler 606 byggesagshonorar, ombyg 515 afskrivninger 607 diverse 516 særlige akt (sideakt uden særligt regnskab) 521 Revision 530 Bruttoadm. 531 Tilskud til afd 620 Indtægter i alt 532 Renteindt 621 Årets underskud til henl til dispfond 540 Samlede udgifter 630 Indtægter 551 Overskud 560 Udgifter

6 Boligorganisationens kontoplan - balance Aktiver passiver BO andel og garantikapital bygning, inventar 804 opskrivningshenlæggelser garantikapital mv, 715 kap indskud sideakt 714 disp. Lån til afd. 803 dispositionsfond 716 indskud i LBF= egentrækn.ret 805 arbejdskapital Tilgodehavender Gæld til afd. Mv.

7 Afdelingens regnskab - resultat Indtægter udgifter 201 leje 105 kapitaludgifter 202 renter 106 ejendomsskatter 203 andre indtægter 107, 108,109 vand kloak renovation 204 driftsstøtte 110, 111 forsikring energiforbrug 206 korrektion 112 administration og disp.fond 210 Årets underskud 114 renhold 115 alm. Vedligehold forbrug af henlagte midler særlige akt. Diverse henlæggelser forbedringslån + afskrivning Lbf lån om ombyg. lån tab ledighed og fraflytn. 133 afvikling af underskud fra tidl. 140 årets overskud

8 Afdelingens regnskab - balance Aktiver passiver 301 ejendom 401 saml henlæg., bygning 302 indeks prio.gæld andre henlæg. 303 forbedringsarbej. 304 andre aktiver 305 tilgodehavender andre værdier 407 resultatkonto 408 lån i ejendom (tinglyste) 409, 414 beboerindskud 413 andre lån 415 driftsstøttelån 416 Langfristet gæld kort gæld 310 aktiver i alt 430 passiver i alt

9 Effektivisering alm lov ændringer 6 a. Boligorganisationen skal sikre en forsvarlig og effektiv drift af boligorganisationen og dens afdelinger, herunder udøve god økonomistyring og egenkontrol og løbende fremme kvalitet og effektivitet. 14 b. Boligorganisationens bestyrelse har den overordnede ledelse af boligorganisationen og dens afdelinger. Stk. 2. Boligorganisationens bestyrelse har ansvar for driften af boligorganisationen og dens afdelinger og skal sikre, at den organiseres og tilrettelægges effektivt. Stk. 3. Boligorganisationens bestyrelse har ansvar for vedligeholdelsen af afdelingernes bygninger m.v. og for, at der i afdelingernes budgetter henlægges de nødvendige midler hertil. Stk. 4. Boligorganisationens bestyrelse skal opstille og implementere mål for forbedring af effektivitet, såfremt effektivitetstal og analyser peger på forbedringsområder. Mål og initiativer skal fremgå af styringsrapporten.

10 Effektivisering driftsbek 12 a. Boligorganisationens bestyrelse skal påse, at boligorganisationen udøver god økonomistyring og egenkontrol samt løbende fremmer kvalitet og effektivitet under hensyn til almenboliglovens formål og målsætninger. Stk. 2. Boligorganisationens økonomistyring skal baseres på den fornødne ledelsesinformation, herunder om finansiering, kapacitet og aktiviteter. Stk. 3. Boligorganisationens bestyrelse skal sikre, at boligorganisationen gennemfører løbende egenkontrol med henblik på at øge sparsommelighed, produktivitet og effektivitet, herunder ved tilbagevendende gennemgang af alle forretningsområder samt dokumentation heraf, jf. 70. Der skal herunder gennemføres de fornødne tiltag, hvis der på grundlag af effektivitetstal og øvrige analyser er fundet forbedringsområder.

