EJBY VANDVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 83. REGNSKABSÅR

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box 19 DK-5100 Odense C CVR-nr EJBY VANDVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2012 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 8 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ejby Vandværk A.m.b.a. Nørregade 21 A 5592 Ejby CVR-nr.: Stiftet: 19. juli 1929 Hjemsted: Ejby Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Hans Peder Pedersen, formand Jørgen Greve Peder Krogsgård Larsen Karl Jørgen Dragmose-Hansen Hans Peter Hansen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box Odense C Pengeinstitut Nordea Banebroen 5592 Ejby

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2011 for Ejby Vandværk A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ejby, den 26. januar 2012 Bestyrelse: Hans Peder Pedersen Formand Jørgen Greve Peder Krogsgård Larsen Karl Jørgen Dragmose-Hansen Hans Peter Hansen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Ejby Vandværk A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Ejby Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 26. januar 2012 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab John Blendstrup Statsautoriseret revisor Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktiviteter er, i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ, at forsyne ejendomme inden for vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand til lavest muligt driftsbidrag. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for ikke tilfredsstillende. Årets resultat er belastet af store udgifter i forbindelse med udskiftning af hoved- og stikledninger i Bubbel. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ejby Vandværk A.m.b.a. for 2011 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen udgør de indgåede indbetalinger på vandsalg. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og øvrige afgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til el og vedligeholdelse, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, inklusiv feriepenge mv. samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets bestyrelse og øvrige medarbejdere.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger mv. Finansielle indtægter Finansielle indtægter indeholder renteindtægter fra pengeinstitutter. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grund Bubbelvej 7, måles til kontantværdi Anskaffelser af materielle anlægsaktiver udgiftsføres straks. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til nominel værdi.

9 8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note kr. tkr. NETTOOMSÆTNING Produktionsomkostninger BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Administrationsomkostninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overførsel fra tidligere år Årets resultat I ALT

10 9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Grund, Bubbelvej 7 (kontantværdi kr.) Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende Årsopgørelse Tilgodehavender Indestående i pengeinstitutter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

11 10 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. tkr. Fornyelsesfond Overført resultat EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser A-skat og AM-bidrag Årsopgørelse Grøn afgift Moms Forudbetalt a conto Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

12 11 NOTER Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 Vandforbrug, m³ Fast afgift Målerleje Investeringsbidrag nye andelshavere Gebyrer Produktionsomkostninger 2 Elforbrug Vandafgift, svind mv Vandanalyser Vedligeholdelse vandværk Vedligeholdelse af ledningsnet Vedligeholdelse af boringer Vedligeholdelse og køb af målere Sektionering SRO-anlæg Supportaftale SRO-anlæg Ledningsregistrering Forsikringer Kortlægning af grundvandsressourcer Kemikalier vand Personaleomkostninger 3 De samlede personaleomkostninger udgør: Bestyrelseshonorar Lønninger Kørselsgodtgørelse

13 12 NOTER Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 4 Tilsyn/pasning Ejby Fjernvarme Kontorhold Telefon Revision Rådgivning Kontingenter Annoncer og reklame Kursusudgifter Gebyrer Bestyrelsesmøder Generalforsamling Firma/personalefest Repræsentation og gaver Tab på debitorer Indgået tidligere afskrevet Indestående i pengeinstitutter 5 Nordea, driftskonto Nordfyns Bank SparNord Egenkapital 6 Fornyelses- Overført fond resultat I alt Egenkapital 1. januar Indskud fra overtagne værker overføres til fornyelsesfond: Modtagne indskud Årets resultat Egenkapital 31. december

14 13 NOTER Note kr. tkr. Grøn afgift 7 Gæld 1. januar Opkrævet i året Afregnet i året Årets spild Skyldig moms 8 Gæld 1. januar Korrektion indgående afgift 2010, modregnet i indberetning Korrektion elafgift 2010, modregnet i indberetning Udgående afgift Indgående afgift Energiafgifter Afregnet i året