Veggerby Sport og Kultur A/S

Transkript

1 Veggerby Sport og Kultur A/S Dyrehavevej Klampenborg CVR-nr Årsrapport for perioden 1. juli til 30. september 2015 (15. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14/ Bjarne Christensen Dirigent Frej Revision, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, Fulbyvej 15, 4180 Sorø, CVR-nr Tel , Fax ,

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. juli september 9 Balance 30. september 10 Noter til årsrapporten 12

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli september 2015 for Veggerby Sport og Kultur A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli september Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Klampenborg, den 14. marts 2016 Direktion Jens Veggerby direktør Bestyrelse Bent Veggerby formand Natascha Veggerby Bjarne Christensen Jens Veggerby 1

4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i Veggerby Sport og Kultur A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Veggerby Sport og Kultur A/S for regnskabsåret 1. juli september Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, u- anset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 2

5 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sorø, den 14. marts 2016 Frej Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Henrik Pedersen statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Veggerby Sport og Kultur A/S Dyrehavevej Klampenborg CVR-nr.: Regnskabsår: 1. juli september Stiftet: 15. februar 2000 Regnskabsår: 15. regnskabsår Hjemsted: Klampenborg Bestyrelse Bent Veggerby, formand Natascha Veggerby Bjarne Christensen Jens Veggerby Direktion Jens Veggerby, direktør Revisor Frej Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Fulbyvej Sorø Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 14. marts 2016, på selskabets adresse. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Veggerby Sport og Kultur A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i Det skal bemærkes, at der er tale om et kvartalsregnskab, grundet omlægning af regnskabsår, hvor sammenligningstallene er baseret på hele sidste regnskabsår. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under den skattemæssige beløbsgrænse for straksafskrivning af driftsmidler indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Huslejedepositum måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, indregnes under gældsforpligtelser. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. 7

10 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8

11 Resultatopgørelse 1. juli september Note 1/7-30/ / / Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte Overført resultat

12 Balance 30. september Note 1/7-30/ / / Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance 30. september Note 1/7-30/ / / Passiver Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Master Card Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Selskabsskat Anden gæld Foreslået udbytte for regnskabsåret Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Hovedaktivitet 8 Leje og leasingforpligtelser 5 Eventualforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 11

14 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 1/7-30/ / / Lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Rentetillæg selskabsskat

15 Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli Årets resultat Egenkapital 30. september Selskabskapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli Årets resultat Egenkapital 30. juni Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 5 Leje og leasingforpligtelser 1/7-30/ / / Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for et år Mellem 1 og 5 år Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser på balancedagen. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser på balancedagen. 13

16 Noter til årsrapporten 8 Hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter er at arrangere cykelløb, cykeltræning samt udøve konsulentvirksomhed. 14