Budget Det politiske arbejde i budgetlægningen

Transkript

1 Budget 2019 Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget den 17. januar 2018

2 Indholdsfortegnelse 1 Indledning Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalgets fastsættelse af spareramme Udvalgenes forslag til besparelser, udvidelser og anlæg Udvalgenes delmål Dialog mellem udvalg og centre Dialog mellem HovedMED-udvalget og kommunalbestyrelsen Aftale om kommunernes økonomi Budgetmøde Budgetmøde Høringsprocessen Beregning af nye forslag Ansøgninger til budget 2019 fra eksterne parter Partiernes budgetforslag Budgetforhandlinger Gruppeformandsmøde for forligskredsen Vedtagelse af budgettet Ændringsforslag til budgetforslaget Hvor findes budgetmaterialet? Tidsplan for den politiske proces Præmisser for budget Administrationens arbejde i budgetlægningen Understøttelse af udvalgenes arbejde med forslag til besparelser, udvidelser og anlæg Teknisk basisbudget Takster HovedMED-udvalget Tilpasning til den forventede befolkningsudvikling Indtægter fra skatter, tilskud og udligning Pris- og lønfremskrivning Bloktilskudsændringer... 11

3 1 Indledning Det er Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget, som skal udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår til kommunalbestyrelsen. Budgetforslaget skal være ledsaget af budgetoverslag for en flerårig periode, jf. Styrelseslovens 37. Budgetvejledningen indeholder en beskrivelse af de politiske aktiviteter, roller og opgaver, der er gennem budgetprocessen samt den politiske behandling af budgetarbejdet for Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget har ansvaret for at tilrettelægge budgetprocessen, herunder godkende aktiviteter, forudsætninger og krav til udvalgenes bidrag frem til budgetvedtagelsen. Ifølge styrelseslovens 38 skal Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalgets forslag til budget, inkl. overslagsår behandles to gange i kommunalbestyrelsen med mindst 3 ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet skal ske senest den 15. oktober. Tidsplanen for budgetarbejdet tager højde for de nævnte krav til behandling af budgettet. 2 Det politiske arbejde i budgetlægningen De senere år har det været administrationens opgave at udarbejde et samlet sparekatalog til kommunalbestyrelsens budgetarbejde. Dette er sket på baggrund af en politisk fastsat ramme for størrelsen af sparekataloget. På baggrund af et politisk ønske om at involvere udvalgene i arbejdet med udvidelses- og spareforslag lægges der med denne budgetvejledning op til, at der ikke udarbejdes et administrativt sparekatalog, men at det er de politiske udvalg, som får opgaven med at fremsende forslag til kommunalbestyrelsens budgetforhandlinger. Det er Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget, som fastsætter størrelsen for, hvor stort et beløb, der skal udarbejdes spareforslag for fordelt på udvalg. Herefter er det en opgave for de enkelte udvalg at fremsætte spareforslag, der imødekommer Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalgets udmelding. Udvalgene har også mulighed for at komme med udvidelsesforslag og anlægsforslag. Udvalgenes forslag sendes i høring inden sommerferien. Inden budgetforhandlingerne ultimo august holder kommunalbestyrelsen to budgetmøder. Budgetmøde 1 holdes i juni, hvor kommunalbestyrelsen præsenteres for udvalgenes forslag til besparelser, udvidelser og anlæg. Budgetmøde 2 holdes i august, hvor udgangspunktet er et teknisk basisbudget blandt andet baseret på udmeldingen om tilskud og udligning. I resten af kapitel 2 gennemgås de enkelte dele i det politiske arbejde. 2.1 Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalgets fastsættelse af spareramme På sit møde i marts 2018 fastsætter Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget størrelsen af det beløb, der skal udarbejdes spareforslag for fordelt på udvalg og bevillinger kaldet sparerammen. Udvalgets behandling af sparerammen vil tage udgangspunkt i behovet for at finde besparelser til budget 2019 på baggrund af kendte forhold og forventninger til, hvordan områderne udvikler sig. Det er Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget som fastsætter både størrelsen og fordelingen af sparerammen, og det vil således være muligt at fastsætte en fordeling af sparerammen for udvalgene, som er tænkt sammen med en eventuel strategi eller vision for den nye kommunalbestyrelse. 1

