Webinar - igangsætning. Jurjen Hessels Laila Foldager Scharff

Transkript

1 Webinar - igangsætning Jurjen Hessels Laila Foldager Scharff

2 Agenda Årsrapport Statusseddel Moms Revisionsliste Statusseddel Summax API diverse Diverse

3 Årsrapport

4 Årsrapport Forside Skemakrav Erhvervsstyrelsen Erklæringer

5 Forside MULIGHED FOR INTERNT ÅRSREGNSKAB PÅ FORSIDEN AF EKSTERN ÅRSRAPPORT Fx Selskab, hvor kunden eller banken ønsker et mere specificeret regnskab end den udgave H, der er afleveret til Erhvervsstyrelsen. Kun udgave H må kaldes årsrapport. Forside navnet kan ændres pr. udgave, bortset fra udgave H, der altid skal hedde Årsrapport. De øvrige udgaver, bortset fra udgave G, er default N, dvs. default Årsrapport, som i dag. Rettelsen kan laves på ejendomsniveau i dialogen vist nedenfor, samt på kredsniveau i billede Normtal fælles (KNF). Begrænsning ved rettelse på kredsniveau Det skal bemærkes, at hvis rettelsen laves på kredsniveau, virker det ens på den pågældende udgave uanset om bestillingsnumret er 511, 513, 540 eller 543. Vores anbefaling er derfor at lave det på ejendomsniveau.

6

7 Skemakrav ÆNDRINGER TIL ÅRSRAPPORT DEFINITIONEN NOVEMBER 2017 I forhold til skemaerne i årsregnskabsloven har Ø90 årsrapporten manglet flere af linjerne. Det er særligt i selskaber, at en eller flere linjerne (af og til) har manglet ved overførsel af regnskabet til Erhvervsstyrelsen. Hvis du f.eks. hidtil har været nødt til at rette teksten på en anden ledig linje for at få en rigtig udgave H i PDF-filen, så har XBRL-filen stadigvæk indeholdt det den ledige linje og dets konti er beregnet til, og ikke det du har rettet det til med en tekst ændring. Årsrapport definitionen er derfor nu udvidet med nye linjer og dertil hørende konti, så XBRL-filen kan blive mere rigtig.

8 Skemakrav I årsrapportens resultatopgørelse skal man kunne flytte en andel af de enkelte statusændringer fra note 10 til note 45. Dette kræver noget efterbehandling og dette er nu muligt Fra note 10 med konto Til note 45 med konto Konto Flerårige afgrøder Modkonto Konto Varer under fremstilling Modkonto Konto Stambesætning (hvis oms.aktiv) Modkonto Konto Handelsbesætning Modkonto Konto Fremstillede varer Modkonto Fra note 10 med konto Til note 40 med konto Konto Stambesætning Modkonto

9 Skemakrav I årsrapportens resultatopgørelse skal man kunne flytte en andel af de finansielle indtægter i note 70 og de finansielle omkostninger i note 80 til note 75 Nedskrivning af finansielle aktiver. Det kan komme på tale, hvis der er væsentlige nedskrivninger under de urealiserede reguleringer i note 70 og 80. Fra note 70 med konto Til note 75 med modkonto Modkonto Konto Urealiseret ikke likvid regulering af finansaktiver (som er tilbageført øverst i pengestrømsopgørelsen) til tlbf. nedskrivning af finansielle aktiver Konto Urealiseret ikke likvid regulering af finansaktiver (som er tilbageført under finansieringsaktivitet i pengestrømsopgørelsen, når modkonto til er 2188 xx) til tlbf. nedskrivning af finansielle aktiver Modkonto Fra note 80 med konto Til note 75 med modkonto Konto Urealiseret ikke likvid regulering af finansaktiver (som er Modkonto tilbageført øverst i pengestrømsopgørelsen) til nedskrivning af finansielle aktiver Konto Urealiseret ikke likvid regulering af finansaktiver (som er tilbageført under finansieringsaktivitet i pengestrømsopgørelsen, når modkonto til er 2188 xx) til nedskrivning af finansielle aktiver Modkonto

