2018-tidsplan for budgetlægning for 2019, budgetopfølgning for 2018 og regnskab for 2017

Transkript

1 2018-tidsplan for budgetlægning for 2019, budgetopfølgning for 2018 og regnskab for 2017 Journalnr. 17/17877 Måned Dato Hvem Indhold Aktivitet Hver måned Områderne og Økonomi Budgetopfølgning 2018 De budgetansvarlige i Områderne gennemgår hver måned i samarbejde med Økonomi driftsbudgettet i henhold til Principper for Økonomistyring. Hver måned Økonomi Budgetopfølgning 2018 Økonomi forelægger hver måned likviditetsoversigt, oversigt over udvikling i forbruget, oversigt over anlægsudgifter, samt oversigt over tillægsbevillinger for Økonomiudvalget. Hvert kvartal Januar Områderne og Økonomi 4/1 Økonomi, 4/1 Økonomi, 11/1 Relevante Områder Budgetopfølgning 2018 I samarbejde med Økonomi gennemgår de budgetansvarlige i Områderne hvert kvartal anlægsbudgettet. Økonomi indkalder oplysninger til brug for ajourføring af anlægskartotek med frist 29/1. Økonomi indkalder afstemning af statuskonti samt udsender instruks til brug herfor. Økonomi udsender skabeloner til Områdernes bidrag til budgetoplægget (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens politikker, nøgletal mv.) med frist 1/3. Sidste frist for udsendelse af regninger på arbejdsleverancer og interne afregninger. 15/1 Områderne Sidste frist for bogføring i regnskabsåret 2017 (inkl. omposteringer). 19/1 Selvejende institutioner/om råder 22/1 Økonomi 22/1 Økonomi Sidste frist for indsendelse af foreløbigt regnskab til Økonomi. Økonomi sender fordelingsregnskab for ældreboliger til administrationsselskabet. Økonomi indkalder forslag til administrative budgetønsker og tekniske korrektioner fra Områderne med frist 26/2. 29/1 Områderne Oplysninger til brug for ajourføring af anlægskartoteket sendes til Økonomi. 30/1 Områderne og Økonomi Sidste frist for indtastning af selvejende institutioners regnskab Bogføring Indtastning 1

2 Februar 1/2 Økonomi 6/2 Børneområdet og Økonomi 6/2 Økonomi 7/2 Økonomi 12/2 Økonomi Controlling/Regnskab) Mail til samtlige Områder om indsendelse af bidrag til bemærkninger til regnskabet med sidste frist 27/2. Afslutning af gennemgangen af de selvejende institutioners foreløbige regnskaber samt bogføring. Afstemning af konti vedrørende boliglån (Ældreområdet) Økonomi indkalder bidrag fra Områderne til investeringsoversigten for og forslag til efterfølgende år med frist 22/2. Til brug herfor udsendes: Den senest vedtagne investeringsoversigt prisreguleret til 2019-prisniveau. Vejledning vedrørende behandling af investeringsoversigten. Færdiggøre oversigt over overførsel af rådighedsbeløb vedrørende anlægsprojekter fra 2017 til Bogføring Afstemning 15/2 Relevante Områder Færdiggøre opgørelse over overførsel af driftsbevillinger fra 2017 til Afstemning af udbetalingssystemer på det sociale område skal være udført senest den 15. februar Afstemning 15/2 Økonomi 16/2 Administrationsselskabet Afstemninger af samtlige statuskonti afleveres til Økonomi. Foreløbig restafregning vedrørende sociale udgifter Administrationsselskabet indsender regnskaber for ældreboliger. 19/2 Direktionen Direktionen drøfter dagsorden til fagudvalgenes møder den 7. marts om overførsel fra 2017 til 2018 af rådighedsbeløb vedrørende anlægsprojekter. 20/2 Økonomi Direktionen drøfter dagsorden om overførsel af mindre-/merforbrug på driftskonti fra regnskab 2017 til budget Økonomi udsender tidsplan for arbejdet med demografireguleringen. 22/2 Områderne Områderne sender bidrag til Økonomi om 2