4 2.2 Udvalgenes forslag til besparelser, udvidelser og anlæg Efter Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalgets udmelding om sparerammen for budget 2019 skal udvalgene iværksætte arbejdet med at finde spareforslag inden for egne områder. Det er således en bunden opgave for de enkelte udvalg at komme med forslag til besparelser, der imødekommer udmeldingen fra Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget. Sparerammen vil være fordelt på både udvalgs- og bevillingsniveau, så det fremgår, hvordan de enkelte bevillinger bidrager til beregningen af sparerammen. I arbejdet med at finde spareforslag, er det dog op til det enkelte udvalg, hvordan man vil fordele spareforslagene inden for udvalgsområdet. Det er også muligt for udvalgene at komme med udvidelsesforslag til budget 2019, som dog skal finansieres inden for udvalgets samlede ramme inkl. sparerammen. Det betyder, at der skal findes besparelser, som beløbsmæssigt kan finansiere udvalgets udvidelsesforslag, så udvalgets forslag i alt modsvarer den udmeldte spareramme. Udvalgene kan derudover komme med anlægsforslag til budget Udvalgenes delmål De enkelte udvalg har ansvar for at sætte retning for udviklingen af deres ansvarsområder. Dette skal ske i respekt for tidligere beslutninger og for kommunalbestyrelsens visioner og ønsker for Bornholms udvikling. På baggrund af kommunalbestyrelsens visionsarbejde i starten af 2018 skal udvalgene arbejde med delmål for budgetåret Udvalgene kan også arbejde med mål, der går på tværs af udvalgsområder, og lægge op til samarbejde med andre udvalg. 2.4 Dialog mellem udvalg og centre I maj holder udvalgene dialogmøder med centrene om udvalgets mål, udfordringer og opmærksomhedspunkter, herunder mulige forslag til besparelser, udvidelser og anlæg. Dialogmøderne er med til at sikre, at input fra organisationen kan indgå i udvalgenes behandling af mål og forslag, som de ønsker at fremsende til kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser inden sommerferien. Udvalgene holder dialogmøder med centrene igen efter budgetvedtagelsen om udmøntning af budgettet for Udvalgene kan derudover planlægger egne dialogprocesser, hvis der er behov for det. 2.5 Dialog mellem HovedMED-udvalget og kommunalbestyrelsen HovedMED-udvalget planlægger og inviterer kommunalbestyrelsen til et dialogmøde om relevante emner op til budgetarbejdet. Dette møde vil typisk ligge efter sommerferien. 2.6 Aftale om kommunernes økonomi Aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2019 forventes klar medio juni Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget kan bede udvalgene og organisationen forholde sig til, hvilke konsekvenser aftalen har for Bornholms Regionskommune. 2

5 2.7 Budgetmøde 1 Den 27. juni 2018 holdes budgetmøde 1 i kommunalbestyrelsen, hvor udvalgenes forslag til besparelser, udvidelser og anlæg præsenteres og drøftes. Budgetmøde 1 giver udvalgene mulighed for at fortælle kommunalbestyrelsen om de overvejelser, der ligger bag deres forslag til budget 2019, og det giver den samlede kommunalbestyrelsen mulighed for at se alle forslag i sammenhæng. Betydningen af økonomiaftalen mellem regeringen og KL vil også blive gennemgået på mødet. 2.8 Budgetmøde 2 Den 13. august 2018 holdes budgetmøde 2 i kommunalbestyrelsen. På dette tidspunkt er finansieringssiden kendt og på mødet præsenteres det tekniske basisbudget og budgetforudsætningerne på både udgifts- og indtægtssiden. Udvalgenes forslag til besparelser, udvidelser og anlæg indgår også på mødet. Efter budgetmøde 2 arbejder de politiske partier videre med budgettet for Høringsprocessen Høring er en vigtig del af budgetprocessen, og i tidsplanen er der taget højde for, at relevante interessenter kan blive hørt om de politiske prioriteringer. Der er indlagt to høringsperioder i forbindelse med udarbejdelsen af budget Høring af udvalgenes forslag til besparelser, udvidelser og anlæg Udvalgenes forslag til budget 2019 sendes i høring hos de høringsberettigede parter i perioden 25. juni-14. august De høringsberettigede parter er: kommunens centre, Hoved- MED-udvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Idrættens Videns- og Kompetenceråd samt Folkeoplysningsudvalget. Høringssvar sendes til oep-budget@brk.dk. De indkomne høringssvar sendes til kommunalbestyrelsen den 15. august, så partierne har mulighed for at inddrage høringssvarene i arbejdet med deres budgetforslag. Høring af nye forslag efter budgetforhandlingerne Som en del af budgetforhandlingerne kan der komme nye forslag frem, som ikke tidligere har været sendt i høring. Hvis der i budgetforliget indgår forslag, som ikke tidligere har været i høring, sendes disse i høring hos de høringsberettigede parter den 10. september med frist for høringssvar den 21. september 2018 kl Høringssvarene vil indgå i 2. behandlingen af budgettet. Høringssvar sendes til oep-budget@brk.dk Beregning af nye forslag Hvis partierne ønsker at have nye forslag med til budgetforhandlingerne og har brug for administrationens hjælp til beregningerne, kan dette ske ved at sende en mail med beskrivelse af forslaget til direktionen senest den 14. august. 3

