PERSONLIG - DEMO v/jens Jensen

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "PERSONLIG - DEMO v/jens Jensen"

Aksel Hansen
6 år siden
Visninger:

1 PERSONLIG - DEMO v/jens Jensen Rådhuspladsen København K CVR.nr.: SPECIFIKATIONER 2016

2 Indholdsfortegnelse SIDE Opgørelse af skattepligtigt resultat Specifikationer Opgørelser Specifikationer virksomhedsordningen CVR-nr Side 2 PERSONLIG - DEMO

3 Opgørelse af skattepligtigt resultat 2016 Årets resultat inklusive ekstraordinære poster, men ekskl. finansielle poster ifølge årsrapporten % af repræsentation, gaver og blomster Værdi af fri telefon, internet og computer Skattepligtigt driftsresultat Årets beregnede lønsumsafgift Overføres til medarbejdende ægtefælle Skattepligtigt driftsresultat for indehaveren Finansielle omkostninger ifølge årsrapporten Fradragsberettigede renteudgifter mv. i alt Resultat af virksomhed i alt Driftsresultat Finansielle omkostninger Skattepligtigt resultat i alt CVR-nr Side 3 PERSONLIG - DEMO

4 Specifikationer Nettoomsætning Honorar sygesikring Honorar patienter Honorar varesalg Administrationsbidrag til Kiropraktorer Tabt arbejdsfortjeneste Nettoomsætning i alt Omkostninger til varer og hjælpematerialer Varekøb, produkt Varekøb, produkt Fragt og andre hjemtagelsesomk Told mv Andre eksterne omkostninger, jf. nedenfor BRUTTOFORTJENESTE DÆKNINGSBIDRAG (EKSKL. ANDRE DRIFTSINDTÆGTER) Nettoomsætning i alt Omkostninger til varer og hjælpematerialer DÆKNINGSBIDRAG DÆKNINGSGRAD 98,24% 96,41% Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger med begrænset fradragsret Repræsentation u.moms Vin Gaver og blomster Hotel & restauration Salgsomkostninger med fuld fradragsret Annoncering Tryksager og brochurer Lokaleomkostninger Husleje m. moms Småanskaffelser lokaler Husleje Touch of Feelings CVR-nr Side 4 PERSONLIG - DEMO

5 Specifikationer Administrationsomkostninger Telefon & internet Forsikringer Kontorartikler Porto Revisionshonorar Afsat revision Kursus Kontingenter Supervision Kontorhold Edb-omkostninger Abonnementer Tab på debitorer Lønsum Dette års lønsumsafgift Autoomkostninger Parkeringsafgift Leje af bil Øvrige omkostninger Blade, Cdére m.m. m.moms Småanskaffelser Fagbøger Diverse rejseomkostninger Fysioterapi, kiropraktor mv Fitness Forbrug af vaskemaskine Personaleudgifter Afrundingsdifferencer 10 7 Andre eksterne omkostninger i alt Finansielle omkostninger Renteudgifter kassekredit Gebyrer bank og giro Øvrige ikke fradragsberettigede renter og omk Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Sygesikring CVR-nr Side 5 PERSONLIG - DEMO

6 Specifikationer Andre tilgodehavender Depositum husleje Depositum husleje Likvide beholdninger BG Bank Egenkapital Egenkapital primo Privat hævet/indskud Årets resultat Pensionsindbetaling Betalte skatter, indeværende år Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldige omkostninger Afsat revision Forudbetalt revision Anden gæld Lønsumsafgift Afrundingsdifferencer CVR-nr Side 6 PERSONLIG - DEMO

7 Opgørelser 2016 Beregning af lønsumsafgift for året Lønsumsafgift af virksomhedsresultatet: Skattepligtigt resultat før renter og før beløb overført til medhjælpende ægtefælle Lønsumsafgift af virkomhedsresultat - 4,12 % af kr. = CVR-nr Side 7 PERSONLIG - DEMO