11 Effektivisering driftsbek Stk. 4. Det skal ved egenkontrollen af et forretningsområde vurderes, om konkurrenceudsættelse af nogle eller alle delopgaver vil være hensigtsmæssigt og omkostningsreducerende. Stk. 5. Boligorganisationens bestyrelse skal påse, at der foreligger skriftlige forretningsgange på alle væsentlige driftsområder i boligorganisationen. Stk. 6. Boligorganisationens bestyrelse skal fastsætte mål for udviklingen i hver afdelings samlede driftsudgifter for den kommende 4 års periode, jf. 70, stk a. Boligorganisationen skal ved præsentationen af forslag til driftsbudget og årsregnskab tilstræbe en forståelig og overskuelig fremstilling. Det skal herunder sikres, at væsentlige konti og ydelser er beskrevet, og at de stemmeberettigede er gjort bekendt med relevante udgiftssammenligninger. Stk. 2. Udgiftskrævende forslag, der behandles på møder som nævnt i 18-20, skal indeholde oplysning om konsekvenser for huslejen

12 Effektivisering driftsbek 61, stk. 3, 1. pkt., affattes således: Henlæggelsernes størrelse efter stk. 1 og 2 fastsættes på baggrund af en vedligeholdelses- og fornyelsesplan, der pr. 1. januar 2018 omfatter mindst de kommende 15 år, pr. 1. januar 2020 omfatter mindst de kommende 20 år, pr. 1. januar 2022 omfatter mindst de kommende 25 år og pr. 1. januar 2024 omfatter mindst de kommende 30 år. 61 a. Den rapport om ejendommens tilstand, der er nævnt i 60, stk. 1, og den vedligeholdelses- og fornyelsesplan, der er nævnt i 61, stk. 3, skal hvert 5. år granskes af en uvildig byggesagkyndig med henblik på at vurdere, om rapport og plan er retvisende og omfatter de nødvendige aktiviteter. Første gang senest

13 Effektivisering driftsbek 70. I tilslutning til regnskabet afgiver den almene boligorganisations bestyrelse en årsberetning, hvori nærmere redegøres for den økonomiske udvikling samt den udøvede økonomistyring og egenkontrol i boligorganisationen og dens afdelinger i regnskabs- året. Herunder redegøres for: 1) Eventuelle særlige økonomiske problemer i boligorganisationen og dens afdelinger, og de foranstaltninger, der er eller påtænkes iværksat til imødegåelse heraf. 2) Den udøvede økonomistyring, herunder eventuelt ændret ledelsesinformation. 3) Den gennemførte egenkontrol, herunder de omfattede forretningsområder, undersøgelser og foranstaltninger. 4) De fastsatte 4-årige mål for hver afdelings samlede driftsudgifter, jf. 12 a, stk. 6. 5) Forhold, som revisor måtte have påtalt.

14 Effektivisering Øko og ledelse Bestyrelsen skal løbende sørge for at mål opnås Der sættes mål for de enkelte afdelingers besparelser i BO Særligt opmærksom på driftsbek. 70

15 Effektivisering revisor opgaver Revisor skal ikke kun konstatere med også komme med væsentlige anbefalinger Revisor skal vurdere den konkrete BO s egenkontrol og økonomistyring De nye regler gælder for kommende regnskaber

16 Effektivisering konkurrence om opgaver i driften Der stilles ikke et direkte krav om at konkurrenceudsætte opgaver og arbejder MEN Tilsynstemaer vil blive udmeldt af ministeriet med redegørelse for praksis fra BO på styringsdialogmøde

17 Effektivisering effektivitetstal Styringsrapporterne er pr ændret om udbygget med effektivitetstal bedste drift og besparelsespotentiale

18 Effektivisering regnskab og budget + vedligeholdelsplan Regnskaber og budgetter skal indeholde indikatorer for udgifter, som beboerne har indflydelse på Vedligeholdelsesplanens løbetid forlænges, og der indføres krav om granskning hvert 5. år

19 Ændringer i almenboligloven efterår 2017 Almlov 59 og udlejningsbek: kommunens betænkningstid ved disposition over ledige boliger Udslusning, almlov 63, udvides til også at omfatte ældreboliger. Muligheder ved udslusning og regler for refusion Lejers mislighold i boperiode: kommunal dækning bliver mulig for særlige lejere (udadreagerende) Præcisering af regler om salg og nedrivning fortsat restriktiv praksis

20 Ænd af almlov efterår 2017 fortsat Opførelse af nye almene ungdoms- og ældreboliger UB uden eget køkken, bad/toilet bliver mulige, der etableres fælles bad/toilet, køkken ÆB til psykisk handicappede kan indrettes uden opfyldelse krav, når ÆB er til fysisk handicappede