6 Administrationen vil herefter bestræbe sig på at have alle nye beregninger klar til den 21. august. Alle nye forslag og beregninger sendes samlet til kommunalbestyrelsen Ansøgninger til budget 2019 fra eksterne parter Der kan være eksterne parter, som ønsker at sende en ansøgning til kommunalbestyrelsens drøftelse af budget Disse ansøgninger bedes sendt til borgmesteren og kommunaldirektøren senest den 17. august 2018, så de kan blive behandlet og indgå som en del af budgetmaterialet til budgetforhandlingerne. Indkomne ansøgninger fra eksterne parter sendes samlet til kommunalbestyrelsen senest den 21. august, så partierne har mulighed for at inddrage dem i arbejdet med deres budgetforslag Partiernes budgetforslag Partierne kan komme med nye enkeltforslag eller et samlet budgetforslag til budgetforhandlingerne. Disse bedes fremsendt til Økonomi, It og Personale (oep-budget@brk.dk) samt den øvrige kommunalbestyrelse senest den 27. august 2018 kl , så alle parter har mulighed for at forberede sig til budgetforhandlingerne. Partiernes budgetforslag bør være i balance, og engangsindtægter bør ikke være finansieringsgrundlag for varige driftsudgifter. Så snart Økonomi, It og Personale har modtaget partiernes budgetforslag samles disse i et fælles regneark, som sendes ud til kommunalbestyrelsen senest den 29. august. Det giver kommunalbestyrelsen mulighed for at få et samlet overblik over alle de forslag, som er sendt ind til budgetforhandlingerne, både fra udvalgene og fra partierne. Dermed har alle mulighed for at forberede sig til budgetforhandlingerne Budgetforhandlinger Budgetforhandlingerne finder sted den august Budgetforhandlingerne gennemføres med mulighed for en bred inddragelse af hele kommunalbestyrelsen i et budget som afspejler de politiske visioner, delmål og indsatsområder. Ved budgetforhandlingerne drøftes kommunens samlede økonomi med henblik på at opnå budgetforlig i kommunalbestyrelsen Gruppeformandsmøde for forligskredsen Efter budgetforhandlingerne afholdes gruppeformandsmøde den 7. september 2018 med forligspartierne. Formålet med mødet er at gennemgå emnerne i budgetforliget og kvalitetssikre materialet i forhold til indhold og ansvar, herunder sikre at det til de enkelte emner fremgår, om der skal udarbejdes kommissorium, analyser eller lignende, og hvornår disse skal politisk behandles. Materiale til mødet vil blive fremsendt den 5. september. 4

