G/F Trekroner Øst Stormandshøjen Roskilde CVR-nr Årsregnskab 2016

Transkript

1 G/F Trekroner Øst Stormandshøjen Roskilde CVR-nr Årsregnskab 2016 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2017 Dirigent UNIVERSITETSPARKEN ROSKILDE TLF FAX CVR -NR

2 Indholdsfortegnelse TREKRONER side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Intern revisors påtegning 3 Den uafhængige revisors assistanceerklæring 4 Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar december 9 Balance 31. december 10 Noter 11 Budget Budget noter 17 1

3

4

5 Den uafhængige revisors assistanceerklæring Til medlemmerne i G/F Trekroner Øst Vi har opstillet årsregnskabet for G/F Trekroner Øst for regnskabsåret 1. januar december 2016 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som bestyrelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere bestyrelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i Revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er bestyrelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, bestyrelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Roskilde, den 4. februar 2017 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer CVR-nr.: John Cubbin Registreret revisor 4

6 Foreningsoplysninger TREKRONER Foreningen G/F Trekroner Øst Stormandshøjen Roskilde CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Startdato 1. maj 2006 Bestyrelse Flemming B. Pedersen, formand Mona Lisa Wistrup Koudal, kasserer Louise Bisgaard Revisor Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken Roskilde Intern revisor Susanne Prang Bankforbindelse Nordea Algade Roskilde 5

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Grundejerforeningens hovedopgaver er at forestå: Drift, vedligehold og fornyelse af fordelings- og boligveje. Drift, vedligehold og fornyelse af vej- og stibelysning. Drift, ren- og vedligeholdelse, beplantningspleje og fornyelse af fællesarealer: Pladser, interne og rekreative stier samt aktivitetsarealer i skovbælter m.v. Drift, ren- og vedligeholdelse i spildevandslaug for regnvand og dræn. Drift og vedligehold af fælleshus samt de opgaver, der i øvrigt henlægges til foreningen i medfør af lovgivningen eller af kommunalbestyrelsen i Roskilde. Udviklingen i foreningens økonomiske aktiviteter Årets resultat udgjorde et overskud på DKK , heraf er hensat DKK til vedligeholdelse og fornyelse af veje og stier. Balancen udgjode pr. 31. december 2016 DKK , hvoraf egenkapitalen udgjorde DKK Herefter udgør resultat efter hensættelser DKK Bestyrelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter bestyrelsens skøn indtruffet hændelser efter regnskabsårets udløb, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens økonomiske stilling. 6

8 Regnskabspraksis Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Årsregnskabet aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg eller fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. 7

9 Regnskabspraksis - fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til vedligeholdelse og fornyelse af veje og stiarealer, når foreningen på balancedagen har en forpligtelse hertil. Der foretages hensættelse til dækning af fremtidige omkostninger til vedligeholdelse og fornyelse af asfalt, brolægning, grus samt brønde på veje og stiarealer i henhold til plan for en 34 årig tidshorisont udarbejdet af ekstern rådgivende ingeniør. Drifts- og vedligeholdsplan opdateres hvert 3. år af ekstern rådgivende ingeniør, indtil der ikke kommer flere nye medlemmer i foreningen. Herefter opdateres drifts- og vedligeholdsplan hvert 6. år. I årene mellem opdatering af drifts- og vedligeholdelsesplan hensættes der ikke til dækning af fremtidige omkostninger til vedligeholdelse og fornyelse af tilkomne veje og stiarealer. Afholdte omkostninger til vedligehold og fornyelse af asfalt, brobelægning, grus samt brønde på veje og stiarealer føres under omkostninger til drift, vedligehold og fornyelse i resultatopgørelsen. Hensættelser til vedligehold og fornyelse af veje og stiarealer reguleres for væsentlige afholdte omkostninger til vedligehold og fornyelse således, at hensættelsen til enhver tid kan dække de fremtidige forventede omkostninger over en 34. års periode i henhold til senest foreliggende eksternt udarbejdet drifts- og vedligeholdelsesplan. Der hensættes lineært over en 34 årig periode inklusive indeksregulering i forhold til forbrugerprisindeks fra november året forud for udgivelse af hver opdateret drifts- og vedligeholdsplan. Hvis forbrugerprisindekset falder, vil der ikke ske nedregulering af hensættelse til vedligehold og fornyelse af veje og stier. Der foretages hensættelse til områdeudvikling baseret på indskud fratrukket afholdte udgifter til områdeudvikling. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8

10 Resultatopgørelse 1. januar december Budget Note kr. kr. kr. 2 Kontingenter Udlejning fælleshus Rykkergebyrer Tab på tilgodehavender INDTÆGTER Drift, vedligeholdelse og fornyelse af veje og stiarealer Drift, vedligeholdelse og fornyelse af vejog stibelysning Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse af fællesfriarealer Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse i spildevandslaug for regnvand og dræn Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse af fælleshus Administrationsomkostninger Øvrige omkostninger OMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIERING Andre finansielle indtægter ÅRETS RESULTAT Der foreslås fordelt således: Hensættelse til vedligeholdelse og fornyelse af veje og stier Overført til egenkapital hvilket beløb bestyrelsen foreslår overført til næste år 9

11 Balance 31. december Aktiver TREKRONER Note kr. kr. Tilgodehavende kontingenter inkl. gebyrer m.m Tilgodehavende indskud Tilgodehavende indskud til områdeudvikling Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Passiver Note kr. kr. 11 EGENKAPITAL Hensættelse til vedligeh. og fornyelse af veje og stiarealer Hensættelse til områdeudvikling HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT Skyldigt medlemmer Skyldige omkostninger Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

