DJURS MAD I/S INDUSTRIVEJ 27, 8963 AUNING ÅRSRAPPORT

Transkript

1 DJURS MAD I/S INDUSTRIVEJ 27, 8963 AUNING ÅRSRAPPORT 2016 CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Virksomhedsoplysninger...3 Ledelsespåtegning..4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning...5 Ledelsesberetning.. 8 Resultatopgørelse for perioden 1/1-31/ Balance 31.december. 11 Pengestrømsopgørelse..13 Noter Anvendt regnskabspraksis

3 3 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Virksomheden Djurs Mad I/S Industrivej Auning CVR nr.: Etableret: 5. marts 2009 Hjemsted: Norddjurs Kommune Regnskabsår: 1. januar december Interessenter Norddjurs Kommune Syddjurs Kommune Daglig ledelse Heidi Schmølz Bestyrelse Torben Therkelsen Hans Christian Baltzer Helle Røge Lars Møller Inge Dorte Mandrup Harald Grønlund Jytte Andersen Anette Jensen Gurli Juel Sørensen Revisor BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Thorsbakke 4, 2.sal 8900 Randers C Pengeinstitut Djurslands Bank AIS Torvet Grenå

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2016 for Djurs Mad 1/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af virksomhedens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke virksomheden eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Auning, den 13. marts 2017 Ledelse: Heidi Schmølz Bestyrelse: Torben Therkelsen Hans Christian Baltzer Helle Røge Lars Møller Inge Dorte Mandrup Harald Grønlund Jytte Andersen Anette Jensen Gurli Juel Sørensen

5 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til interessenterne i Djurs Mad I/S REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Djurs Mad I/S for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Djurs Mad I/S aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af Djurs Mad I/S aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Djurs Mad har medtaget det af bestyrelsen godkendte oprindelige budget for 2016 som sammenligningstal i årsregnskabet for Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå

6 6 som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabslovens regler.

7 7 Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i årsregnskabsloven. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Randers, den 13. marts 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Torben Rohde Pedersen Statsautoriseret revisor Ole Nielsen Registreret revisor

8 8 LEDELSESBERETNING Generelt 2016 har været endnu et år med fokus på at give den høje kvalitet, den sikre og effektive drift endnu et løft. Der har været stor fokus på drøftelse og implementering af nye tiltag (bølgeplaner), der er fremkommet fra medarbejderne. Der har desuden været fokus på arbejdsmiljøet. Der har været afholdt 2 temadage med fokus på refleksion fra den efteruddannelse, der blev afsluttet i foråret Personale I 2016 blev det på baggrund af besparelser vedtaget, at alle medarbejdere skulle have en fast kørselsrute. Dette har medført en reduktion på 1 personale. En anden medarbejder ønskede nye udfordringer, hvilket bevirker, at vi pt. har 2 vakante stillinger som skal besættes i Stillingerne er dog midlertidig besat af vikar. Selskabet havde ved udgangen af 2016 en medarbejderstab på 21 personer svarende til 17,5 fuldtidsstillinger. Kunder I 2016 har Djurs Mad I/S haft en produktionsvolumen bestående af følgende: Hovedretter portioner Hovedretter diæt portioner Biretter/desserter portioner. Der er leveret til ca. 500 hjemmeboende pensionister og ca. 600 personer på plejecenter/café og handicapinstitutioner. Plejecenter/café og handicapinstitutioner er fordelt på 40 enheder. Det regnskabsmæssige resultat Regnskabet for 2016 viser et overskud på Overskuddet er b.la. fremkommet ved medarbejders ønske om nedgang i timer, samt vakante stillinger midlertidig besat af vikar på færre timer. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Opfølgning på aktiviteter i 2016 I 2016 har der desuden været fokus på følgende aktiviteter: At finde besparelsespotentialer med henblik på en mere rationel drift At opprioritere processen, der giver mulighed for automatisk menu- bestilling fra plejecentrene At systematisere rokering mellem de forskellige arbejdsområder, herunder udkørsel af maden

9 9 At deltage aktivt i udvalg på indkøbsaftalerne. Aktiviteter i 2017 I 2017 skal der være særlig fokus på nedenstående områder: At fastholde og udvikle antallet af kunder At fastholde den høje kvalitet, den sikre og effektive drift. At bestillingsmodulet til plejecentrene implementeres At arbejdet med bølgeplanen fortsætter At arbejdet med arbejdsmiljøet højnes. At de nye indkøbsaftaler implementeres. Leder af Djurs Mad I/S Heidi Schmølz