7 2.15 Vedtagelse af budgettet Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget og kommunalbestyrelsen behandler budgettet første gang henholdsvis den 12. og 20. september, mens andenbehandlingen af budgettet sker henholdsvis den 3. og 11. oktober Ved budgetvedtagelsen i oktober fastsætter kommunalbestyrelsen de økonomiske rammer for de enkelte udvalg. Udvalgene skal efterfølgende sikre, at der er overensstemmelse mellem serviceniveau, kvalitetsstandarder, delmål og bevilling Ændringsforslag til budgetforslaget Fristen for medlemmerne af kommunalbestyrelsen til at fremsende skriftlige ændringsforslag til budgetforslaget er den 25. september 2018 kl Fristen gælder ikke for Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget, jf. muligheden herfor i styrelseslovens 38 og normalforretningsordenens 12. Ændringsforslagene skal indsendes til Økonomi, It og Personale på mail oep-budget@brk.dk med angivelse af, hvilket prisniveau forslagene er angivet i Hvor findes budgetmaterialet? I løbet af budgetprocessen udarbejdes en del materiale. Det bliver lagt på kommunalbestyrelsens side på Dragenettet. Kommunalbestyrelsen bliver orienteret på mail, når der lægges nyt materiale på siden. 5

8 3 Tidsplan for den politiske proces Dato/ periode Beskrivelse af aktivitet Aktør 17. januar 25. januar Budgetvejledning for 2019 vedtages Budgetvejledningen forelægges kommunalbestyrelsen til orientering ØEPU KB 14. marts Størrelsen af sparerammen vedtages ØEPU Marts juni Udvalgene arbejder med forslag til besparelser, udvidelser og anlæg i samarbejde med administrationen Alle udvalg 18. april Behandling af befolkningsprognose og demografikorrektioner ØEPU Udvalgsmøder i maj Udvalgsmøder i juni Dialogmøder mellem udvalg og centre om mål og forslag til budget 2019 Udvalgene vedtager egne mål og forslag til budget 2019, som fremsendes til kommunalbestyrelsens budgetarbejde Alle udvalg og centre Alle udvalg Medio juni Aftale mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for juni Materiale til budgetmøde 1 fremsendes, herunder udvalgenes forslag til budget 2019 ØIP 25. juni Udvalgenes forslag sendes i høring hos de høringsberettigede parter med frist den 14. august. ØIP 27. juni Budgetmøde 1: præsentation af udvalgenes forslag til budget 2019 KB 9. august Materialet til budgetmøde 2 sendes til kommunalbestyrelsen. Efterfølgende offentliggøres materialet på brk.dk og sendes til pressen ØIP August Dialogmøde mellem HovedMED og kommunalbestyrelsen (HovedMED planlægger) HMU og KB 13. august Budgetmøde 2: gennemgang af det tekniske basisbudget og budgetforudsætninger KB 14. august Frist for partierne til at indsende nye forslag, der skal beregnes af administrationen. Beskrivelse af forslag sendes til direktionen på mail senest den 14. august. Partierne i KB 14. aug. Kl Høringsfrist for udvalgenes forslag til budget 2019 HMU m.fl. 15. august Høringssvar sendes til kommunalbestyrelsen, så partierne kan inddrage høringssvarene i arbejdet med egne budgetforslag 17. august Frist for eksterne parter til at sende ansøgninger som ønskes at indgå i kommunalbestyrelsens drøftelser af budget august Tilbagemelding på nye beregninger til partierne sendes samlet til kommunalbestyrelsen Indkomne ansøgninger fra eksterne parter sendes samlet til kommunalbestyrelsen ØIP Eksterne parter ØIP 27. august kl Partierne fremsender deres budgetforslag til Økonomi, It og Personale samt kommunalbestyrelsen Partierne i KB 29. august Samlet overblik over forslag til budgetforhandlingerne i regneark sendes til kommunalbestyrelsen ØIP august Budgetforhandlinger KB 5. september Materiale til gruppeformandsmøde (forligskredsen) fremsendes ØIP 7. september Gruppeformandsmøde (forligskredsen) holdes den 7. september, hvor der skal ske en præcisering af emnerne i budgetforliget 10. september Nye og ændrede forslag fra budgetforhandlinger sendes i høring hos de høringsberettigede parter med frist den 21. september kl september Behandling af budgetbalancen, herunder konsekvenserne af regeringsaftalen, generelle tilskud og udligning, budgetkorrektioner som følge af lov- og cirkulæreprogrammet mv. 1. behandling af budgetforslaget Borgm. og gruppeformænd ØIP ØEPU 6