12 Noter 1 Medlemsgrundlag Budget kr. kr. kr. Antal 1. januar Fælleshus Nye medlemmer - tilkomne matrikler Kontingenter Kontingent pr. matrikel pr. år Medlemmer 1. januar Nye medlemmer - tilkomne matrikler Regulering tidligere år

13 Noter 3 Drift, vedligeholdelse og fornyelse af veje og stiarealer Budget kr. kr. kr. Konsulenthonorar drifts- og vedl. plan Snerydning Drift, vedligeholdelse og fornyelse af vej- og stibelysning El- og lysanlæg Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse af fællesfriarealer Roskilde Ejendomsservice Gadeskiltning m.m Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse i spildevandslaug for regnvand og dræn Hensat til vedligehold og fornyelse Konsulenthonorar drifts- og vedl. plan Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse af fælleshus Varme - vand - renovation El Rengøring inkl. affalds-/støvsugerposer Reparation og vedligeholdelse Småanskaffelser, diverse

14 Noter 8 Administrationsomkostninger Budget kr. kr. kr. Administrator Regnskabsmæssig assistance - årsrapport Regnskabsmæssig assistance - reg. tidl. år Parcelhusejernes Landsforening Løsøreforsikring Betalingssystem online Porto og forsendelse Gebyrer Nets Tab på tilgodehavender Øvrige omkostninger Generalforsamling Bestyrelsesmøder IT-udstyr, teknikskab Arrangementer, diverse Trekroner Fodbold Blomster og gaver

15 Noter 10 Likvide beholdninger kr. kr. Nordea Bank, kto Københavns Andelskasse, kto Sparekasse Sjælland, kto Nettoopsparing i et pengeinstitut er dækket mod krak med et beløb svarende til EUR (DKK ). Konto i Københavns Andelskasse og Sparekassen Sjælland forrentes, mens konto i Nordea Bank ikke forrentes. 11 Egenkapital Saldo 1. januar Andel af årets resultat Hensættelse til vedligeholdelse og fornyelse af veje og stiarealer Saldo 1. januar Andel af driftsresultat, jf. resultatdisponering Hensættelsen er foretaget på grundlag af drifts- og vedligeholdsplan udarbejdet af Hartvig Consult 27. januar 2014 og dækker følgende veje: Jernaldergården Jernaldermarken, sydlig del, nordlig del og stikvej Kildegangen forbindelsessti Marken Stormandshøjen, stamvej og sidevej Toppen Roskilde Kommune har ikke overdraget yderligere veje til foreningen siden udarbejdelsen af drifts- og vedligeholdsplan Ageren, stikvej Marken og Bækken forventes overdraget i

16 Noter 13 Hensættelse områdeudvikling kr. kr. Saldo 1. januar Indskud fra nye medlemmer, jf. nedenstående Opførelse og indretning af fælleshus 0 0 Etablering af legepladser Indskud pr. ny husstand Nye medlemmer - tilkomne matrikler Flytninger i året Korrektion tidligere år Skyldige omkostninger Trekroner Revision A/S, årsregnskab Trekroner Revision A/S, administration Roskilde Ejendomsservice Saltning

17 Budget 2017 Budget Realiseret Note kr. kr. Kontingent pr. matrikel pr. år Antal medlemmer Medlemmer 1. januar Nye medlemmer - tilkomne matrikler Regulering tidligere år Kontingenter i alt Udlejning fælleshus Rykkergebyrer INDTÆGTER Drift, vedligeholdelse og fornyelse af veje og stiarealer Drift, vedligeholdelse og fornyelse af vej- og stibelysning Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse af fællesfriarealer Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse i spildevandslaug for regnvand og dræn Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse af fælleshus Administrationsomkostninger Øvrige omkostninger OMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIERING Andre finansielle indtægter ÅRETS RESULTAT Der forventes fordelt således: Hensættelse til vedligehold. og fornyelse af veje og stier Overført til egenkapital

18 Budget noter TREKRONER 1 Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse af fællesfriarealer Budget Realiseret kr. kr. Roskilde Ejendomsservice Gadeskiltning m.m Drift, ren-/vedligeholdelse og fornyelse af fælleshus Varme - vand - renovation El Rengøring inkl. affalds-/støvsugerposer Reparation og vedligeholdelse Småanskaffelser, diverse Administrationsomkostninger Administrator Kontorhold - bestyrelsesmedlemmer m.m Regnskabsmæssig assistance - årsrapport Regnskabsmæssig assistance - reg. tidl. år Parcelhusejernes Landsforening Løsøreforsikring Betalingssystem online Porto og forsendelse Gebyrer Nets Tab på tilgodehavender

19 Budget noter TREKRONER 4 Øvrige omkostninger Budget Realiseret kr. kr. Generalforsamling Bestyrelsesmøder IT-udstyr, teknikskab Arrangementer, diverse Trekroner Fodbold Hensættelse til vedligeholdelse og fornyelse af veje og stiarealer Saldo 1. januar Andel af driftsresultat, jf. resultatdisponering Hensættelse områdeudvikling Saldo 1. januar Indskud fra nye medlemmer, jf. nedenstående Etablering af legepladser Indskud pr. ny husstand/boligskifte Nye medlemmer - tilkomne matrikler Boligskifte JI/ll 7970 R 2016 pdf+1 18