Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven

Transkript

1 Kontorhotellet 10. december 2015 Sag Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 25. november 2015 et varslet kontrolbesøg hos. Kontrolbesøget skete i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, på baggrund af en generel risikovurdering, og formålet var at føre tilsyn med virksomhedens overholdelse af hvidvaskloven. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus Langelinie Allé København Ø Tlf Fax CVR-nr E-post erst@erst.dk 2. Afgørelse Erhvervsstyrelsen træffer i medfør af 32, stk. 5 i hvidvaskloven afgørelse om, at: ERHVERVS- OG VÆKSTMINISTERIET fremadrettet i overensstemmelse med hvidvasklovens 12, stk. 3, i alle tilfælde skal sørge for at legitimere sine virksomhedskunder, herunder klarlægge den enkelte kundes ejer- og kontrolstruktur og legitimere kundens reelle ejere. fremadrettet i overensstemmelse med hvidvasklovens 13, stk. 1, i alle tilfælde skal sørge for at legitimere sine virksomhedskunder ved kundeforholdets etablering, dog senest inden udførelse af transaktionen. i overensstemmelse med hvidvasklovens 31, stk. 1, straks skal registrere virksomheden i Erhvervsstyrelsens Register til bekæmpelse af hvidvask. senest den 7. januar 2016 skal tilrette sine skriftlige interne regler således at disse opfylder kravene i hvidvasklovens 25, og indsende kopi heraf til Erhvervsstyrelsen. For god ordens skyld henledes opmærksomheden på, at forsætlig eller groft uagtsom overtrædelse af hvidvasklovens 12, stk. 3, 13, stk. 1, 1. pkt. og 25, stk. 1, kan straffes med bøde, jf. lovens 37, stk Sagsfremstilling Erhvervsstyrelsen aflagde den 25. november 2015 et varslet kontrolbesøg hos, på virksomhedens adresse.

2 2/5 På mødet deltog adm. direktør/ceo. Fra Erhvervsstyrelsen deltog og. Forud for besøget havde virksomheden fremsendt kundeliste til styrelsen samt redegjort for virksomhedens aktiviteter. Styrelsen spurgte indledningsvist ind til virksomheden. startede op i maj 2007 og er 100 % ejet af. Selskabet har aktiviteter i lande og har på verdensplan ansatte. I Danmark er der 100 ansatte, hvoraf sidder i og i. Derudover har den danske virksomhed et kontor i, der alene fungerer som en besøgsadresse til møder med kunder i området. Af virksomhedens redegørelse fremgår det, at varetager bogføringsmæssige opgaver og foretager selskabsoprettelser. Derudover tilbydes virksomheder at have adresse hos, hvortil der stilles dertil knyttede tjenesteydelser, som postforsendelse, til rådighed. Forud for kontrolbesøget har styrelsen konstateret, at ikke er registreret i Register til bekæmpelse af hvidvask. Direktøren bekræftede ovenstående på mødet og tilføjede, at virksomheden har ca. 25 virtuelle kunder, og at funktionen som kontorhotel har eksisteret lige fra starten af virksomheden stiftelse. Direktøren tilføjede, at virksomheden har indledt skridt til registrering i registeret. Kundeporteføljen består af nationale og ca. 15 % internationale virksomheder fordelt på en bred skare af brancher, fra store til små enkeltmandsvirksomheder. Styrelsen spurgte dernæst ind til virksomhedens kendskab til hvidvaskloven. Direktøren oplyste, at virksomheden har et generelt godt kendskab til hvidvaskloven og løbende holder sig opdateret. Direktøren oplyste videre, at halvdelen af medarbejderne har en revisorbaggrund, og således genkender og vil reagere på atypiske transaktioner og ved behov kontakte en autoriseret revisor for nærmere afklaring. For så vidt angår indberetning oplyste direktøren, at virksomheden ikke kender til indberetningspligten, men heller ikke har oplevet tilfælde, der gav anledning til mistanke. Der har kun været tilfælde, hvor der er fundet behov for at videregive oplysninger til deres revisor. Styrelsen oplyste i den forbindelse, at det er ansvar at undersøge kundeforholdene såfremt dette findes nødvendigt, og at denne pligt ikke kan føres over på revisor. Styrelsen informerede om indberetningspligten, herunder at denne også gælder i situationer, hvor der ikke indledes et kundeforhold. Endvidere gjorde styrel-