9 Dato/ periode Beskrivelse af aktivitet Aktør 20. september 1. behandling af budgetforslaget KB 21. september kl Høringsfrist for nye og ændrede forslag fra budgetforhandlingerne HMU m.fl. September Borgmestermøde i KL-regi Borgmester 25. sept. kl Frist for fremsættelse af ændringsforslag. Denne frist gælder ikke for ØEPU KB 3. og 11. oktober 2. behandling af budgettet ØEPU, KB Okt. dec. Dialogmøder mellem udvalg og centre om det vedtagne budget Alle udvalg 7

10 4 Præmisser for budget 2019 Budgetlægningen for 2019 tager udgangspunkt i budgettet for 2018 som kommunalbestyrelsen godkendte den 12. oktober De vedtagne budgetter er i hovedtal følgende: Mio. kr. - årets priser R2015 R2016 B2017 BF2018 BO2019 BO2020 BO2021 Indtægter , , , , , , ,7 Skatter , , , , , , ,3 Tilskud og udligning -973, , , , , , ,3 Driftsvirksomhed 2.512, , , , , , ,1 Renter m.v. -5,8-2,3-1,3-2,8-2,7-2,5-2,6 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -133,2-134,1-57,2-61,6-53,7-42,3-26,2 Anlægsvirksomhed 69,0 39,6 67,1 92,5 136,9 100,1 63,2 - heraf pleje-/ældreboliger -0,7 0,0 0,0 3,9 31,7 31,7 23,3 Resultat af det skattefinansierede område -64,1-94,5 9,9 30,9 83,2 57,8 37,0 Det brugerfinansierede område -4,5-8,4-6,3-3,1-3,1-3,6-3,9 Samlet resultat -68,7-102,9 3,5 27,8 80,1 54,3 33,1 Øvrige poster -29,3 4,9-3,4-31,6-42,1-14,6-4,5 Finansiering af pleje-/ældreboligbyggeri 0,0-1,5 0,0-3,4-27,9-27,9-22,3 Optagelse af lån -63,4-25,8-23,8-33,2-36,2-23,1-20,0 Afdrag på lån 47,4 28,8 32,2 33,9 35,3 36,6 37,8 Øvrige balanceforskydninger -13,4 3,4-3,8-1,6-0,6-0,3 0,0 Kassefinansiering af anlæg -8,0-27,2-12,7 0,0 0,0 Kasseforøgelse ( - )/-forbrug ( + ) -98,0-98,0 0,2-3,8 38,0 39,6 28,6 Der er en række præmisser for arbejdet med budgetforslaget for 2019, både af intern og ekstern karakter: 1) Som udgangspunkt er ubalancen på 38 mio. kr. i budget 2019 baseret på første overslagsår i det vedtagne budget Herudover er der forudsat kassefinansiering af anlæg med 12,7 mio. kr., således at det samlede træk på kassebeholdningen er 50,7 mio. kr. 2) Kommunalbestyrelsen har indgået en udviklingsaftale for perioden med Økonomi- og Indenrigsministeriet. Aftalen indebærer et tilskud på 12 mio. kr. i Kommunalbestyrelsen har forudsat, at der indgås en ny udviklingsaftale gældende fra 2019, idet der er indarbejdet et tilskud på 12 mio. kr. i hvert af årene ) Kommunerne modtager i 2018 et finansieringstilskud på 3,5 mia. kr., hvoraf Bornholms Regionskommune modtager 36,3 mio. kr. Kommunalbestyrelsen har indarbejdet et tilsvarende tilskud i overslagsårene uanset at finansieringstilskuddet alene er aftalt for ) I økonomiaftalen for 2017 er der aftalt et moderniserings- og effektiviseringsprogram, der skal frigøre 1 mia. kr. i kommunerne om året. Programmet er videreført i økonomiaftalen for Kommunernes bloktilskud reduceres med 0,5 mia. kr. mens 0,5 mia. kr. bliver i kommunerne. Bornholms andel af 1 mia.kr. udgør knap 7 mio. kr. Reduktionen af bloktilskuddet er indarbejdet i budgetbalancen. 5) Kommunalbestyrelsen har med vedtagelsen af budget 2018 forudsat reduktioner i den løbende drift i budget 2019 og frem på følgende områder: 8