3 ændringer til investeringsoversigten mv.: Forslag til nye anlægsarbejder Eventuelle ændringer vedrørende eksisterende projekter Forslag til anlægsarbejder i efterfølgende år Afledt drift 26/2 Direktionen Direktionen behandler befolkningsprognosen 26/2 Økonomi Befolkningsprognose udsendes til relevante Områder (med forbehold for ØUs godkendelse). 26/2 Områderne Områderne sender bidrag til Økonomi, Budget og Controlling om administrative budgetønsker og tekniske korrektioner. 27/2 Områderne Sidste frist for indsendelse af bemærkninger til regnskab 28/2 Økonomi Sidste frist for bogføring af sociale refusioner vedrørende regnskabsår Bogføring Marts Sidste frist for bogføring af ældreboligregnskaber. 28/2 Økonomi Sidste frist for afslutningsposteringer vedrørende 2017, herunder afskrivninger af fysiske aktiver, arealleje samt anlægskartotek. 28/2 KL KL s foreløbige pris- og lønskøn forventes gjort tilgængelige. 1/3 Danmarks Statistik 1/3 Økonomi Danmarks Statistik trækker specifikationer vedrørende regnskab Foreløbig restafregning vedrørende særligt dyre enkeltsager 1/3 Områderne Områderne afleverer bidrag til Budgetoplægget til Økonomi (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens politikker, faktaboks, nøgletal, mv.). 5/3 Direktionen Direktionen drøfter forslag til tekniske korrektioner. Direktionen drøfter forslag til investeringsoversigt. 7/3 Stående udvalg Regnskab (overførsler fra 2017 til 2018) Bogføring 3

4 7/3 Selvejende institutioner 8/3 Økonomi 9/3 Økonomi Regnskab/Budget og Selvejende institutioner indsender regnskab 2017 med underskrift af bestyrelserne samt ledelseserklæring. Økonomi afslutter ajourføringen af demografimodellens forudsætninger i samarbejde med områderne. Sidste frist for færdiggørelse af generelle og specifikke bemærkninger. 9/3 Områder Områder med takstfinansierede institutioner (Socialområdet samt Skole og Familie) færdiggør i samarbejde med Økonomi foreløbigt overslag over indtægter fra takster for takstfinansierede institutioner; herunder afledte konsekvenser for indtægtsbudgettet, således at disse oplysninger kan indgå i budgetoplægget (første prognose). 12/3 Direktionen Direktionen behandler områdernes bidrag til politikker og nøgletal mv. for politikområderne. 13/3 Økonomi Direktionen drøfter revideret udkast til investeringsoversigt, tekniske korrektioner og foreløbigt udkast til budgetoversigt Frist for indsendelse af bilag til budgetoplægget: Forslag til tekniske korrektioner Forslag til demografiregulering Pris- og lønfremskrivning Renter og balanceforskydninger Mellemregning med forsyningsvirksomhed Investeringsoversigt 14/3 Økonomiudvalg Regnskab (overførsler fra 2017 til 2018) 14/3 Økonomiudvalg Godkendelse af befolkningsprognose 16/3 Økonomi Særlige regnskabsoplysninger indsendes til Økonomi- og Indenrigsministeriet. 19/3 Direktionen Direktionen behandler udkast til Regnskab /3 Direktionen Udkast til samlet Budgetoplæg til Økonomiudvalgets møde den 18. april forelægges til 4