10 Skemakrav I årsrapportens resultatopgørelse skal man kunne flytte en andel af de finansielle indtægter i note 70 og de finansielle omkostninger i note 80 til note 65 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver. Fra note 70 med konto Til note 65 med modkonto Konto Renteindtægter til indtægter andre kapitalandele Modkonto Konto Renteindtægter tilknyttet virksomhed til indtægter andre kapitalandele Modkonto Konto Renteindtægter associeret virksomhed til indtægter andre kapitalandele Modkonto Konto Aktieudbytte til indtægter andre kapitalandele Modkonto Konto Realiseret likvid gevinst ved salg af finansaktiver til indtægter andre kapitalandele Modkonto Konto Realiseret ikke likvid gevinst ved salg af finansaktiver til indtægter andre kapitalandele Konto Urealiseret ikke likvid regulering af finansaktiver (som er tilbageført øverst i pengestrømsopgørelsen) til indtægter andre kapitalandele Modkonto Modkonto Konto Urealiseret ikke likvid regulering af finansaktiver (som er tilbageført under finansieringsaktivitet i pengestrømsopgørelsen, når modkonto til er 2188 xx) til indtægter andre kapitalandele Modkonto

11 Skemakrav Da vi i Ø90 årsrapporten anvender den artsopdelte resultatopgørelse skal omkostningerne til materialer samt personaleomkostninger altid afspejle de i året faktisk afholdte omkostninger, selvom om nogle af disse omkostninger er aktiveret i balancen som en investering. Det betyder, at hvis nogle af disse omkostninger for egen regning f.eks. er anvendt som påbegyndte investeringer eller færdiggjorte investeringer under materielle anlægsinvesteringer, så skal omkostningerne stadigvæk vises i resultatopgørelsen. For at få det rigtige resultat, skal man derfor indtægtsføre disse omkostninger på konto 1699 xx med modkonto på investeringskontoen 81xx xx. Se vejledningen for nærmere beskrivelse

12 Årsrapport - erklæringer Er tilrettet efter aftale med Kim Wegener og ERFA gruppen Der kommer ny erklæring til udvidet gennemgang til regnskaber, der har slutdato i Dokumentation der er intet nyt udover at det er gemt fra sidste år og SKAL gennemgås

13 Årsrapport - erhvervsstyrelsen Når årsrapporten for selskabet skal afleveres elektronisk til Erhvervsstyrelsen, er der nogle ekstra oplysninger, du skal indtaste i Ø90 i forbindelse med revisors erklæring. Nogle kan evt. med fordel indtastes på kredsniveau. I selskaber skal revisors underskrift indeholde revisors MNE nr. findes på Virk.dk (krav gælder for regnskaber med startdato i 2017) Skrives: MNEXXXXXXXX

14 Årsrapport - erhvervsstyrelsen På grund af en teknisk fejl i forbindelse med dannelse af den digitale årsrapport til Erhvervsstyrelsen, SKAL den SIDST bestilte udskrift (udgave) i Udskrifter oversigt være en udgave H, Årsrapport selskab, inden der overføres fra Ø90 til Erhvervsstyrelsen. Det vil sige, der må IKKE være en nyere udgave af et regnskab i Udskrifter oversigt, der ikke er udgave H (f.eks. udgave A) før overførsel i billedet Overfør regnskaber. Der er en stoppende kontrol på dette i forbindelse med overførsel til Erhvervsstyrelsen, men den kontrol virker ikke, hvis den nyere udgave (f.eks. udgave A) så er blevet slettet manuelt. Det anbefales derfor altid at trække en udgave H til Erhvervsstyrelsen lige inden overførsel.