11 a. Faldende profil på budgettilførsel i 2018 til børn- og ungeområdet med 1,5 mio. kr. b. Effekten af rehabiliteringstiltag på ældreområdet med yderligere 4,0 mio. kr. c. Faldende profil på budgettilførsel i 2018 til ældreområdet med 1,8 mio. kr. d. Stigende besparelse på vikarudgifter på ældreområdet med 2,5 mio. kr. e. Faldende profil på psykiatri- og handicapområdet på tidligere budgettilførsel til tilgang af sager fra børneområdet med 0,8 mio. kr. 6) Omlægningen af madproduktion fra DeViKa til køkkener på plejecentrene betyder samlet set øgede udgifter. Denne økonomiske udfordring er alene håndteret i 2018, idet der skal findes en løsning fremadrettet fra ) Budgetopfølgningen pr. 31. oktober 2017 har vist, at udgifterne på børn- og ungeområdet og ældreområdet ligger højere end budgettet. Denne udvikling var kendt ved budgetlægningen for 2018, og der er tilført budget på de to områder. 8) KL gennemfører hvert år en faseopdelt budgetproces, hvor landets borgmestre mødes i september for at drøfte og koordinere overholdelsen af økonomiaftalen med regeringen. Fokus er på overholdelse af rammen for serviceudgifterne, bruttoanlægsrammen og rammerne for skatteudskrivningen. Den faseopdelte budgetproces kan betyde, at kommunerne bliver bedt om at revurdere budgetterne helt frem til 2. behandlingen af budgettet. 9) Det fremgår af økonomiaftalen for 2018 mellem regeringen og KL, at 3 mia. kr. af bloktilskuddet er gjort betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte serviceramme. Endvidere er 1 mia. kr. af bloktilskuddet betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte bruttoanlægsramme. I 2018 udgør Bornholms Regionskommunes andel af det betingede bloktilskud henholdsvis 20,5 og 6,8 mio. kr. 10) Finansieringsudvalget har i et par år arbejdet på en rapport, der skal danne grundlag for en reform af tilskuds- og udligningssystemet. Det forventes at reformen træder i kraft med budget

12 5 Administrationens arbejde i budgetlægningen Administrationen understøtter udvalgenes arbejde med forslag til besparelser, udvidelser og anlæg samt mål for Derudover udarbejder administrationen et teknisk basisbudget og beskriver budgetforudsætningerne. 5.1 Understøttelse af udvalgenes arbejde med forslag til besparelser, udvidelser og anlæg Administrationen skal understøtte udvalgenes arbejde med at beskrive forslag til besparelser, udvidelser og anlæg. Det betyder blandt andet, at administrationen skal sikre at relevante områder i organisationen bliver inddraget i udarbejdelsen af forslagene, fx Ejendomme og Drift i forbindelse med udarbejdelse af anlægsforslag vedrørende kommunens bygninger. Det kan også være andre centre, hvis et forslag har tværgående konsekvenser eller vil påvirke opgaveudførelsen på andre områder. 5.2 Teknisk basisbudget I det administrative forberedende arbejde vil der ske tilpasninger af budgettet af teknisk karakter. Det betyder, at der indarbejdes tekniske tilpasninger af budgettet, som ikke har politisk karakter eller servicemæssige konsekvenser. Set i sammenhæng med sparerammen skal det give et råderum som sikre mulighed for politiske prioriteringer. Tekniske tilpasninger til budgettet godkendes af direktionen inden de indarbejdes i basisbudgettet. Det tekniske basisbudget indgår i materialet til budgetmøde 2 den 13. august Takster Der skal foreligge et takstbilag både til budgetforslaget og til det vedtagne budget. Forslag til takster for 2019 vil indgå i materialet til budgetforhandlingerne i det omfang, det er muligt. 5.4 HovedMED-udvalget HovedMED vil blive inddraget og orienteret om budgetarbejdet på udvalgets ordinære møder. Derudover vil HovedMED blive hørt om budgettet i høringsperioden, og hvis der fremsættes nye forslag i den afsluttende del af processen. Der deltager fire medarbejderrepræsentanter fra HovedMED i budgetmøde 1 og 2 samt ved budgetforhandlingerne. Medarbejderrepræsentanternes rolle under møderne og forhandlingerne er observerende. 5.5 Tilpasning til den forventede befolkningsudvikling Som tidligere år tilpasses budgetrammerne i forhold til den forventede udvikling i befolkningstallet og -sammensætningen (den demografiske udvikling). Med udgangspunkt i en befolkningsprognosemodel kan der beregnes en befolkningsprognose på baggrund af de faktiske folketal pr. 1. januar. De faktiske folketal pr. 1. januar 2018 forventes at foreligge ultimo januar, og det forventes således, at befolkningsprognosen i hovedtal vil kunne være klar i marts. 10

