Hovedgaard Vandværk A.m.b.a.

Transkript

1 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20 dirigent

2 Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger 3 4 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter

3

4

5 Selskabsoplysninger Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. Tornbjerg Hovedgård Telefon: CVR-nr.: Stiftet: 4. september 1930 Hjemstedskommune: Horsens Regnskabsår: 1. oktober september Bestyrelse Carsten Søndergaard (formand) Hans Chr. Sørensen (næstformand) Niels Jørgen Ladefoged (kasserer) Peter Houmøller (sekretær) Lene Kraglund (bestyrelsesmedlem) Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé Horsens Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 25. november 2014 i Hovedgård Hallens Cafeteria. 3

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg og distribution af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter på vegne af tredjepart. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld samt udbytteindtægter. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurderinger af aktivernes forventede brugstider:: Behandlingsanlæg Ledningsnet Stophaner PLC-SRO anlæg Vandmålere Solceller 40 år 20 år 5 år 10 år 16 år 20 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavenderne. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer og kapitalandele Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til anskaffelsesværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel værdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. 5

8 Resultatopgørelse Note 2013/ /13 Nettoomsætning Omkostninger, behandlingsanlæg og ledningsnet Bruttoresultat Administrationsomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført overskud

9 Balance Note 2013/ /13 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 7 Driftsmidler Indvindingsanlæg Ledningsnet Stophaner og vandmålere PCL-SRO-anlæg Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 Balance Note 2013/ /13 PASSIVER Egenkapital 9 Egenkapital Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

11 Noter 1 Usikkerhed om indregning og måling Opgørelsen af skat i årsregnskabet er baseret på andelsselskabets vurdering af de skattemæssige indgangsværdier på de materielle anlægsaktiver svarende til vandværkets regnskabsmæssige værdier. Det kan ikke udelukkes, at SKAT vil vurdere, at de skattemæssige indgangsværdier på andelsselskabets materielle anlægsaktiver skal opgøres på et andet grundlag. Der føres pt. en række sager i landsskatteretten, hvor SKAT anfægter branchens indgangsværdier. På grund af usikkerheden om indgangsværdierne er det udskudte skatteaktiv ikke indregnet i regnskabet. 2013/ /13 2 Nettoomsætning Opkrævet vandafgift m.v.: Opkrævede afgifter Betalte grønne afgifter Salg, måleroplysninger Rykkergebyr Eksterne omkostninger Vedligeholdelse, maskiner Vedligeholdelse, ledningsnet Vedligeholdelse, behandlingsanlæg Vedligeholdelse, indvindingsanlæg Drikkevandsprøver El Tilsyn, vandværk Værktøj og mindre nyanskaffelser Forsikringer Ejendomsskat Diverse vedligeholdelse Rengøring

12 Noter 2013/ /13 4 Administrationsomkostninger Gager Husleje Kørselsgodtgørelse og honorar Porto og gebyrer Edb-udgift Kontingent og annoncer Møder og generalforsamling Telefon Regnskabsmæssig assistance Revision Kontorartikler Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsmidler Ledningsnet Stophaner Behandlingsanlæg PCL-SRO anlæg Vandmålere Solceller Andre finansielle indtægter Renter af indestående Renteperiodisering, primo Renteperiodisering, ultimo Udbytte, investeringsbeviser

13 Noter 7 Materielle anlægsaktiver Driftsmidler Behandlingsanlæg Stophaner og vandmålere PLC-SRO anlæg Kostpris 1. oktober Årets tilgang Kostpris 30. september Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Afskrives over 5 år 40 år 20 år 5-16 år 10 år I alt 8 Værdipapirer Ledningsnet og solcelleanlæg Navn Kurs Nominel værdi Anskaffelsespris Regnskabsmæssig værdi Danske Invest, Mellemobligationer 101, Egenkapital 1. oktober 2013 Tilslutnings afgift Overført årets resultat 30. september 2014 Formue

14 Noter 10 Anden gæld 2013/ /13 Forudbetalt vandafgift Diverse skyldige omkostninger Revisor Moms