5 April 19/3 Økonomi afsluttende behandling (kommunalbestyrelsens politikker og mål, budgetoversigt, servicerammeberegning, investeringsoversigt, administrative budgetønsker, tekniske korrektioner, demografiregulering, forslag til pris- og lønregulering, samt skat, tilskud og udligning mv). Budgetoplægget sendes til kvalitetssikring i Områderne med frist 22/3. 19/3 Chefmøde Orientering om den budgetmæssige situation og direktionens beslutninger vedrørende behandling af administrative budgetønsker, forslag til tekniske korrektioner og investeringsoversigt. 21/3 Kommunalbestyrelse Regnskab (overførsler fra 2017 til 2018) 22/3 Områderne Frist for Områdernes ændringer til budgetoplægget 6/4 Direktionen Udkast til samlet budgetoplæg til Økonomiudvalgets møde den 18. april forelægges til godkendelse (kommunalbestyrelsens politikker og mål, budgetoversigt, servicerammeberegning, investeringsoversigt, administrative budgetønsker, tekniske korrektioner, demografiregulering, forslag til pris- og lønregulering, samt skat, tilskud og udligning). 6/4 Direktionen Dagsorden til brug for behandling af regnskabet i Økonomiudvalget og kommunalbestyrelsen forelægges for direktionen. 6/4 Direktionen Dagsorden til brug for behandling af budgetoplægget i Økonomiudvalget forelægges for direktionen. 6/4 Økonomi 9/4 Økonomi sendes til trykning. Budgetoplæg 2019 sendes til trykning. 9/4 Chefmøde Områdechefer orienteres om status på budgetprocessen. Fagudvalgsmøderne den 2. maj forberedes. 11/4 Økonomi Controlling/Regnskab) 11/4 Økonomi og Budgetoplæg 2019 og sendes til kommunalbestyrelsen til brug for mødet den 18. april. Sidste frist for færdiggørelse af udkast til borgmesterens forelæggelsestale Orientering Aflevering Aflevering Orientering 5

6 Maj 18/4 Økonomiudvalg Regnskab (oversendelse til revisionen) 18/4 Økonomiudvalg Budgetoplæg (de overordnede rammer fastsættes). Kommunalbestyrelsen er inviteret til behandlingen. 19/4 Områderne Orientering af diverse råd, bestyrelser, MEDudvalg og andre fora om budgetprocessen og om de principper og rammer, som Økonomiudvalget den 18. april har vedtaget at lægge til grund for den videre budgetlægning. 25/4 Kommunalbestyrelse 26/4 Økonomi Regnskab (oversendelse til revisionen) Regnskabet indsendes til Økonomi- og Indenrigsministeriet (elektronisk) og til Revisionen. 1/5 Sekretariatet Rudersdal Seniorråd inviteres til orienteringsmøde i Økonomiudvalget den 9. maj /5 Stående udvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg). Direktør/områdechef redegør for udvalgets politikområder 4/5 Økonomi Økonomi indkalder forslag til takster og gebyrer i Områderne med frist 4/6. 9/5 Økonomiudvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg). Kommunaldirektør redegør for politikområdet Administration 9/5 Økonomiudvalg Orienteringsmøde om budgettet med Rudersdal Seniorråd Uge Områderne og Økonomi (Budget og 15/5 Økonomi Bemærkninger til udkast til revisionsberetning indhentes og drøftes med Revisionen. Endelig restafregning vedrørende sociale udgifter og særligt dyre enkeltsager Orientering Indkaldelse Drøftelse 16/5 Revisionen Sidste frist for afgivelse af udkast til revisionsberetning. 18/5 Områderne Sidste frist for indsendelse af fagudvalgenes talmæssige ændringer til budgetforslaget til Økonomi, Budget og Controlling. Uge Økonomi og 6

7 Juni 22 Revisionen Møde om udkast til revisionsberetning. Uge 22 Revisionen Sidste frist for afgivelse af revisionsberetning. 4/6 Direktionen Revisionsberetning med Områdernes bemærkninger behandles. Revisionen deltager. 4/6 Områderne Områderne indsender forslag til takster og gebyrer til Økonomi, Budget og Controlling. 6/6 Stående udvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg) 6/6 Økonomi (Budget og 6/6 Økonomi 6/6 Økonomi 7/6 Relevante områder 8/6 Økonomi Revisionsberetning udsendes til kommunalbestyrelsen. Teknisk regnskabsvedtagelse. Færdiggørelse af dagsordenstekst til politisk behandling af regnskabet Områder med takstfinansierede institutioner (Socialområdet samt Skole og Familie) færdiggør i samarbejde med Økonomi forslag til takster for takstfinansierede institutioner; herunder afledte konsekvenser for indtægtsbudgettet, således at disse oplysninger kan indgå i drøftelserne på borgmestermødet og efterfølgende indarbejdes i budgetforslaget (anden prognose). Frist for indsendelse af bilag til budgetoplægget: Delegering af dele af bevillingsretten Takster og gebyrer Pris- og lønfremskrivning Bygningsvedligeholdelse Mellemregning med forsyningsvirksomhed Investeringsoversigt 13/6 Økonomiudvalg Godkendelse af regnskab (med revisionsberetning). Revisionen deltager. 13/6 Økonomiudvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg) 14/6 Økonomi 15/6 Økonomi Økonomi udsender budgetforslaget til kvalitetssikring i Områderne med frist 20/6. Økonomi indkalder bidrag til ajourføring af rådighedsbeløb til anlægsarbejder for perioden til brug for førstebehandling af budgetforslaget med frist 8/8. 7

8 Juli August 19/6 Økonomi 19/6 Borgmestermøde 20/6 Økonomi Sidste frist for udarbejdelse af materiale til borgmestermøde. Budgetstatus forelægges for borgmesteren. Økonomi indkalder områdernes bidrag til vurdering af lov- og cirkulæreprogrammets økonomiske konsekvenser med frist 10/8. 20/6 Områderne Frist for Områdernes ændringer til budgetforslaget 20/6 Kommunalbestyrelse 20/6 Kommunalbestyrelse 21/6 Økonomi 6/7 Økonomi Uge 28 Uge 28 Økonomi Godkendelse af regnskab (med revisionsberetning). Borgmester og økonomichef orienterer om den budgetmæssige situation (Økonomiaftale mv.) Regnskab, revisionsberetning og de afgørelser kommunalbestyrelsen har truffet i forbindelse hermed sendes til tilsynsmyndigheden, Økonomi- og Indenrigsministeriet, Beskæftigelsesministeriet samt Skat. Budgetforslag 2019 sendes til trykning. Økonomi bistår med tilvejebringelse af Områdernes materiale til brug for høring af institutioner, bestyrelser mv. af Budgetforslag. Budgetforslag offentliggøres på hjemmesiden. Områderne Områderne udsender høringsmateriale vedrørende budgetforslaget til diverse råd, bestyrelser, HovedMED mv. 6/8 Direktionen Direktionen behandler udkast til budgetpjecen. 8/8 Områderne Områderne indsender bidrag til ajourføring af rådighedsbeløb til anlægsarbejder for perioden til brug for førstebehandling af budgetforslaget. 10/8 Områderne Sidste frist for Områdernes indsendelse til Økonomi af bidrag til vurdering af de økonomiske konsekvenser af lov- og cirkulæreprogrammet. 13/8 Direktionen Direktionen behandler udkast til dagsorden om budgetforslaget Orientering Orientering 8

9 17/8 Økonomi Forventet indberetning af foreløbige budgetoplysninger til Kommunernes Landsforening. 20/8 Direktionen Direktionen drøfter lov- og cirkulæreprogrammet. 22/8 Økonomiudvalg Førstebehandling af budgetforslaget (inkl. behandling af budgetpjece). Kommunalbestyrelsen er inviteret til behandlingen. 22/8 Områderne Diverse råd, bestyrelser, HovedMED samt andre høringsberettigede indsender bemærkninger til budgettet til de relevante Områder med henblik på drøftelse i fagudvalgene den 12. september 24/8 kl. 12 Områderne Høringssvarene samles af Områderne og sendes senest kl. 12 kommenteret til Økonomi, som sender materialet til direktionen. 27/8 Direktionen Direktionen behandler det kommenterede høringsmateriale. 27/8 Økonomi 27/8 Økonomi 29/8 Kommunalbestyrelse 30/8 Økonomi Økonomi samler og videresender høringsmaterialet til kommunalbestyrelsen til orientering, således at kommunalbestyrelsen er bekendt med høringssvarene inden 1. behandling af budgetforslaget. Budgetpjecen offentliggøres på hjemmesiden og omdeles på biblioteker mv. Førstebehandling af budgetforslaget og borgermøde om budgetforslaget Sidste frist for udarbejdelse af dagsordener til fagudvalgsmøderne den 12. september vedrørende de økonomiske konsekvenser af lov- og cirkulæreprogrammet. 31/8 Områderne Mellemkommunale takster vedrørende ældreområdet og takstfinansierede institutioner, som indgår i rammeaftalen på det sociale område (botilbud til handicappede, døgninstitutioner for børn og unge mv.) fremsendes til fagudvalgene til endelig godkendelse på møderne den 12. september. September 5/9 Områderne Takster, som ikke med i det budgetforslag, der blev udsendt i juli, sendes til fagudvalg, Økonomiudvalg og kommunalbestyrelse til godkendelse på septembermøderne. Indberetning Offentliggørelse 9