3 3/5 sen opmærksom på, at indberetning fremover skal ske elektronisk via hvidvasksekretariatets hjemmeside. Styrelsen spurgte ind til legitimations- og identifikationskravene. Direktøren oplyste, at han er bekendt med, at der for virksomheder skal indhentes cvr og ske klarlæggelse af ejer- og kontrolstruktur samt legitimering af den reelle ejer. I forbindelse med større virksomhedskonstruktioner med udenlandske kunder tilkendegav direktøren, at der nok ikke kigges helt tilbage til den reelle ejer. Hertil informerede styrelsen om vigtigheden af at få afklaret, hvem der sidder i toppen af virksomhedsstrukturen. Direktøren oplyste, at virksomheden møder alle kunderne personligt. Eneste undtagelse er de såkaldte lønkunder, hvor virksomheden alene varetager lønadministration, hvorved forstås lønberegning/lønkørsel uden pengeoverførelse. For én af kunderne er der tale om et fuldmagtsforhold, men denne kunde er børsnoteret, og kan derfor ud fra en risikovurdering undtages fra legitimationskravet, jf. hvidvasklovens 21, stk. 1, nr. 2. Der foretages løbende overvågning af kunderne og oplysninger opdateres, når der sker ændringer eller som minimum hvert andet år. Virksomheden opbevarer al dokumentation på kunderne samlet og i mindst 5 år efter ophør af kundeforholdet. På mødet udtog styrelsen et antal kunder fra virksomhedens kundeliste og anmodede om at gennemse al dokumentation på disse. 4. Begrundelse opretter selskaber og udbyder tjenesteydelser til virksomheder i form af at stille hjemstedsadresse samt dertil knyttede tjenester til rådighed. Således er virksomheden omfattet af hvidvasklovens 3, stk. 1, nr. 5, litra a og c. I henhold til hvidvasklovens 31, stk. 1 skal virksomheden således være registreret i Erhvervsstyrelsens Register til bekæmpelse af hvidvask, jf. lovens 1, stk. 1, nr. 18. er endvidere omfattet af lovens 1, stk. 1, nr. 17, idet virksomheden leverer samme ydelser som revisorer, herunder bogføring og skatterådgivning. I henhold til lovens 12, stk. 3, skal virksomhedskunder legitimeres ved navn, adresse og cvr-nr. Virksomhedens ejer- og kontrolstruktur skal klarlægges, og virksomhedens reelle ejer skal legitimeres.

4 4/5 I henhold til lovens 13, stk. 1 skal legitimationsproceduren afsluttes i forbindelse med etablering af kundeforholdet, og senest inden udførelse af transaktionen. Ved en gennemgang af virksomhedens kunder kunne styrelsen konstatere, at der for et antal kunder ikke er sket legitimering af den reelle ejer, og styrelsen anser det ikke for godtgjort, at legitimeringen er undladt ud fra en risikovurdering. Styrelsen finder således grundlag for at meddele et påbud om fremadrettet i overensstemmelse med hvidvasklovens 12, stk. 3, at foretage legitimering af virksomhedskunder samt i overensstemmelse med lovens 13, stk. 1, at afslutte legitimationsproceduren på tidspunktet for kundeforholdets etablering, dog senest inden udførelse af transaktionen. Virksomheder, der er omfattet af hvidvaskloven, skal udarbejde tilstrækkelige skriftlige interne regler indeholdende de i lovens 25 oplistede forhold. Styrelsen har gennemgået virksomhedens interne retningslinjer, og vurderer disse for mangelfulde. Styrelsen finder således grundlag for at meddele virksomheden et påbud om inden 4 uger fra 10. december 2015 at tilrette de skriftelige interne regler, således at de lever op til lovens krav, herunder bl.a. følgende: 1) Fuldmagtsforhold: Det bør tilføjes, at der ved fuldmagtsforhold skal ske legitimering af både fuldmagtshaver og den person, der handles på vegne af. 2) Opmærksomheds- og undersøgelsespligt: Reglerne bør beskrive, hvorledes disse pligter iagttages i kontakten med kunde. 3) Noteringspligt: Reglerne beskriver ikke, at der skal ske notering på sagerne, såfremt der er fundet anledning til at foretage nærmere undersøgelse af en kundes aktivitet. 4) Underretningspligt: Reglerne indeholder intet om, hvordan der foretages indberetning til Hvidvasksekretariatet. 5. Klagevejledning Afgørelsen kan i henhold til hvidvaskloven 36 indbringes for Erhvervsankenævnet pr. til adressen ean@erst.dk eller pr. post til Dahlerups Pakhus, Langelinie Allé 17, Postboks 2000, 2100 København Ø. En eventuel klage skal være Erhvervsankenævnet i hænde senest fire uger efter, at afgørelsen er truffet.

5 Opmærksomheden henledes på, at Erhvervsankenævnets sekretariat opkræver et gebyr i forbindelse med behandlingen af klagesagen. Gebyret tilbagebetales helt eller delvist såfremt der gives medhold i klagen. 5/5