10 10 Resultatopgørelsen 1. januar december 10 Opr.budget Note (ej revideret) Nettoomsætning Vareforbrug Bruttoresultat Personaleomkostninger Lokaleomkostninger Autodrift Transportudstyr Administrationsomkostninger ,045 Afskrivninger Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

11 Balance 31. december 11 Aktiver Note Bygninger Andre anlæg, inventar og driftsmidler Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Emballage Varebeholdninger Varedebitorer Mellemregning Norddjurs kommune Mellemregning Syddjurs kommune Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 12 Passiver Note Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Mellemregning Norddjurs Kommune Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter m.m. 14

13 Pengestrømsopgørelse Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb/afgang af anlægsaktiver Afgang af arbejdskapital Underskudsdækning 0-15 Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. januar Likvider 31. december

14 Noter Noter Nettoomsætning 1 Omsætning, Norddjurs Kommune Omsætning, Syddjurs kommune Vareforbrug 2 Vareforbrug, varekøb, råvarer Varelager, primo Varelager, ultimo Varekøb, øvrige Emballage Varelager emballage, primo Varelager emballage, pultimo Personaleomkostninger 3 Lønninger Reg. Skyldige løn Reg. Skyldige feriepenge Lønrefusioner Sociale udgifter Øvrige personaleudgifter Vask af personalebeklædning Kursus og arbejdsmiljø Antal personer beskæftiget i gennemsnit. 17,5 18,6 Lokaleomkostninger 4 Forsikringer El Gas Vand Varme Rengøring og renovation Reparation og vedligeholdelse Vedligeholdelse inventar/køkkenudstyr

15 Noter kr kr Autodrift 5 Brændstof Reparationer Forsikringer og vægtafgift Øvrige udgifter Leasingydelser Transportudstyr 6 Reparationer Anskaffelser Administrationsomkostninger 7 Kontorhold Telefon IT licens mv Revision Regnskabsmæssig assistance Rådgivning og anden assistance Abonnementer Bankgebyrer mv Fragt og porto Administrationsaftale Bestyrelse forsikring Afskrivninger 8 Ejendomme Driftsmidler Biler Finansielle indtægter 9 Pengeinstitutter Finansielle omkostninger 10 Bank Kreditorer

16 Noter Materielle anlægsaktiver Grunde og Andre anlæg, bygninger driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum 1. januar Tilgang Afgang 0 0 Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital 12 Norddjurs Kommune Egenkapital 1. januar Årets resultatandel Tilførsel/afgang af anlægaktiver Afgang af arbejdskapital Underskudsdækning 0-15 Egenkapital 31. december Syddjurs kommune Egenkapital 1. januar Årets resultatandel Tilførsel/afgang af anlægaktiver Afgang af arbejdskapital Underskudsdækning. 0 0 Egenkapital 31. december Egenkapital 31. december i alt Der er i 2015 tilbagebetalt i alt 3,0 mio. til interessenterne vedrørende den tidligere indbetalte arbejdskapital. Dette er ovenfor anført som afgang af arbejdskapital

17 Noter kr kr 13 Anden gæld Diverse omkostningskreditorer Feriepengeforpligtelse Skyldig løn Skyldig revisor Skyldig moms Mellemregning Syddjurs Kommune Eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasing, der regnskabsmæssigt behandles som operationelle leje- og 14 leasingaftaler. Den årlige ydelse er på 77 t. ekskl. moms. Leasingkontrakterne har en samlet restleasingydelse på t.314.

18 18 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Djurs Mad I/S for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B jf. interessentskabskontraktens bestemmelser. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostpris for årets solgte varer og varer medgået til produktionen i året. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til virksomhedens medarbejdere. l personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Omkostninger Omkostninger er fordelt på omkostningsarter og omfatter afholdte omkostninger, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og - omkostninger. BALANCEN Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Brugstid Bygninger år Øvrigt driftsmateriel og inventar år Småanskaffelser med en kostpris på under 30 t.pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.

19 19 Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver der ikke måles til dagsværdi vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominet værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvider omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser virksomhedens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i driftsresultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter.