Køkken Kongen ApS CVR-nr Gravenshovedvej Haderslev. Årsrapport 2014/15

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Egtved Allé Kolding Telefon Telefax Køkken Kongen ApS CVR-nr Gravenshovedvej Haderslev Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Jens Erik Nyland Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Køkken Kongen ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 9 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 bvacker/ :57/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E Status II ok

3 Vir ksomhedsoplysninger Køkken Kongen ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Køkken Kongen ApS Gravenshovedvej Haderslev CVR-nr.: Hjemsted: Haderslev Regnskabsår: Direktion Jens Erik Nyland Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Egtved Allé Kolding

4 Ledelsespåtegning Køkken Kongen ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Køkken Kongen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haderslev, den Direktion Jens Erik Nyland

5 Køkken Kongen ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Køkken Kongen ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Køkken Kongen ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabet har indregnet en ejendom i balancen med en værdi på 926 t. samt gæld vedrørende ejendommen med 475 t. Der er opstået tvivl om, hvorvidt ejendomshandlen kan gennemføres som forudsat, således at selskabet får tinglyst skøde på ejendommen. Vi tager derfor forbehold for indregningen af ejendommen og tilhørende gældsforpligtelser i balancen pr Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet.

6 Køkken Kongen ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Ørum Nielsen statsautoriseret revisor CVR-nr

7 Ledelsesberetning Køkken Kongen ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i investering og udlejning af fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets overskud udgør t. mod et overskud sidste år på 441 t. Resultatet anses af ledelsen som værende tilfredsstillende. Der forventes ikke væsentlige ændringer i aktiviteten i det kommende regnskabsår. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Selskabets investeringsejendomme måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres for de enkelte ejendomme på baggrund af en række forudsætninger, herunder de enkelte ejendommes budgetterede nettoindtjening samt de fastsatte afkastkrav, jf. omtalen heraf i beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis side 6-7. Afkastkravene er fastsat, så de vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Der er usikkerhed forbundet med fastsættelsen af afkastkravene, jf. omtale heraf i årsregnskabets note 3. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Køkken Kongen ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme og forbundne finansielle forpligtelser til dagsværdi.

9 Køkken Kongen ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med sit danske moderselskab. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Efter første indregning måles ejendommene til dagsværdi, der repræsenterer det beløb, som den enkelte ejendom vil kunne sælges for til en uafhængig køber. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af beregnede kapitalværdier (nettolejemodel) for de forventede pengestrømme fra de enkelte investeringsejendomme. De forventede pengestrømme tager udgangspunkt i den budgetterede nettoindtjening for det kommende år, der tilpasses til en forventet normalindtjening. Derfor foretages reguleringer i forhold, som ikke afspejles i normal indtjeningen, eksempelvis større renoveringsarbejder, forventet tomgang mv.

10 Køkken Kongen ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Ved beregning af kapitalværdien anvendes et afkastkrav, som fastsættes for de enkelte ejendomme på grundlag af gældende markedsforhold på balancedagen for den pågældende ejendomstype, ejendommens beliggenhed, lejernes bonitet etc., således at afkastkravet vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Regnskabsårets regulering af ejendommenes værdi indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris. Efterfølgende måles de med investeringsejendommene forbundne forpligtelser til dagsværdi. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.

11 Køkken Kongen ApS 9 Anvendt regnskabspraksis Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

12 Resultatopgørelse for Køkken Kongen ApS 10 Resultatopgørelse for Note 2013/14 Bruttofortjeneste Dagsværdiregulering af investeringsejendomme ( ) Dagsværdiregulering af finansielle forpligtelser (3.818) Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 2 ( ) ( ) Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af ordinært resultat 3 ( ) ( ) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

13 Balance pr Køkken Kongen ApS 11 Balance pr Note 2013/14 Investeringsejendomme Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 Køkken Kongen ApS 12 Balance pr Note 2013/14 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Udskudt skat Hensatte forpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Deposita Modtagne forudbetalinger fra kunder Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8

15 Egenkapitalopgørelse for Køkken Kongen ApS 13 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital ultimo

16 Noter Køkken Kongen ApS 14 Noter 2013/14 1. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt Dagsværdireguleringer /14 2. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Øvrige finansielle omkostninger /14 3. Skat af ordinært resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat (27.984) Regulering vedrørende tidligere år ( )

17 Køkken Kongen ApS 15 Noter Investeringsejendomme 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Årets opskrivninger Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivninger primo (56.258) Tilbageførsel af nedskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo Investeringsejendomme er, jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede nettolejemodel. Det gennemsnitlige afkastkrav for selskabets ejendomme udgør 5,50% - 6,25% pr (5,50% - 6,25% pr ). En ændring af afkastkravet med i gennemsnit +/- 0,50% point vil reducere/forøge den samelede dagsværdi med +/ t./1.997 t. Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelsen af dagsværdierne. 2013/ / / /11 5. Virksomhedskapital Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo Kapitalforhøjelse Virksomhedskapital ultimo

18 ### Køkken Kongen ApS 16 Noter Forfald inden 12 måneder 2013/14 Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 6. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med JENU Ejendomme ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Prioritetsgæld er sikret ved pant i investeringsejendomme. Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev, nom. 500 t. i investeringsejendomme. Til sikkerhed for gæld til ejerforening er der deponeret ejerpantebrev på 30 t. i investeringsejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør t.