10 Oktober 5/9 Økonomi Økonomi foretager i samarbejde med Personale fornyet beregning af midler afsat i lønpuljer, hvor der er taget højde for omplaceringer mv. i perioden maj-august. Resultatet indgår som ændringsforslag ved andenbehandling af budgetforslaget. 5/9 Partierne Frist for partiernes ændringsforslag kl. 9 (hvis forslagene ønskes medtaget i oversigten over ændringsforslag) 5/9 Økonomi (Budget og og relevante Områder Økonomi udarbejder oversigt over partiernes ændringsforslag i samarbejde med relevante områder. 10/9 Direktionen Direktionen drøfter faktuelle bemærkninger til oversigten over partiernes ændringsforslag. 12/9 Stående udvalg Budgetforslag for udvalget behandles 19/9 Økonomiudvalg Budgetforslag for udvalget behandles 26/9 Områderne Takster, som ikke kunne færdiggøres til møderne i september, sendes til fagudvalg, Økonomiudvalg og kommunalbestyrelse til godkendelse på oktobermøderne. 27/9 Økonomi Sidste frist for dagsordener mv. til den 10. oktober (andenbehandlingen af budgettet, fastsættelse af skattegrundlag og skatteprocenter samt forslag til budgetannonce). 10/10 Områderne Budgetopfølgning 2018 Områderne udarbejder i samarbejde med Økonomi budgetopfølgning på basis af regnskabsdata pr. 30/9, idet der tages hensyn dels til det på dette tidspunkt samlede forbrug, dels til de forventede udgifter/indtægter i oktober kvartal og eventuelle bevægelser i supplementsperioden. 10/10 Økonomiudvalg Andenbehandling af budgetforslaget 10/10 Kommunalbestyrelse Godkendelse af budgetforslaget (og budgetannonce) 11/10-24/10 Økonomi Beregning Indberetning Indarbejdelse af eventuelle ændringer i budgettet som følge af budgetaftale mv. Budgetoplysninger og diverse skemaer mv. indberettes til Skat, Økonomi- og Indenrigsministeriet, Danmarks Statistik og KL. 10

11 November December 22/10 Direktionen Budgetopfølgning 2018 Det foreløbige resultat af budgetopfølgningen forelægges for direktionen. 25/10 Økonomi Teknisk budgetvedtagelse. 29/10 Direktionen Budgetopfølgning 2018 Det endelige resultat af budgetopfølgningen forelægges for direktionen. 31/10 Økonomi 1/11 Økonomi Budgetopfølgning 2018 Dagsordenspunkter til fagudvalgenes møder den 7. november vedrørende budgetopfølgningen færdiggøres. sendes til kvalitetssikring i Områderne med frist 7/11. 5/11 Direktionen Tidsplaner Tidsplaner for arbejdet med Budget og Controlling i 2019 forelægges 7/11 Områderne Frist for ændringer til til Økonomi 7/11 Stående udvalg Budgetopfølgning 2018 Budgetopfølgning pr. 30/9 7/11 Økonomi Uge 46 Økonomi Budgetopfølgning 2018 Dagsordenspunkter vedrørende budgetopfølgningen til Økonomiudvalgets møde den 14. november færdiggøres. Det samlede budget færdiggøres og sendes til trykning. på hjemmesiden. 14/11 Økonomiudvalg Budgetopfølgning 2018 Budgetopfølgning pr. 30/9 14/11 Økonomiudvalg Tidsplaner Tidsplaner for arbejdet med budget og regnskab i /11 Økonomi 21/11 Kommunalbestyrelse 3/12 Økonomi 10/12 Økonomi Det trykte budget udleveres til kommunalbestyrelsen. Budgetopfølgning 2018 Budgetopfølgning pr. 30/9 Tidsplaner Tidsplaner for 2019 udsendes Regnskab 2018 Økonomi indkalder foreløbigt regnskab for selvejende institutioner med sidste frist 19/1. 11