Aulum Vandværk a.m.b.a. Rugbjergvej 3, Aulum. Årsrapport for 2016

Transkript

1 REGISTREREDE REVISORER Aulum Vandværk a.m.b.a. Rugbjergvej 3, Aulum Årsrapport for 2016 Generalforsamling afholdes den 25/ kl i Aulum Fritidscenter. Dagsorden 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning 3. Det reviderede regnskab forelægges til godkendelse 4. Budget for det/de kommende år forelægges til godkendelse 5. Behandling af indkomne forslag 6. Valg af medlemmer og suppleanter til bestyrelsen På valg er Søren Andersen og Tom Hagelskjær 7. Valg af revisor 8. Eventuelt NV Revision - Nålemagervej Aulum - Tlf

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger m.v. Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 5 Balance: Aktiver 6 Passiver 7 Noter til resultatopgørelse 8 Noter til balance 10

3 1 LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2016 for Aulum Vandværk a.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aulum, den 28/ Bestyrelsen: Søren Andersen formand Ahrendt Clausen næstformand Tom Hagelskjær kasserer Willy Hagelskjær sekretær Helle Nielsen

4 2 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til andelshaverne i Aulum Vandværk a.m.b.a.: Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Aulum Vandværk a.m.b.a for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

5 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet (fortsat) Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Aulum, den 29. marts 2017 NV-REVISION, AULUM ApS CVR.nr: Svend Bohnsen HD registreret revisor

6 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A-virksomheder, med elementer fra regnskabsklasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Indtægtskriterier og periodisering Omsætningen medtages i det år, hvor salg har fundet sted, og omkostningerne er som hovedregel periodiseret og udgiftsført således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Skat af årets resultat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst udgiftsføres i resultatopgørelsen. Anlægsaktiver Anlægsaktiverne indregnes til anskaffelsessummer og afskrives lineært over den forventede levetid, således: Produktionsanlæg 40 år Ledningsnet 20 år Maskiner 10 år Omsætningsaktiver Beholdning af målere er indregnet til anskaffelsessummen. Periodeafgrænsningsposter under aktiver, vedrører afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udskudt skat Eventuelle udskudte skatteaktiver eller skatteforpligtelser fremgår ikke af regnskabet. Egenkapitalen Indskud for tilslutninger, fratrukket direkte omkostninger, indtægtsføres direkte over egenkapitalen.

7 5 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Budget Realiseret Budget Realiseret Note Nettoomsætning Variable omkostninger Dækningsbidrag Omkostninger: 2 Faste omkostninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Resultat før skat Selskabsskat Årets resultat

8 6 BALANCE 31. DECEMBER A K T I V E R Note Produktionsanlæg Ledningsnet Maskiner Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Beholdning af målere Beholdninger Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavende for tilslutning Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

9 7 BALANCE 31. DECEMBER P A S S I V E R Note Overført overskud m.v Egenkapital Periodeafgrænsningsposter Skyldig grøn afgift/drikkevandsbidrag Mellemregning med Aulum Fjernvarme Skyldige omkostninger Skyldig a-skat og am-bidrag Kortfristede forpligtelser Passiver i alt Eventualforpligtelser

10 8 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget Realiseret Budget Realiseret Note Variable omkostninger Elektricitet Grøn afgift Drikkevandsbidrag Faste omkostninger Vedligeholdelse, bygninger og grunde Fjernvarmen for pasning Vedligeholdelse af produktionsanlæg Vedligeholdelse af ledningsnet Vandanalyser Målere Kontrol af målere / målerskifte Værktøj og småinventar Vedligeholdelse af inventar Rengøringsudgifter Vandafledning Gebyr, forsyningssekretariatet Teknisk assistance og kurser Telefon, bredbånd, alarm Erstatninger Diverse Administrationsomkostninger SMS-tjeneste Blue Idea Bookingsystem, målerskifte Bestyrelseshonorar Blade og kataloger Annoncer Dataløn Møder og generalforsamling Repræsentation, reklame m.m Forsikringer Kontingenter Revisor Tab på debitorer Diverse

11 9 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget Realiseret Budget Realiseret Note Afskrivninger Produktionsanlæg Ledningsnet Maskiner Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Renter, i øvrigt

12 10 NOTER TIL BALANCE Note 31/ / Produktionsanlæg Saldo primo Tilgang Afskrivningssaldo primo Årets afskrivning Ledningsnet Saldo primo Tilgang Afskrivningssaldo primo Årets afskrivning Maskiner Saldo primo Tilgang Afskrivningssaldo primo Årets afskrivning Likvide beholdninger Handelsbanken Danske Bank Sparekassen Thy Vestjysk Bank Overført overskud m.v. Saldo primo Indskud for tilslutninger Udgifter vedrørende tilslutninger Årets resultat Eventualforpligtelser SKAT har ændret skatteansættelserne for tidligere år og nedsat de skattemæssige anskaffelsessummer for Produktionsanlæg og Ledningsnet til kr. 0. SKAT har endvidere ændret den skattemæssige behandling af indtægter og udgifter vedrørende tilslutninger. Begge afgørelser er påklaget til Skatteankestyrelsen. Såfremt SKAT får medhold vil dette medføre at Vandværket - muligvis - skal betale skat på et senere tidspunkt.