8 Specifikationer virksomhedsordningen 2016 Overskudsdisponering for dette år: Skattepligtigt driftsresultat før finansielle poster Overført til medarbejdende ægtefælle Andel af driftsresultat for indehaver Finansielle indtægter 0 Finansielle omkostninger Skattepligtigt resultat i alt Heraf kapitalafkast, jf. nedenfor 0 Resterende overskud Indkomst til virksomhedsbeskatning Personlig indkomst vedrørende dette års resultat Overførsler Overført til medarbejdende ægtefælle Hensat til senere hævning primo Virksomhedsskat Resterende overskud for dette år Overførsler i alt Hævninger Nettohævning i året Anses for hævet Anses for hævet som følge af sikkerhedsstillelse efter 11. juni Hensat til senere hævning ultimo Hævninger i alt Hævninger i alt jf. ovenfor Heraf udgør hensat til senere hævning primo Årets overførsler (overføres til selvangivelsens Rubrik 152) Indskudskonto Indskudskonto primo 0 Indskudskonto ultimo 0 Rentekorrektion: 4 % af 0 = 0 CVR-nr Side 8 PERSONLIG - DEMO

9 Specifikationer virksomhedsordningen 2016 Kapitalafkast Kapitalafkastgrundlag primo Hensat til senere hævning primo Primo - grundlag til beregning af kapitalafkast Skattemæssig egenkapital ultimo Hensat til senere hævning ultimo Kapitalafkastgrundlag ultimo Kapitalafkast: 1 % af 0 = 0 Konto for opsparede overskud Opsparet overskud - 25 % virksomhedsskat Overført til opnåelse af ønsket indkomst Opsparet overskud - 24,5 % virksomhedsskat Overført til opnåelse af ønsket indkomst Opsparet overskud dette år - 22 % virksomhedsskat Opsparede overskud i alt Skyldig skat vedrørende de opsparede overskud (maksimalt ved beskatning med top-skat) Opsparet overskud eksl. 25 % virksomhedsskat Betalt/beregnet virksomhedsskat inkl. dette år Opsparet overskud inkl. virksomhedsskat AM-bidrag - 8 % af = Skat (inkl. topskat) - 50,88 % af ( ) = Skat og AM-bidrag i alt Beregnet virksomhedsskat CVR-nr Side 9 PERSONLIG - DEMO

10 Specifikationer virksomhedsordningen 2016 Opsparet overskud eksl. 24,5 % virksomhedsskat Betalt/beregnet virksomhedsskat inkl. dette år Opsparet overskud inkl. virksomhedsskat AM-bidrag - 8 % af = Skat (inkl. topskat) - 50,88 % af ( ) = Skat og AM-bidrag i alt Beregnet virksomhedsskat Opsparet overskud eksl. 22 % virksomhedsskat Betalt/beregnet virksomhedsskat inkl. dette år Opsparet overskud inkl. virksomhedsskat AM-bidrag - 8 % af = Skat (inkl. topskat) - 50,88 % af ( ) = Skat og AM-bidrag i alt Beregnet virksomhedsskat Samlet skyldig skat vedrørende opsparede overskud Der kan opspares overskud i dette år Da indskudskontoen er positiv, og der ikke er sikkerhedsstillelse i virksomhedens aktiver for gæld, der ikke indgår i virksomheden, kan der opspares overskud i dette år. Opgørelse af skattemæssig egenkapital Egenkapital ifølge årsregnskabet Skattemæssig egenkapital CVR-nr Side 10 PERSONLIG - DEMO

Relaterede dokumenter

EKSEMPEL. Hårsalonen. Skatteregnskab for v/ Bente Madsen Pilestrædet Kolding. Cvr. nr Opstillet uden revision eller review

EKSEMPEL. Hårsalonen. Skatteregnskab for v/ Bente Madsen Pilestrædet Kolding. Cvr. nr Opstillet uden revision eller review v/ Bente Madsen Pilestrædet 1 6000 Kolding Skatteregnskab for 2012 Cvr. nr. 33 75 08 89 Opstillet uden revision eller review Indholdsfortegnelse Indehavererklæring 2 Den uafhængige revisors erklæring om