15 Statusseddel

16 Statusseddel Få rettelser er ikke klarmeldt endnu Vil gerne anbefale jer at få indberettet korrekt vedr. økologi benchmarking viser forkert grundlag ellers.

17 Moms

18 Moms INGEN ÆNDRINGER pga. omprioriteringer

19 Revisionsliste

20 Revisionsliste december Revisionslisterne findes i 4 forskellige typer, der har forskellige bestillingsnumre. Du skal bestille revisionsliste skat eller drift, for at få henholdsvis skatte- og driftsposteringer med i listen, og du skal bestemme om der er brug for et arbejdsredskab eller for dokumentation: Nr. Navn Egnet til 560 Revisionsliste drift Arbejdsbrug 561 Revisionsliste drift, fuld dok. Dokumentation 660 Revisionsliste skat og moms Arbejdsbrug 661 Revisionsliste skat og moms, fuld dok. Dokumentation Afsnit Indhold 1 Erklæringer 10 Kontospecifikation konto til Afskrivninger konto til Ægtefælle, spec. konto til Ægtefælle, Afskrivninger konto til VS-Mellemregning, ejer 62 VS-Mellemregning, ægtefælle 81 Aktive notater 82 Alle notater 87 Aktive kontroller 88 Alle kontroller

21 Revisionsliste Opsplitning af omsætning og status i 2 summer Man kan vælge at få splittet omsætning og status op når der er begge dele på samme konto. Valget foretages i dialogen Stamdata beregninger og udskrifter med Opgave = Udskrifter. Valget kan laves for Drift og Skat hver for sig:

22 Revisionsliste

23 Revisionsliste - VS MELLEMREGNING (Fra januar 2018) Fra januar 2018 vises VS-Mellemregning i revisionslisten i stedet for sin egen udskrift. I afsnit 60 og 62 vises mellemregningerne mellem virksomheden og privat pr. måned/kvartal. Direkte indskud vises for hver periode. Ejer (afsnit 60) Ægtefælle (afsnit 62)

24 Summax

25 API = Indlæsning af dokumenter direkte fra leverandører Ny funktionalitet der lægger dokumenter direkte ind i Summax fra forskellige leverandører

26 API = Indlæsning af dokumenter direkte fra leverandører Der er ikke nogen kontering af bilagene. Leverandørerne kan påsætte oplysninger om fx betalingsbeløb, betalingsdato eller leverandørnavn. I første omgang vælger leverandøren hvilken mappe dokumenterne lander i. På sigt vil man som kunde selv kunne vælge individuel placering på leverandørniveau. Vi er startet med MarkOnline. Næste er Bluegarden, Arla, Danish Crown og DLG.

27 Summax - Layout

28 Summax - Layout

29 Summax - Layout

30 Summax - Teknik Udligning af mellemregningskonto HU gruppe bliver ikke oprettet for visse e-faktura Vis alle ulæste dokumenter Dokument oplysninger: Højeste Beløb = Betalings beløb Nyeste dato = Betalings dato Betalingsdato = e-faktura betalings dato

31 Summax - Teknik Ændring af fejl i tag i e-arkiv når der linkes Advisering på landmand.dk med dokumenter Ny flash film til VKST

32 Diverse DIVERSE

33 Røde tråd Næsterækkefølgen i Ø90 er ændret Tværgående kontrol kommer før Indkomstdisponering Egenkapital Udskudt skat Igangsætning i januar ny dialog inden indkomstdisponering Du har billeder der er berørt vil du fortsætte eller starte forfra

34

35 Næste webinar 27. november Dokumentation Primært for dem som ikke kom i gang sidste år, men også for dem der lige trænger til et brush up 4. december I/S omlægning Hvad skal der ske før igangsætning Hvad skal der ske på kreds, Hvad og hvordan gør jeg på ejendomsniveau Ikke planlagt nogen til det nye år Skriv endelig, hvis/når I har behov!