13 Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget får en sag til behandling om befolkningsprognosen sammen med forudsætningerne i modellen i april. På samme møde får Økonomi-, Erhvervsog Planudvalget forelagt en sag om tilpasning af budgetrammerne til budgetforslag 2019 og overslagsår. Tilpasningen af budgetrammerne indeholder både en tilpasning til budget 2018 til den faktiske befolkningsudvikling i 2017 samt tilpasninger beregnet på baggrund af en prognose baseret på de faktiske folketal pr. 1. januar Budget 2018 justeres ikke som følge af tilpasningen til det faktiske niveau. 5.6 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning De økonomiske forudsætninger for 2019 er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som dermed lægges til grund for budgetteringen af tilskud og udligning for Til beregning af tilskud og udligning for overslagsårene anvendes KL s prognosemodel. Senest den 1. juli udsender Økonomi- og Indenrigsministeriet de økonomiske forudsætninger for 2019 til kommunerne. Kommunen kan enten vælge et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller vælge selv at skønne over udskrivningsgrundlaget. Kommunalbestyrelsen skal i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet træffe valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. 5.7 Pris- og lønfremskrivning I processen vil forslag og de økonomiske oversigter mv. være i 2018-pris- og lønniveau. Til 1. og 2. behandlingen fremskrives budgettallene til 2019-pris- og lønniveau. I pris- og lønfremskrivningen anvendes KL s pris- og lønskøn. Derudover har Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget tidligere besluttet, at der for en række konti skal foretages en særlig pris- og lønfremskrivning, fx som følge af at tilskud ikke prisreguleres. Hvis der efter budgetvedtagelsen kommer en ændring til lønfremskrivningen i forbindelse med reguleringsordningen, vil lønbudgetterne blive justeret i overensstemmelse hermed. 5.8 Bloktilskudsændringer Lov- og Cirkulæreprogram Statens regulering af kommunernes tilskud offentliggøres i lov- og cirkulæreprogrammet. Reguleringen finder sted, hvis de økonomiske forudsætninger for aftalte aktiviteter er ændret, siden aftalen om økonomien for 2018 blev indgået. Årets lov- og cirkulæreprogram foreligger medio juni og omfatter reguleringer for en 3-årig periode, Da budgetlægningen omfatter en 4-årig periode videreføres bloktilskudsændringerne for 2021 til Økonomi-, Erhvervs- og Planudvalget tilpasser på baggrund heraf budgetrammerne, som derved kompenseres for de opgave- og aktivitetsændringer, hvor kommunen har fået bloktilskudsreguleringer. Reguleringen sker i forhold til Bornholms Regionskommunes andel af bloktilskuddet baseret på befolkningstallet. Reguleringen sker som hovedregel automatisk efter indstilling fra direktionen, idet der foretages en vurdering af de enkelte punkters relevans for kommunen. Hvis reguleringen til udvalgene er mindre end den samlede bloktilskudsregulering, tilgår den overskydende del kassebeholdningen og omvendt, hvis reguleringen og dermed tillægsbe- 11

14 villingerne til udvalgene overstiger den samlede regulering, dækkes differencen ved forbrug af kassebeholdningen. Budgetgaranti Ved ændringer i budgetgarantien reguleres enhedernes rammer som udgangspunkt på samme måde som lov- og cirkulæreprogrammet, såfremt ændringerne er en afledt konsekvens af lovændringer. Øvrige ændringer i bloktilskuddet Rammerne korrigeres som udgangspunkt ikke for øvrige ændringer i bloktilskuddet, herunder øvrige ændringer i budgetgarantien eller andre ændringer i forlængelse af økonomiaftalen. 12